商業銀行第四章

商業銀行實務第四章

商業銀行現金資產業務經營與管理【本章學習目標】通過本章的學習，你應該能夠：1.掌握現金資產的涵義及構成2.了解庫存現金和存放同業存款的管理3.掌握存款準備金的管理【學習本章意義】商業銀行的經營對象是貨幣，其資金來源的性質和業務經營的特點，決定了商業銀行必須保持合理的流動性，以應付存款提取及貸款需求。現金資產正是為了滿足銀行的流動性需要而安排的準備資產。第一節現金資產的構成第二節現金資產的管理第三節資金頭寸的構成、預測及調度

第一節現金資產的構成一、現金資產的涵義二、現金資產的構成三、現金資產的作用一、現金資產的涵義現金資產是指現金或與現金等同的可隨時用于支付的銀行資產，是銀行資產中最具流動性的部分。二、現金資產的構成（一）庫存現金（二）存放在中央銀行的資金（又叫存款準備金）一般分為法定準備金和超額準備金兩部分（三）存放同業款項（四）托收中的現金（在途資金）沒有利息收入，太多不安全我國有利息，國外很多國家沒有利息0.72%方便票據的結算，滿足委托代理的需要建立在支票廣泛流通的基礎上1.62%三、現金資產的作用1.滿足法定存款準備金的要求2.保持清償力3.保持流動性4.同業清算和同業支付第二節現金資產的管理一、現金資產管理的原則二、庫存現金業務及其管理三、存款準備金及其管理四、存放同業存款及其管理一、現金資產管理的原則（一）總量適度原則（二）適時調節原則（三）安全保障原則二、庫存現金業務及其管理（一）影響庫存現金量的因素（二）加強庫存現金管理的措施（一）影響庫存現金量的因素1.現金收支規律2.與本銀行發行庫的距離3.營業網點地理位置4.運鈔的費用5.內部管理水平（二）加強庫存現金管理的措施1.掌握儲蓄現金收支規律2.采取各種措施，為現金繳存提供便利3.實現對公現金出納業務的規范化操作4.制訂科學的考核辦法，合理核定各銀行庫存現金的限額5.嚴格庫房安全管理三、存款準備金的管理（一）法定存款準備金的管理滯后準備金計算法—用于非交易性賬戶存款準備金的計算同步準備金計算法—用于交易性賬戶存款準備金的計算我國商業銀行每旬會進行一次準備金的退補繳，即每月5日、15日以及25日是商業銀行按照規定調整法定存款準備金余額的時期，每個調整日所對應的存款基期分別是上月月底、當月10日以及當月20日，在每天調整時點采取多退少補的方式進行超額資金規模的調整。沒有按時完成補繳的機構也會受到監管部門處罰。

例：工行某市支行4月30日存款余額為200萬元，法定存款準備金賬戶余額100萬元，該行5月上旬發生如下業務:5月1日A客戶支取款項50萬元，5月2日B客戶存現金100萬元，5月6日C客戶存進一筆款項150萬元，5月8日B客戶又續存款200萬元，假設法定存款準備金為20%則該行5月15日應上繳多少法定存款準備金？解：計提基數：旬末余額：200-50+100+150+200=600萬元應該計提的法定存款準備金=600＊20%=120萬元實際上繳數=120-100=120萬元（二）超額準備金管理1.影響超額準備金的因素（1）存款波動（2）貸款的發放和回收

（3）其他因素（財政性存款下撥、向央行借款、同業往來情況、法定存款準備金的變化等）2.調節超額準備金的渠道和方式（1）總行與分支行之間的資金調度（2）同業拆借（3）通過央行融通資金（4）短期證券回購及商業票據交易（5）出售其他資產：通過出售中長期證券、貸款和固定資產等來調節資金四、存放同業存款及其管理（一）含義：同業存款是指商業銀行存放與其他金融機構的活期存款。目的：為了便于同業之間的結算收付和支付代理業務的手續費。（二）存放同業存款需要量測算與調節存放同業款項的需要量的多少取決于購買服務的銀行需要的服務的款項和數量，代理銀行的收費標準等。1.代理服務的數量：多則需要存款量大2.代理銀行的收費標準：標準高則需要量大3.可投資余額的收益率1.某月份代理行提供的服務項目成本支票清算（10540筆，每筆0.045元）電子轉賬（28筆，每筆1.50元）證券保管（7筆，每筆3.00元）數據處理及計算機軟件服務總計474.3042.0021.00100.00637.302.代理行收益項目收益計算機服務手續費應從同業存款中獲得的投資收益100.00537.30假設該銀行1個月中需要購買代理行的以下一些業務，代理行同業存款準備金率為12%，托收未達款為7200，可投資余額收益率為8%，測算同業存款余額需要量。投資收益=投資收益率×30/360×（同業拆借-托收未達款-應提準備金）

537.3=8%×30/360×（X-7200-12%×X）

X=99767.045第三節資金頭寸的構成、預測及調度一、資金頭寸的構成三、資金頭寸的調度二、資金頭寸的預測一、資金頭寸的構成在現金資產中，我國商業銀行將可供商業銀行直接、自主運用的資金稱為資金頭寸。商業銀行的資金頭寸分為基礎頭寸、可用頭寸和可貸頭寸。（一）基礎頭寸基礎頭寸是指商業銀行庫存現金與在中央銀行的超額準備金之和。（二）可用頭寸可用頭寸是指扣除了法定準備金以后的所有現金資產，包括庫存現金、在中央銀行的超額準備金及存放同業存款。（三）可貸頭寸可貸頭寸是指商業銀行在某一時期內可直接用于貸款發放和投資的資金，它是形成銀行盈利性資產的基礎。可貸頭寸主要來自于商業銀行在中央銀行的超額準備金和庫存現金，再除去用于客戶提現和清償債權債務關系的支付準備金之后，剩下的現金資產才是可貸頭寸

。二、資金頭寸的預測

引起銀行資金頭寸變化的項目資金來源（增加頭寸）資金運用（減少頭寸）（到期）貸款利息和本金變現債券及到期債券存款增加其他負債增加發行新股新發放的貸款購買債券存款減少其他負債減少收購股份存款按其變化規律分為三類：第一類：一定會提取的存款---核心存款第二類：可能會提取的存款

第三類：隨時可能提取的存款易變性存款時期存款量O易變存款線核心存款線存款變化趨勢圖現金需求把存款的最低點連接起來，形成核心存款線，核心存款線以上的曲線為易變性存款線。易變性存款與核心存款線圍成的面積就是存款的現金需求貸款變化趨勢圖時期貸款量O貸款趨勢線貸款需求波動線可貸資金頭寸把貸款需求波動線的最高點連接起來，形成貸款趨勢線，貸款趨勢線與貸款波動線圍成的面積就是貸款的現金需求——可貸資金頭寸。

資金頭寸需要量=預計的貸款增量+應繳存款準備金增量－預計的存款增量如計算的結果為正數，表明銀行的貸款規模呈上升趨勢，銀行需要補充資金頭寸，若存款供給量不能相應增加，就需要其他渠道借款籌資；如計算的結果為負數，則情況恰好相反，表明銀行還有剩余的資金頭寸，可通過其他渠道把富裕的頭寸轉化為盈利性資產。

三、資金頭寸的調度（一）同業拆借（二）短期證券回購及同業票據交易