醫院財務部年度財務狀況述職報告

醫院財務部年度財務狀況述職報告本年度，醫院財務部嚴格遵守《政府會計制度》《公立醫院財務管理制度》等法律法規及行業規范要求，緊扣醫院“提質增效、內涵發展”核心戰略，聚焦“保運轉、控成本、防風險、強支撐”核心職能，扎實推進財務精細化管理各項工作，全年財務運行平穩向好，核心指標達標率100%，為醫院臨床業務開展、學科建設、民生保障等各項工作提供了堅實的財務支撐，現將年度財務狀況及履職情況報告如下：一、年度核心財務指標完成情況（一）收支及結余指標全年累計實現總收入12.76億元，同比上年增長8.2%，完成年度預算的103.7%。其中醫療收入10.92億元，占總收入比重85.6%，同比增長7.8%；財政撥款收入1.21億元，占比9.5%，同比增長11.3%（其中基本公共衛生服務、重點學科建設等專項撥款同比增長16.7%）；其他收入0.63億元，占比4.9%，同比增長6.7%。醫療收入結構持續優化，診察、護理、手術等體現醫務人員技術勞務價值的收入占比提升至37.2%，同比提高2.1個百分點，藥品、耗材收入占比分別降至25.8%、26.1%，同比分別下降1.3個、2.6個百分點，收入結構符合公立醫院改革要求。全年累計發生總支出11.98億元，同比上年增長6.9%，支出增幅低于收入增幅1.3個百分點。其中業務活動費用10.37億元，占總支出比重86.6%，同比增長7.1%；單位管理費用1.12億元，占比9.3%，同比增長4.2%，管理費用率控制在10%以內；財政項目撥款支出0.49億元，占比4.1%，同比增長10.2%。全年實現收支結余0.78億元，同比上年提升29.7%，結余水平創近三年新高，為醫院后續設備更新、學科建設預留了充足資金空間。（二）預算執行指標全年年初部門預算批復總額12.31億元，全年實際執行11.89億元，整體預算執行率96.6%，符合財政部門要求的95%以上執行率標準。其中基本支出預算8.97億元，執行8.81億元，執行率98.2%；項目支出預算3.34億元，執行3.08億元，執行率92.1%。“三公經費”全年累計支出42.3萬元，僅為年度預算的68.7%，同比上年下降12.4%，其中公務用車運行維護費29.6萬元，公務接待費12.7萬元，無因公出國（境）費用支出，嚴格落實過緊日子要求。（三）醫保結算指標全年醫保累計結算資金4.87億元，占醫療收入比重44.6%，其中職工醫保結算2.92億元，居民醫保結算1.73億元，異地醫保結算0.22億元。全年醫保拒付金額128.7萬元，拒付率0.26%，同比上年下降0.11個百分點，遠低于同級同類醫院0.4%的平均拒付率水平。醫保平均回款周期從上年的42天壓縮至31天，全年累計收回往年醫保欠款372萬元，資金周轉效率顯著提升。（四）資產負債指標年末醫院總資產規模達19.24億元，同比上年增長5.7%，其中流動資產7.82億元，非流動資產11.42億元。總負債規模6.18億元，資產負債率32.1%，同比上年下降1.8個百分點，流動比率1.27，速動比率0.98，償債能力處于合理區間，無債務風險。全年累計計提固定資產折舊1.12億元，無形資產攤銷376萬元，資產減值準備計提合規率100%，資產賬實相符率達99.8%。二、年度重點工作開展情況（一）全面預算績效管理落地見效本年度推動全面預算績效管理升級，將所有臨床科室、行政后勤部門的收支、耗材、能耗、項目經費全部納入預算管控范疇，上線預算智能管控系統，實現“事前申請審批、事中動態預警、事后績效評價”的全流程閉環管理。全年系統累計觸發預算預警127次，攔截無預算、超預算支出32筆，合計金額1892萬元，從源頭杜絕了不合理支出。組織開展全覆蓋預算績效評價，覆蓋全部27個財政撥款項目、19個院級自籌項目，其中25個項目評價為優秀，優秀率92.6%，對2個績效不達標的項目核減下年度預算額度120萬元，形成“預算跟著績效走”的導向。（二）成本管控提質成效顯著本年度牽頭推進DRG病組成本核算體系建設，覆蓋全部293個DRG付費組，實現成本核算到病組、到診次、到床日，全年單位診次成本217.3元，同比下降3.2%，單位住院床日成本1268元，同比下降2.7%。聯動醫務、耗材、后勤等部門建立多維度成本管控機制：一是高值耗材管控方面，打通SPD系統與財務核算系統數據通道，實現高值耗材“采購、入庫、使用、結算”全流程溯源，全年高值耗材耗占比從上年的28.7%降至26.1%，節約支出762萬元；二是能耗管控方面，推動安裝智能水電計量設備，按科室核算能耗成本，全年水電能耗支出同比下降8.9%，節約資金127萬元；三是閑置資產盤活方面，全年排查處置閑置醫療設備17臺，變現資金213萬元，跨科室調劑使用閑置辦公設備42件，減少采購支出78萬元。全年通過各項成本管控措施累計節約資金1342萬元，成本管控成效居全市公立醫院前列。（三）醫保資金精細化管理水平大幅提升針對DRG付費改革要求，本年度成立醫保財務聯動工作小組，每月開展醫保結算數據核對、違規風險排查，全年累計排查高套編碼、串換收費項目、過度診療等風險點76個，整改完成率100%，從源頭減少醫保拒付風險。建立DRG病組盈虧月度分析機制，對32個長期虧損病組逐一開展成本溯源，會同臨床科室優化診療路徑、合理調整耗材使用結構，全年病組虧損面從上年的21.3%降至15.7%，累計減少虧損426萬元。針對異地醫保直接結算的政策差異，安排專人負責異地醫保對賬、回款工作，全年完成異地醫保結算2.1萬人次，對賬準確率100%，異地醫保回款周期從上年的68天壓縮至45天。（四）財務內控體系持續完善本年度先后修訂《醫院財務審批權限管理規定》《差旅費報銷管理辦法》《科研經費核算管理細則》等12項財務管理制度，梳理優化18項財務業務流程，刪減冗余審批環節5個，常規報銷平均時長從上年的5個工作日壓縮至2.8個工作日，服務效率提升44%。組織開展各類專項審計6次，涵蓋科研經費審計、采購項目審計、國有資產審計等領域，累計發現問題32個，督促整改完成率100%，追回違規使用資金19.7萬元。每季度開展財務風險排查，覆蓋票據管理、印章管理、資金支付等重點環節，全年未發生任何財務安全事故、未出現任何違規違紀問題。（五）智慧財務建設取得突破性進展本年度上線智慧財務一體化系統，實現電子發票自動識別、報銷合規性自動稽核、記賬憑證自動生成，全年累計生成電子憑證12.7萬張，核算準確率100%，財務人員核算工作量減少30%。全面推行醫療收費電子票據，全年累計開具電子票據102萬份，減少紙質票據印刷、存儲成本37萬元，患者取票等待時間從平均8分鐘降至1分鐘以內，患者滿意度顯著提升。搭建財務數據實時看板，同步對接HIS系統、醫保系統、SPD系統數據，實時展示全院營收、成本、預算執行、醫保結算等核心指標，全年累計出具月度財務分析報告12份、專項分析報告6份，提出管理優化建議28條，其中25條被院部采納，為醫院決策提供了精準的數據支撐。（六）服務支撐能力持續強化全年完成176項科研項目經費核算，累計核算金額3240萬元，先后組織6次科研經費合規使用培訓，指導科研項目組規范使用經費，全年未發生科研經費違規使用情況。完成182個政府采購項目的財務審核工作，累計審核采購金額3.72億元，核減不合理報價2160萬元，核減率5.8%，有效降低了采購成本。全年準確核算發放職工薪酬、績效獎金合計4.28億元，無遲發、錯發情況，職工薪酬核算準確率100%。全年面向臨床科室開展財務合規培訓8次，培訓人員236人次，建立財務咨詢專屬微信群，全年解答臨床科室醫保報銷、經費使用、成本管控等各類問題1200余個，臨床科室對財務工作滿意度達96.2%。三、當前存在的問題與不足一是預算績效管理的深度仍需加強，部分臨床科室的績效意識不足，部分項目的績效指標設置不夠細化量化，本年度有3個設備采購類項目因臨床需求調整不及時，執行率不足70%，拉低了整體項目預算執行率。二是成本核算的顆粒度仍需細化，當前DRG成本核算尚未覆蓋到醫師個人、具體診療項目層面，部分科室成本管控的主動性不強，臨床科室零星耗材浪費、能耗超標的情況仍偶有發生。三是醫保結算風險壓力仍然存在，DRG付費下仍有15.7%的病組處于虧損狀態，異地醫保各地政策差異較大，對賬、回款難度高，本年度尚有3筆異地醫保資金合計28萬元未按時回款。四是財務隊伍的復合型能力有待提升，既熟悉財務核算，又懂臨床業務、醫保政策、信息化操作的復合型人才不足，面對DRG付費改革、智慧財務升級的新要求，部分人員的專業能力存在差距。四、下年度工作規劃（一）深化全面預算績效管理進一步完善預算績效指標體系，2024年實現所有項目績效指標量化率100%，建立預算執行月度通報機制，對連續3個月執行率低于60%的項目暫停撥款，對年度績效評價不達標的項目按比例核減下年度預算，力爭全年整體預算執行率達97%以上，“三公經費”支出控制在預算的70%以內。（二）細化成本核算管控體系完成DRG成本核算體系升級，2024年實現成本核算到醫師、到具體診療項目，建立成本管控獎懲機制，對成本管控成效突出的科室按節約額的10%給予績效獎勵，對超支科室按超支額的5%扣減科室績效，力爭全年單位診次成本、床日成本再下降2%以上，高值耗材耗占比降至25%以下，全年成本節約額不低于1500萬元。（三）強化醫保資金全流程管理建立DRG病組盈虧動態預警機制，對虧損病組逐一制定“一病組一方案”的整改措施，力爭2024年病組虧損面降至12%以下。完善醫保回款催收機制，安排專人負責異地醫保對賬、回款，力爭醫保平均回款周期壓縮至28天以內，醫保拒付率降至0.2%以下。（四）推進財務內控與信息化升級2024年完成《醫院DRG成本核算管理辦法》《醫保資金結算管理細則》等5項制度的修訂工作，打通智慧財務系統與HIS、SPD、醫保系統的數據壁壘，實現數據自動同步、風險自動預警，進一步簡化報銷流程，力爭常規報銷平均時長壓縮至2個工作日以內。（五）加強財務隊伍能力建設全年組織財務人員開展DRG付費、醫保政策、信息化操作等專項培訓不少于12次，鼓勵財務人員考取高級會計師、注冊會計師、醫保管理師等專業證書，引進2-3名