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文檔簡介

集團公司財務報表管理規定1目的為真實地反映生產經營狀況，規范集團公司財務報表的內容、格式和操作規程，更好地發揮財務信息在企業經營管理中的作用，科學反映公司的財務狀況和經營成果，為公司各項決策提供依據。2范圍包含對外財務報表和內部財務報表，對外財務報表按照國家統一會計制度的有關規定編制，內部財務報表按照集團公司所屬企業實際需要的格式和要求編制。3程序活動1對外財務報表管理財務部于月度終了時，認真填列會計報表，對外報送包括：資產負債表、損益表、現金流量表、納稅申報表、免抵退稅申報表及其它附表。嚴格按照國家統一會計制度規定的格式填寫財務報表，如實反映財務狀況和經營成果，做到內容真實、數字準確、資料可靠、內容完整，即各種報表的項目、金額、備注、附注等均應填寫完整、齊全。正確填寫報表數據，確保表內、表間勾稽關系正確無誤，做到帳表相符，表表相符。信息可比，即編制報表所采用的會計處理方法和計量標準，保持相對穩定，保證前后各會計期間會計口徑一致性和可比性。編報及時，資產負債表、損益表、納稅申報表于次月10日前報送，免抵退稅申報表于次月15日前報送。財務報表應依次編定頁號（裝訂順序為資產負債表、損益表、現金流量表及各自附表），裝訂成冊，加具封面，在封面上注明企業名稱、報表所屬年份、月份、報出日期等，并在封面上加蓋報送單位印章并經財務主管、財務總經理簽字并定期歸檔。3.2內部財務報表的管理2.1財務部于每日9時前報送相關領導現金、銀行日報表，收付款匯總表，銷售來款表，報送數據做到準確無誤，上報及時，直觀反應各企業現金流量情況。現金、銀行日報表，收付款匯總表報送：財務總經理、財務分管副總裁、執行總裁、總裁；銷售來款報送：財務總經理、各企業總經理、各企業分管銷售總經理、分管副總裁、執行總裁、總裁。2.2財務部于每月6日報送上月各企業財務指標、經營管理分析、往來帳報表；各企業的財務報表必須經財務總經理及分管副總裁審閱后上報；經營管理分析要求全面詳細、有情況、有分析、有建設性意見，如有重大問題和變更事項應附送簡要說明。財務指標、經營管理分析、往來帳報表報送：財務總經理、各企業總經理、分管副總裁、執行總裁、總裁。每月末財務部要認真組織相關人員匯總分析集團公司的總體經營狀況；分析要內容完整，重點突出，情況真實，表達準確，邏輯清楚，圖文并茂，并于每月在廠長經理會議上總結分析。4相關記錄1資產負債表2損益表3現金流量表4往來

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