行政單位財務自查報告(3篇)

行政單位財務自查報告(3篇)第一篇根據市財政局《關于開展202X年度市直行政單位財務規范專項自查的通知》（X財行〔202X〕127號）要求，我單位于202X年X月X日至X月X日，對202X年1月1日至12月31日全口徑財務收支、資產管理、內控執行、津補貼發放、政府采購等領域工作開展全鏈條自查，共核查會計憑證127冊、涉及支出1892筆、資金總額4268萬元，覆蓋本級所有業務科室及2個下屬公益一類事業單位，實現自查全覆蓋無死角，現將自查情況報告如下：一、自查工作總體開展情況本次自查由單位主要負責人牽頭，成立了以黨組書記、局長為組長，分管財務副局長為副組長，財務室、辦公室、紀檢監察室、各業務科室負責人為成員的自查工作專班，明確專班成員分工：組長統籌自查整體進度、負責重大問題協調，副組長牽頭制定自查清單、組織現場核查，財務室負責梳理預算執行、財務核算、往來款項等核心財務數據，紀檢監察室負責核查津補貼發放、廉政風險點排查，辦公室負責核查公務接待、公務用車、固定資產管理情況，各業務科室負責本科室項目執行、報銷事項的自審自糾。自查工作分三個階段推進：第一階段為動員部署階段（X月X日至X月X日），召開全體干部職工大會傳達市財政局通知要求，印發《XX局財務專項自查工作方案》及《自查問題清單》，明確12大類47項自查要點，要求所有科室嚴格對照清單逐一排查，不得隱瞞問題。第二階段為科室自查階段（X月X日至X月X日），各科室對照清單梳理本科室202X年所有支出事項、項目執行情況、使用資產情況，形成科室自查報告上報專班，共收到科室自查報告11份，上報零星問題3個。第三階段為專班核查階段（X月X日至X月X日），專班采用交叉核查方式，財務室與紀檢監察室交叉核對所有會計憑證、政府采購檔案、津補貼發放憑證，辦公室與各業務科室交叉盤點固定資產、核實項目執行情況，共核查出未上報問題7個，所有問題均建立臺賬、明確責任主體。二、自查發現的合規性財務運行情況202X年我單位嚴格落實《行政單位財務規則》《政府會計制度》及省市財政部門相關要求，財務運行整體規范，未發現重大違紀違規問題。一是預算編制執行嚴謹合規。202X年年初預算收入4296萬元，其中財政撥款收入4123萬元、上級專項補助收入173萬元，全年實際執行收入4268萬元，執行率99.3%；全年預算支出4237萬元，執行率98.6%，所有支出全部納入預算管理，無無預算支出、超預算支出、擅自調整預算用途情況，支出結構符合行政單位運行要求：人員經費1872萬元、占比44.2%，公用經費326萬元、占比7.7%，項目支出2039萬元、占比48.1%。二是財務制度體系完善。202X年結合新出臺的財務規范要求，修訂出臺《XX局財務報銷管理辦法》《XX局公務卡使用管理細則》《XX局固定資產管理規程》《XX局政府采購內部控制流程》《XX局預算績效管理辦法》5項核心制度，明確財務報銷五級審批流程、公務卡使用范圍、資產全生命周期管理要求、政府采購內部管控機制、預算績效全流程管理標準，形成覆蓋財務運行全鏈條的制度體系，為財務規范運行提供制度保障。三是內控執行嚴格到位。建立“經辦人簽字確認業務真實性→科室負責人審核業務關聯度→財務室審核票據合規性及預算匹配度→分管業務領導審批→分管財務領導審批，單筆5萬元以上支出提交黨組會集體研究”的五級審批機制，202X年共召開黨組會研究大額支出事項17次、涉及資金1246萬元，所有大額支出全部經過集體研究，無“一言堂”、擅自審批大額支出情況；每季度組織財務、紀檢、辦公室聯合開展財務抽查，全年共抽查憑證42冊、發現零星問題8個，均當場完成整改。四是“三公”經費管控成效顯著。202X年“三公”經費年初預算47萬元，全年實際執行40.8萬元，執行率86.8%，較上年下降13.2%：其中因公出國（境）費因疫情原因未支出，公務接待費實際執行8.7萬元、較上年下降12.3%，所有接待全部有對方公函、接待審批單、詳細接待清單，嚴格按照規定標準執行，無超標準接待、同城接待、私客公待情況；公務用車運行維護費實際執行32.1萬元、較上年下降13.7%，全部實行定點加油、定點維修、定點保險，一車一卡專用，運行費用每月在單位內部公示，無私車公養、公車私用情況。五是津補貼及政府采購、資產管理規范。所有津補貼全部按照人社、財政部門批復的項目和標準發放，無自行新設項目、超標準超范圍發放情況，無以會議費、培訓費等名義套取資金發放福利情況；全年政府采購預算87萬元、實際執行82.6萬元，所有項目嚴格按照政府采購流程執行，無應采未采、拆分項目規避公開招標情況，采購檔案齊全完整；年末固定資產賬面余額1272萬元，全年新增資產37萬元、處置報廢12萬元，全部按規定流程辦理，年末盤點賬實相符，無資產流失、私分國有資產情況。三、自查排查出的主要問題本次自查共發現5大類16個具體問題，均為管理疏漏類問題，無重大違紀違規問題：一是預算績效管理精細化不足。首先是績效目標設置偏籠統，202X年12個業務項目中有4個項目績效目標未量化，比如“政務宣傳專項項目”僅表述為“提升群眾政務服務知曉率”，未設置覆蓋人數、知曉率、宣傳頻次等可衡量指標；“基層業務培訓項目”僅表述為“提升基層人員業務能力”，未設置培訓人數、考核通過率、業務差錯率下降比例等指標，不符合項目支出績效目標管理要求。其次是績效運行監控缺位，全年僅在年末開展1次績效自評，未建立季度、半年度監控機制，“政務服務升級改造項目”上半年執行率僅32%，原定6月底上線的新系統推遲到9月底，影響群眾辦事體驗。最后是績效評價結果應用不足，202X年績效自評僅簡單羅列完成情況，未深入分析問題原因，評價結果未與下年度預算安排掛鉤，未發揮激勵約束作用。二是原始票據審核存在疏漏。共發現8筆支出附件不規范、涉及金額2.73萬元：3筆公務接待合計1.24萬元，接待清單僅列明總人數和金額，未列明接待對象及陪餐人員的姓名、單位、職務；2筆差旅費合計0.47萬元，市內交通費僅附出租車發票，未注明出行事由、路線及同行人員；2筆辦公用品采購合計0.62萬元，發票僅開具“辦公用品”大類，未附采購明細清單；1筆培訓費合計0.4萬元，未附培訓簽到表及課件，無法核實培訓真實性。所有支出均為真實公務支出，無虛報冒領情況，但附件不規范存在財務風險。三是往來款項清理不及時。截至202X年末，其他應收款賬面余額18.2萬元，其中3筆合計7.6萬元為2020年之前的歷史遺留掛賬：2019年職工李某預借的2.3萬元差旅費，因工作調動頻繁未核銷；2018年借給下屬XX中心的5.3萬元周轉金，因下屬單位經費緊張未歸還。不符合行政單位往來款項每年清理的要求。四是公務卡使用覆蓋率偏低。202X年公務支出（不含人員經費及項目工程款）總額2365萬元，公務卡結算金額1608萬元、結算比例68%，低于市財政局要求的80%的標準，剩余32%的支出以現金或對公轉賬支付，其中127筆1000元以下的零星支出符合公務卡使用范圍但未使用，存在資金監管風險。五是固定資產日常管理薄弱。首先是臺賬信息更新不及時，2臺筆記本電腦、1臺打印機的使用人202X年7月調離后，臺賬信息未變更；3臺辦公電腦調整到政務服務中心后，存放地點信息未更新。其次是入賬不及時，202X年10月采購的3.2萬元辦公桌椅10月15日已投入使用，12月20日才完成入賬，延遲2個多月。最后是資產使用效益不高，1臺2019年采購的1.2萬元專用打印機因業務調整閑置1年多，未及時調劑或處置，造成資源浪費。四、問題產生的根源分析一是思想認識不到位。部分科室負責人及經辦人存在“重業務、輕財務”的思想，認為只要資金用于公務、沒有私吞就不存在問題，對票據規范、資產管理、公務卡使用等要求重視不足，覺得是“小事”、嫌麻煩。財務部門宣傳培訓不到位，202X年僅組織1次財務制度培訓，僅覆蓋各科室內勤，未覆蓋全體干部職工，導致多數人員對財務要求不熟悉，報銷時頻繁出現附件缺失問題。二是內控執行寬松軟。雖然建立了完善的制度流程，但實際執行中有時因業務緊急、經辦人反復溝通放寬要求，比如允許經辦人先報銷后補附件，后續跟進不及時導致附件缺失；往來款項清理、資產盤點等工作未明確責任人和時間節點，資產盤點僅走形式，未逐臺核對使用人及存放地點，導致臺賬信息更新不及時。三是財務人員力量不足。財務室僅2名工作人員，其中1名202X年新入職、業務不熟練，既要負責本級財務核算、預算編制、決算上報、政府采購、績效管理等工作，還要負責2個下屬單位的財務指導、審計對接、年報審核，工作量飽和，難以做到每筆支出精細化審核，也沒有時間定期梳理往來款項和資產臺賬，導致小問題未及時發現整改。五、下一步整改措施及工作安排一是強化預算績效管理，提升資金使用效益。202X+1年預算編制階段要求所有項目績效目標全部量化，設置數量、質量、時效、成本、效益5類可衡量指標，由財務室、紀檢監察室聯合審核，不符合要求的退回重編，從源頭提升績效目標科學性。建立季度績效監控機制，每季度末梳理項目執行進度及績效目標完成情況，對執行率低于40%的項目發出預警，確因客觀原因無法執行的及時調整預算，避免資金閑置。強化績效結果應用，績效自評要深入分析問題及改進措施，評價結果與下年度預算安排掛鉤，優秀項目優先保障，不合格項目核減或取消預算，充分發揮績效管理約束作用。二是嚴格票據審核，規范報銷流程。修訂《財務報銷管理辦法》，明確各類支出附件要求：公務接待必須附公函、審批單、列明所有人員信息的接待清單；差旅費必須附審批單、交通住宿發票、注明事由路線的交通費明細；辦公用品采購必須附明細清單；培訓費必須附通知、簽到表、課件、費用明細，附件不全的一律不予報銷。強化財務審核責任，不得以任何理由放寬要求，每季度按30%比例抽查報銷票據，發現附件不規范的通報到具體人員，納入年度績效考核，與績效獎金掛鉤。本次自查發現的8筆不規范支出附件已全部補充完成。三是加快往來款項清理，建立長效機制。成立往來款項清理小組，由分管財務領導任組長，2.3萬元職工預借差旅費已通知當事人在202X+1年X月X日前核銷，逾期未核銷的從工資中扣除；5.3萬元下屬單位周轉金已制定還款計劃，202X+1年6月底前全部歸還。建立年度清理機制，每年12月上旬全面梳理往來款項，明確清理責任和時限，避免新增長期掛賬。四是提升公務卡覆蓋率，規范結算方式。202X+1年第一季度組織全體干部職工開展公務卡使用專項培訓，明確除規定可使用現金的情形外，所有公務支出必須使用公務卡，202X+1年公務卡結算比例要達到90%以上。建立每月通報機制，對使用率低于80%的科室進行提醒，連續2個月不達標的扣減科室績效考核分數。協調定點采購商家、接待酒店全部開通公務卡刷卡功能，方便職工使用。五是規范固定資產管理，提升使用效益。修訂《固定資產管理規程》，明確資產驗收后7個工作日內必須入賬，使用人、存放地點變動后3個工作日內必須更新臺賬，未及時更新的追究科室負責人責任。建立半年盤點機制，每年6月、12月開展全面盤點，逐臺核對資產信息，確保賬實相符。建立資產內部調劑機制，閑置超過6個月的資產及時在單位內部調劑或按規定處置，本次自查發現的閑置打印機已調劑到政務服務中心使用，所有臺賬信息更新、入賬不及時問題已全部整改完成。第二篇根據縣委巡察組《關于對XX鎮巡察反饋意見的整改要求》和縣紀委監委、縣財政局聯合印發的《鄉鎮財政資金使用專項自查工作方案》要求，我鎮于202X年X月X日至X月X日，對2019年至202X年6月期間的財政涉農資金、村級轉移支付資金、民政救助資金、項目建設資金、“三公”經費等領域財務工作開展專項自查，共核查會計憑證426冊、涉及資金總額3.72億元，覆蓋鎮本級所有業務辦所、12個行政村、4個社區，入戶核查低保戶、監測戶、優撫對象等326戶，現將自查情況報告如下：一、自查工作開展情況本次自查由鎮黨委書記任組長，鎮長、紀委書記、分管財政副鎮長任副組長，財政所、紀檢辦、民政辦、農業辦、鄉村振興辦、經管站負責人為成員，下設3個核查小組：第一組負責核查鎮本級財務收支、“三公”經費、項目建設資金，第二組負責核查涉農資金、民政救助資金發放情況，第三組負責核查村級轉移支付資金、村級項目資金、“三資”管理情況。自查采用“賬證核對、賬實核對、入戶核查”相結合的方式，首先要求所有辦所、村（社區）對照15大類52項自查清單開展全面自查，形成自查報告上報專班，共收到自查報告20份，上報問題11個；隨后專班對所有憑證、臺賬進行逐一核查，對涉農資金、民政救助資金發放對象按10%的比例入戶抽查，共核查各類支出憑證12470筆，發現未上報問題17個，所有問題全部建立問題臺賬，明確責任人和整改時限。二、自查發現的合規性運行情況近年來我鎮嚴格落實鄉鎮財政管理相關規定，先后出臺《XX鎮財政資金管理辦法》《XX鎮村級財務管理細則》《XX鎮民政救助資金發放流程》等制度，涉農資金、民政救助資金全部通過“一卡通”發放，2019年以來累計發放各類惠農資金1.27億元，未發生大規模截留、挪用情況；項目建設資金嚴格按照合同約定支付，2019年以來實施鎮級、村級項目127個、涉及資金2.12億元，未發生重大資金安全問題；“三公”經費逐年下降，2022年“三公”經費較2019年下降21.7%，整體財務運行平穩，為鄉村振興、民生保障、基層治理等工作提供了有力支撐。三、自查排查出的主要問題本次自查共發現6大類28個具體問題，涉及違規資金合計39.5萬元，均為管理不規范導致的問題：一是涉農和民政救助資金發放不精準。共發現5筆違規發放資金、合計2.3萬元：3筆低保資金合計1.2萬元發放給2021年已死亡的2名低保對象，2筆耕地地力保護補貼合計0.8萬元發放給已將土地流轉給村集體的農戶，1筆臨時救助資金0.3萬元發放給不符合救助條件的農戶，均為民政辦、農業辦工作人員審核不嚴、未及時更新服務對象信息導致。二是村級項目資金支付不規范。12個行政村中有7個村存在項目資金支付違規問題：XX村村級道路建設項目合同約定完工驗收前支付比例不超過80%，但項目僅完成70%時就支付了90%的工程款、合計45萬元；XX村飲水安全改造項目未經過竣工驗收就支付了全部32萬元工程款，存在工程質量風險；3個村的村級小型公益項目支付憑證未附驗收報告、工程量清單，無法核實項目完成情況。三是村級“三資”管理不規范。3個村的集體資產未納入臺賬管理，XX村2間集體門面房2019年對外出租、年租金2萬元，未納入村級資產臺賬，租金收入未存入村級對公賬戶，直接用于村級招待支出；4個村的集體土地流轉未經過公開招投標，由村兩委直接決定流轉對象，流轉價格低于市場平均價格15%左右；2個村的集體收入未按規定存入對公賬戶，存放于村干部私人賬戶，涉及金額12萬元。四是津補貼發放不規范。2019年至2021年期間，鎮本級給干部發放防汛、森林防火加班補助合計18.7萬元，未報縣人力資源和社會保障局審批，不符合津補貼發放規定；3個村給村干部發放額外誤工補助合計6.2萬元，未經過鎮經管站審批。五是“三公”經費管理不規范。2019年至2022年期間，鎮本級公務接待中有17筆合計8.7萬元無對方單位公函，僅附接待清單；5個村列支村級招待費合計3.2萬元，違反村級零招待規定；2筆公務用車加油支出合計0.4萬元為私人車輛加油，屬于私車公養。六是會計基礎工作不規范。鎮本級和村級憑證中有217筆支出附件不齊全，比如購買辦公用品無明細清單、差旅費無出差審批單、項目支出無驗收報告；13筆支出會計科目使用錯誤，將項目支出計入公用經費、人員經費計入項目支出；4個村的報賬憑證未按月裝訂，零散存放，存在憑證丟失風險。四、問題產生的根源分析一是鎮村兩級干部財務規范意識薄弱。多數村干部存在“村級資金是村集體自己的，可自由支配”的錯誤認知，對財務制度要求不了解、不重視；鎮業務辦所工作人員存在“重業務落實、輕資金審核”的思想，發放惠農資金時僅核對上報名單，未與死亡人員信息、土地流轉信息交叉比對，導致冒領問題。二是內控制度執行寬松軟。雖然建立了完善的制度，但多數制度僅掛在墻上未落到實處，比如村級項目資金支付審核時，經管站工作人員礙于村干部情面放寬要求，未嚴格按合同約定支付；村務監督委員會未發揮作用，多數村級支出由村兩委直接決定，未經過村務監督委員會審核簽字。三是財務人員力量不足、業務能力弱。鎮財政所僅3名工作人員，要負責鎮本級和16個村（社區）的財務核算，工作量飽和，僅能完成基礎記賬工作，無法逐筆審核支出合規性；村級報賬員全部為村干部兼職，無會計從業資質，業務能力差，不會整理憑證、填寫報銷單，導致附件不齊全、科目使用錯誤等問題頻發。四是監督問責不到位。鎮紀檢辦每年僅開展1-2次財務檢查，監督頻次低，很多問題未及時發現；對發現的小問題僅口頭提醒，未嚴肅問責，導致違規問題屢禁不止。五、下一步整改措施及工作安排一是全力追繳違規資金。對冒領的2.3萬元惠農和救助資金，已組織工作人員上門追繳，目前已全部追回并上繳縣財政；對違規發放的18.7萬元鎮干部加班補助，已制定清退方案，要求所有領取人員在202X+1年X月X日前全部退回；對村級違規發放的6.2萬元誤工補助、私車公養的0.4萬元油款、村級列支的3.2萬元招待費，已要求相關人員在202X+1年X月X日前全部退回，逾期未退的嚴肅追責問責。二是規范資金發放和支付流程。完善惠農和救助資金審核機制，民政辦、農業辦每季度更新一次服務對象信息，發放前與死亡人員名單、土地流轉名單交叉比對，所有資金全部通過“一卡通”發放，禁止現金發放；完善村級項目資金支付流程，支付必須經過施工方申請、村兩委審核、村務監督委員會簽字、鎮經管站審核、分管領導審批，未驗收項目支付比例不得超過合同金額的80%，驗收合格扣除質保金后支付剩余款項，無驗收報告、工程量清單的一律不予支付。三是規范村級“三資”管理。202X+1年X月底前完成所有村（社區）集體資產全面盤點，建立完善的資產臺賬，遺漏的資產全部納入臺賬管理，所有集體收入必須存入村級對公賬戶，禁止存放于私人賬戶；今后集體資產出租、土地流轉全部通過縣農村產權交易中心公開招投標，價格不得低于市場平均價格，禁止村兩委私自決定交易對象和價格。四是規范津補貼和“三公”經費管理。今后所有津補貼發放必須報縣人社局、縣財政局審批，無審批的一律不得發放；公務接待必須有對方單位公函、接待審批單、接待清單，不符合要求的一律不予報銷；嚴格落實村級零招待制度，村級不得列支任何招待費用，一經發現嚴肅追究村黨支部書記責任；公務用車實行一車一卡，加油記錄每月公示，禁止私車公養。五是提升財務人員業務能力。202X+1年第一季度組織鎮財政所工作人員、村級報賬員開展2次專項培訓，邀請縣財政局專家授課，講解鄉鎮財務、村級財務管理相關制度，提升業務能力；積極向縣編辦申請，為鎮財政所新增1名工作人員，緩解人手不足問題；逐步推進村級報賬員專職化，要求必須掌握基礎財務知識，不具備能力的及時調整。六是強化監督問責。鎮紀檢辦每季度開展一次財務專項檢查，對發現的問題及時通報、嚴肅問責，今后再出現違規發放資金、違規支出等問題，不僅追究當事人責任，還要追究分管領導責任；完善村務監督委員會考核機制，所有村級支出必須經過村務監督委員會簽字審核，否則不予報銷，村務監督委員會未履行審核職責的嚴肅追責。第三篇根據省財政廳、省公安廳聯合印發的《202X年度全省政法經費管理使用專項自查工作通知》要求，我局于202X年X月X日至X月X日，對202X年1月至12月的中央和省級政法轉移支付資金、本級財政業務經費、涉案財物管理、罰沒收入上繳、裝備采購等領域工作開展全面自查，覆蓋市局本級18個業務警種、7個直屬分局、23個派出所，共核查資金總額12.47億元、涉案財物1276件、罰沒收入2.34億元，現將自查情況報告如下：一、自查工作開展情況本次自查由市局黨委書記、局長任組長，分管財務的副局長、派駐紀檢監察組組長為副組長，警務保障處、紀檢監察室、法制支隊、各業務警種負責人為成員的自查工作專班，制定《全市公安系統財務專項自查方案》，明確18大類67項自查要點，采用“單位自查、專班核查、重點抽查”相結合的方式推進：首先要求各警種、分局、派出所對照清單開展自查，形成自查報告上報專班，共收到自查報告48份，上報問題14個；隨后專班對所有財務憑證、涉案財物臺賬、罰沒收入憑證、裝備采購檔案進行逐一核查，同時對3個分局、8個派出所開展重點抽查，共核查會計憑證726冊、涉案財物臺賬42冊、罰沒收入憑證1274份、裝備采購檔案68份，發現未上報問題19個，所有問題全部建立整改臺賬。二、自查發現的合規性運行情況202X年我局嚴格落實政法經費保障相關規定，出臺《XX市公安局政法經費管理辦法》《XX市公安局涉案財物管理細則》《XX市公安局罰沒收入管理規定》《XX市公安局裝備采購管理規程》等制度，政法轉移支付資金優先保障辦案和裝備需求，202X年中央和省級政法轉移支付資金3.72億元全部用于掃黑除惡、反詐攻堅、交通整治等重點工作，全市破案率同比上升12.7%，群眾安全感同比上升3.2個百分點；涉案財物實行集中管理，所有扣押財物統一存入涉案財物管理中心，202X年共處置涉案財物327件，無私自挪用、侵占涉案財物情況；罰沒收入全部按規定上繳財政，裝備采購嚴格按政府采購流程執行，整體財務運行規范，未發生重大違紀違規問題。三、自查排查出的主要問題本次自查共發現5大類33個具體問題，涉及違規資金合計2772萬元：一是政法轉移支付資金使用不規范。202X年收到中央和省級政法轉移支付資金3.72億元，其中辦案業務經費2.1億元、裝備購置經費1.62億元，自查發現1200萬元辦案業務經費被用于支付市局本級水電費、物業費等日常公用經費，不符合轉移支付資金專款專用要求；320萬元裝備購置經費未按規定用途使用，原定用于購置刑偵專用設備，實際用于購買辦公電腦、打印機等通用設備。二是涉案財物管理不規范。23件涉案財物未及時存入管理中心，由辦案民警自行保管，包括12部手機、8萬元現金、3輛摩托車，存放時間最長的超過6個月；17件涉案財物臺賬信息不完整，未登記財物來源、狀態、處置情況；2件涉案財物已由法院判決沒收，但未及時上繳國庫，存放時間超過1年。三是罰沒收入上繳不及時。202X年共產生罰沒收入2.34億元，其中1200萬元滯留在各分局賬戶，未及時上繳市財政，滯留時間最長的超過3個月；32萬元罰沒收入未開具正規罰沒票據，使用普通收據。四是裝備采購和管理不規范。3個裝備采購項目合計420萬元，未按規定進行公開招標，采用競爭性談判方式未向財政部門申請審批，屬于規避公開招標；價值120萬元的警用裝備采購后存放在倉庫超過6個月未發放到基層所隊，造成閑置；23臺執法記錄儀已損壞，但未及時辦理報廢手續，仍掛在資產臺賬上。五是“三公”經費和津補貼發放不規范。7筆公務接待合計12.7萬元無對方單位公函，主要是上級督導、兄弟單位交流的接待，未提前辦理審批手續；2筆因公出差合計1.3萬元無出差審批單，為臨時安排的出差任務；給一線民警發放的加班補助合計270萬元，未報市人社局審批，不符合津補貼發放規定。四、問題產生的根源分析一是思想認識不到位。部分警種、分局負責人對政法經費使用規定不熟悉，認為只要資金用于公安工作，不管是辦案還是日常公用都可以，對轉移支付資金專款專用要求重視不足；涉案財物管理意識薄弱，認為只要不私自挪用，放在哪里都可以，未嚴格執行入庫規定。二是內控執行寬松軟。政法經費審核時，警務保障處有時因辦案緊急放寬要求，未嚴格審核資金用途；涉案財物入庫審核不嚴，允許辦案民警先自行保管后補手續，后續跟進不及時導致財物長期滯留在辦案人員手中；罰沒收入上繳未明確時間節點，導致資金滯留。三是管理人員力量不足。警務保障處僅8名工作人員，要負責全局預算編制、財務核算、裝備采購、涉案財物管理等工作，工作量飽和；涉案財物管理中心僅3名工作人員，要管理1200多件涉案財物，難以逐件跟蹤處置情況；各分局財務人員為兼職，業務能力參差不齊。四是監督問責不到位。派駐紀檢監察組、警務保障處每年僅開展1-2次專項檢查，監督頻次低，很多問題未及時發現；對違規問題僅要求整改，未嚴肅問責，導致違規行為屢禁不止。五、下一步整改措施及工作安排一是嚴格規范政法轉移支付資金使