銀行業核心監管指標和合規指標課件之二

《商業銀行風險監管核心指標》背景與起草過程定位與起草原則結構和主要內容六個特點有關說明一、背景與起草過程背景

-銀行監管需要標桿沒有標桿，無法判斷“好壞”，亦無法實施分類監管

-監管標桿應該與時俱進我國銀行監管史上，監管指標集中于1996年《資產負債比例管理辦法》中，目前已不適用：一種情況是指標過時，另一種情況是指標值過時

-監管標桿必須體現監管理念

銀監會提出了新理念：管風險

-監管標桿必須與監管法規相容(compatible)

銀監會出臺了新法規一、背景與起草過程意義

-依法履行監管職責

《銀監法》第27條規定，要建立評級體系和風險預警機制，客觀上需要指標與標準值。

-提高審慎和風險監管水平從合規監管向合規與風險監管并重轉變，原有指標主要是合規性

-適應當前監管發展從單一的信用風險監管到全面風險監管（流動性、信用、市場、操作風險）。

-逐步與國際慣例接軌新的監管技術（風險遷徙、新資本協議區分預期損EL/

非預期損失UL）

一、背景與起草過程起草過程

2004年4月，王兆星主席助理牽頭成立研究小組

-第一階段（2004年5月至7月）：起草討論稿

-第二階段（2004年8月至9月）：現場討論、書面征求16家銀行的意見

-第三階段（2004年10月至11月）：組織國有銀行和股份制銀行進行實際測試

-第四階段（2004年12月至2005年2月）：修改并上網公開征求意見

-第五階段（2005年3月至今）：與1104工程、監管評級內部指引相銜接二、定位與起草原則定位

-替換《資產負債比例管理辦法》-不是指標“匯編”有增有減，有邏輯有層次（三個類別、兩級指標）

-為銀行監管提供參照系，單項指標不與監管措施直接掛鉤：監管措施需要綜合考慮各項指標情況，此外還需要考量定性因素

-“一套核心指標，多種監管用途”風險評級/風險預警、非現場監測/現場檢查、單家機構分析/同質同類分析核心指標監管信息系統風險評級風險預警非現場監測現場檢查單一機構同質同組日常監管二、定位與起草原則起草原則

-滿足風險監管需求，以現行法律法規和監管指引為基礎

-借鑒國際監管經驗：美國、英國、日本、香港等

-兼顧可行性和前瞻性：“跳起來夠得著”太高了，不現實；太低了，沒有引領作用

-選取最核心的指標：60多個—36個—22個

三、結構和主要內容結構

-分4章，共24條

-第一章為總則，明確了制定《核心指標》的法律依據和適用對象等；

-第二章為核心指標，規定了3大類、22個指標及指標值，指標口徑作為附件；

-第三章為檢查監督，明確了對商業銀行的要求及檢查監督措施；

-第四章為附則。流動性風險信用風險市場風險操作風險風險水平類指標風險遷徙類指標風險抵補類指標檢查監督措施報告頻率及時間質量保證檢查分析自我糾正

三、結構和主要內容風險水平類指標：

衡量風險水平

-流動性風險：流動性比率、核心負債依存度、流動性缺口率；

-信用風險：不良資產率、單一集團客戶授信集中度、全部關聯度。不良資產率指標包括不良貸款率1個二級指標；

-市場風險：累計外匯敞口頭寸比例、利率風險敏感度；

-操作風險：操作風險損失率

三、結構和主要內容風險遷徙類指標：衡量風險變化

-正常貸款遷徙率：正常類貸款遷徙率、關注類貸款遷徙率

-不良貸款遷徙率：次級貸款遷徙率、可疑貸款遷徙率

三、結構和主要內容風險抵補類指標：衡量風險抵御能力

-盈利能力：成本收入比、資產利潤率和資本利潤率

-準備金充足程度：資產損失準備充足率、貸款損失準備充足率

-資本充足程度：資本充足率、核心資本充足率四、六個特點與《資產負債比例管理辦法》相比，在指標及標桿選擇上有重大完善

-新增指標13個：核心負債依存度、流動性缺口率；外匯敞口頭寸比例、利率風險敏感度；操作風險損失率；所有遷徙類指標；成本收入比；資產、貸款撥備充足率

-修改指標6個：授信集中度、授信關聯度、不良資產率、不良貸款率、資本充足率、核心資本充足率

-調整指標值：總體看，比原標準有所提高，反映了銀行業改革成果和改革進度。四、六個特點體現了風險監管的內在邏輯

-風險水平

-風險遷徙，分析風險的變化

-風險抵御，評價銀行對風險的抵御能力覆蓋了商業銀行的主要風險領域和風險點

-既覆蓋了信貸資產風險，也覆蓋了非信貸資產風險

-既反映了流動性風險和信用風險，也反映了市場和操作風險

-既反映了各類風險的總體水平，又反映了風險結構與波動性（資產和貸款不良率、核心負債依存度）

四、六個特點引入“風險遷徙”概念，反映了風險的動態變化

-從技術層面看，這種技術以五級分類為基礎，同時又彌補了五級分類只能衡量風險靜態水平的不足

-從應用價值看，這類指標不僅可用于風險水平的評價，也用于對風險變化的預警體現了對風險的抵御能力及兩道防線兼顧操作性和前瞻性五、有關說明指標值的確定依據

-現行法律法規和部門規章流動性比率：《商業銀行法》第39條不良資產率：《中行、建行公司治理改革與監管指引》第18條規定為3-5%，選中值4%

單一集團客戶授信集中度：《商業銀行法》第39條規定，單一客戶授信集中度為10%。對于集團客戶，擴大到15%（美國）全部關聯度：《商業銀行與內部人和股東關聯交易管理辦法》

第32條成本收入比、資產利潤率、資本利潤率：《中行、建行指引》

第17條、第15條、第16條

五、有關說明

-國際同業標準流動性缺口率：英國（-20%）、韓國（-10%）累計外匯敞口頭寸比例：韓國（20%）操作風險損失率：《新資本協議》（15%）資產損失準備充足率：100%-實際測試核心負債依存度利率風險敏感度風險遷徙類指標五、有關說明與風險評價、風險預警的關系“一套核心指標，兩種監管手段”：

-《商業銀行監管評級內部指引》中的定量指標及分值端點與《核心指