股東會(huì)決議內(nèi)容違法

股東會(huì)決議內(nèi)容違法股東會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，其作出的決議是公司內(nèi)部治理意志的直接體現(xiàn)，對(duì)公司、全體股東、董事、監(jiān)事以及相關(guān)利益相關(guān)方均具有約束力。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，公司治理結(jié)構(gòu)不完善引發(fā)的糾紛數(shù)量逐年上升，其中股東會(huì)決議內(nèi)容違法是最為典型的效力瑕疵類型之一，這類糾紛不僅直接損害股東、債權(quán)人、員工等主體的合法權(quán)益，也會(huì)對(duì)正常的市場(chǎng)交易秩序造成沖擊。因此，厘清股東會(huì)決議內(nèi)容違法的內(nèi)涵、類型、法律后果以及救濟(jì)路徑，既是完善公司治理規(guī)則的必然要求，也是保障市場(chǎng)主體合法權(quán)益、優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境的現(xiàn)實(shí)需要。一、股東會(huì)決議內(nèi)容違法的概念界定與本質(zhì)屬性（一）股東會(huì)決議內(nèi)容違法的法定內(nèi)涵我國(guó)現(xiàn)行公司法律制度對(duì)股東會(huì)決議的效力瑕疵作出了明確的類型劃分，其中股東會(huì)決議內(nèi)容違反法律、行政法規(guī)的直接認(rèn)定為無效，而股東會(huì)的會(huì)議召集程序、表決方式違反法律、行政法規(guī)或者公司章程，或者決議內(nèi)容違反公司章程的，屬于可撤銷的范疇。二者的核心差異在于瑕疵的指向?qū)ο蟛煌撼绦蜻`法的瑕疵存在于決議的形成過程，比如沒有提前履行股東通知義務(wù)、表決人數(shù)不符合法定要求等，此時(shí)決議的內(nèi)容本身可能并不違反法律規(guī)定；而內(nèi)容違法的瑕疵直接存在于決議所確立的權(quán)利義務(wù)安排本身，和決議作出的程序是否合法沒有關(guān)聯(lián)。“股東會(huì)決議的內(nèi)容違法與程序違法分屬不同的效力瑕疵層級(jí)，前者指向決議的實(shí)體權(quán)利義務(wù)安排，后者指向決議的作出過程，二者的判斷標(biāo)準(zhǔn)、法律后果均存在顯著差異（劉俊海，2021）。”需要明確的是，判斷決議內(nèi)容違法所依據(jù)的“法律、行政法規(guī)”，特指全國(guó)人民代表大會(huì)及其常務(wù)委員會(huì)制定的法律，以及國(guó)務(wù)院制定的行政法規(guī)，部門規(guī)章、地方性法規(guī)、地方政府規(guī)章等規(guī)范性文件不能直接作為認(rèn)定決議內(nèi)容違法的依據(jù)，僅能作為裁判的參考。比如某公司股東會(huì)決議違反了某地方出臺(tái)的行業(yè)監(jiān)管細(xì)則，只要該細(xì)則不屬于法律、行政法規(guī)的范疇，就不能直接以此為由認(rèn)定決議無效，僅可能產(chǎn)生相應(yīng)的行政責(zé)任。（二）股東會(huì)決議內(nèi)容違法的本質(zhì)屬性股東會(huì)決議本質(zhì)上是多方民事法律行為的集合，是股東基于共同的意思表示形成的公司意志，因此其效力判斷當(dāng)然要適用民事法律行為的效力規(guī)則。公司自治是公司法的核心基本原則之一，法律通常不會(huì)干預(yù)公司內(nèi)部的正常治理安排，尊重股東基于自身意愿作出的商業(yè)決策，但這種自治并非沒有邊界的自由。“公司自治并非不受限制的自由，當(dāng)股東會(huì)決議的內(nèi)容觸碰法律的強(qiáng)制性規(guī)定或者公共利益邊界時(shí)，司法機(jī)關(guān)有權(quán)對(duì)其效力作出否定性評(píng)價(jià)（趙旭東，2020）。”因此，股東會(huì)決議內(nèi)容違法的本質(zhì)，是公司的自治行為突破了法律設(shè)定的底線，此時(shí)公權(quán)力需要介入對(duì)其效力進(jìn)行否定，以維護(hù)法律的統(tǒng)一適用、公共利益以及其他主體的合法權(quán)益。這種干預(yù)并非對(duì)公司自治的否定，而是對(duì)公司自治邊界的明確，保障公司自治在合法的框架內(nèi)運(yùn)行，最終實(shí)現(xiàn)公司利益和社會(huì)公共利益的平衡。明確了股東會(huì)決議內(nèi)容違法的基本內(nèi)涵和本質(zhì)之后，我們需要進(jìn)一步梳理實(shí)踐中這類違法決議的常見類型，為后續(xù)的效力認(rèn)定和風(fēng)險(xiǎn)防范提供清晰的參照標(biāo)準(zhǔn)。二、股東會(huì)決議內(nèi)容違法的常見類型與實(shí)踐表現(xiàn)（一）違反法律、行政法規(guī)效力性強(qiáng)制性規(guī)定的情形這是實(shí)踐中最為常見的內(nèi)容違法類型，具體可以分為幾類：第一類是侵害股東固有權(quán)的情形。股東的固有權(quán)是法律賦予股東的、不能通過股東會(huì)決議予以剝奪或者限制的權(quán)利，包括分紅權(quán)、知情權(quán)、優(yōu)先認(rèn)購(gòu)權(quán)、股權(quán)處分權(quán)等。比如某有限責(zé)任公司大股東持股七成，利用控制權(quán)召開股東會(huì)作出決議，規(guī)定當(dāng)年利潤(rùn)僅向持股比例超過五成的股東分配，持股比例低于一成的小股東不得參與當(dāng)年分紅，該決議直接違反了公司法關(guān)于股東按照實(shí)繳出資比例分取紅利的規(guī)定，屬于典型的內(nèi)容違法。再比如部分公司通過股東會(huì)決議強(qiáng)制要求中小股東將股權(quán)轉(zhuǎn)讓給大股東，否則就取消其股東資格，這種決議直接剝奪了股東對(duì)股權(quán)的自由處分權(quán)，同樣屬于內(nèi)容違法。第二類是違反公司資本制度的情形。資本確定、資本維持、資本不變是公司資本制度的三大核心原則，是保護(hù)債權(quán)人利益的重要基礎(chǔ)。比如某公司在沒有盈利、也沒有履行法定減資程序的情況下，股東會(huì)作出決議將公司賬面上的大額流動(dòng)資金以“投資補(bǔ)償款”的名義全部分配給股東，本質(zhì)上屬于變相抽逃出資，違反了資本維持原則，該決議當(dāng)然無效。第三類是違反行業(yè)監(jiān)管的強(qiáng)制性規(guī)定的情形，比如金融類公司股東會(huì)作出的決議違反了金融監(jiān)管法律的強(qiáng)制性規(guī)定，從事非法吸收資金等業(yè)務(wù)，這類決議也屬于內(nèi)容違法。（二）違反公序良俗或者公共利益的情形除了違反明確的法律條文之外，股東會(huì)決議內(nèi)容如果違反公序良俗或者社會(huì)公共利益，也屬于違法的范疇。比如部分服務(wù)型公司的股東會(huì)作出決議，要求所有一線員工簽署自愿放棄工傷索賠權(quán)利的承諾書，否則就予以辭退，這種決議明顯損害了勞動(dòng)者的合法權(quán)益，違背了公序良俗，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為無效。再比如部分公司股東會(huì)決議開展污染環(huán)境的生產(chǎn)項(xiàng)目，或者從事違背社會(huì)公序良俗的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，即便沒有直接違反某一條具體的強(qiáng)制性法律條文，也會(huì)因?yàn)閾p害公共利益、違背公序良俗而被認(rèn)定為無效。“股東會(huì)決議內(nèi)容損害社會(huì)公共利益、違背公序良俗的，人民法院應(yīng)當(dāng)依法認(rèn)定無效（最高人民法院民事審判第二庭，2019）。”（三）惡意串通侵害第三人合法權(quán)益的情形實(shí)踐中很多公司的股東會(huì)決議是大股東為了轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、逃避債務(wù)作出的，這類決議通常表面上符合程序要求，但內(nèi)容是惡意串通侵害第三人的合法權(quán)益。比如某公司對(duì)外欠付債權(quán)人大額到期債務(wù)無力償還，大股東便通過股東會(huì)作出決議，將公司名下全部的優(yōu)質(zhì)房產(chǎn)、設(shè)備以極低的象征性價(jià)格轉(zhuǎn)讓給大股東實(shí)際控制的另一家公司，這種決議明顯屬于惡意轉(zhuǎn)移資產(chǎn)逃避債務(wù)，侵害了債權(quán)人的合法權(quán)益，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為無效。除此之外，股東會(huì)決議侵害員工集體利益、侵害消費(fèi)者合法權(quán)益的情形，也屬于這類違法情形。不同類型的違法決議雖然表現(xiàn)形式各有差異，但在法律層面的效力認(rèn)定規(guī)則和法律后果具有共通性，是處理這類糾紛的核心依據(jù)。三、股東會(huì)決議內(nèi)容違法的效力認(rèn)定與法律后果（一）效力認(rèn)定的核心規(guī)則和程序瑕疵的可撤銷決議不同，內(nèi)容違反法律、行政法規(guī)效力性強(qiáng)制性規(guī)定的股東會(huì)決議屬于絕對(duì)無效的決議，具有當(dāng)然無效、自始無效、絕對(duì)無效的特征。也就是說，這類決議從作出的那一刻起就不具有任何法律效力，無論是否有人向法院起訴確認(rèn)其無效，其無效的狀態(tài)都是客觀存在的，司法機(jī)關(guān)的判決僅僅是對(duì)這種無效狀態(tài)的確認(rèn)和公示，并不是導(dǎo)致決議無效的原因。“內(nèi)容違反法律、行政法規(guī)強(qiáng)制性規(guī)定的股東會(huì)決議屬于絕對(duì)無效的民事法律行為，其無效的狀態(tài)無需經(jīng)司法程序宣告即已存在，司法確認(rèn)僅是對(duì)其無效狀態(tài)的公示（王利明，2022）。”需要注意的是，并非所有違反法律、行政法規(guī)強(qiáng)制性規(guī)定的決議都必然無效，判斷時(shí)需要首先區(qū)分該強(qiáng)制性規(guī)定屬于效力性強(qiáng)制性規(guī)定還是管理性強(qiáng)制性規(guī)定，只有違反效力性強(qiáng)制性規(guī)定的才會(huì)導(dǎo)致決議無效，違反管理性強(qiáng)制性規(guī)定的，通常不會(huì)直接否定決議的效力，而是由相關(guān)主管部門對(duì)公司進(jìn)行行政處罰。比如某公司股東會(huì)作出的對(duì)外擔(dān)保決議，違反了公司法關(guān)于對(duì)外擔(dān)保應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東會(huì)表決的相關(guān)規(guī)定，該規(guī)定本質(zhì)上屬于管理性強(qiáng)制性規(guī)定，僅用于規(guī)范公司內(nèi)部的治理流程，不能以此為由直接否定擔(dān)保行為對(duì)善意第三人的效力。“判斷股東會(huì)決議是否因違反強(qiáng)制性規(guī)定無效，應(yīng)當(dāng)首先區(qū)分該規(guī)定屬于效力性強(qiáng)制性規(guī)定還是管理性強(qiáng)制性規(guī)定，只有違反前者才會(huì)導(dǎo)致決議絕對(duì)無效（最高人民法院，2019）。”（二）內(nèi)容違法決議的法律后果股東會(huì)決議被認(rèn)定為無效之后，會(huì)產(chǎn)生對(duì)內(nèi)和對(duì)外兩方面的法律后果。對(duì)內(nèi)而言，無效的決議對(duì)公司、全體股東都不具有任何約束力，無論股東是否參加了股東會(huì)、是否對(duì)該決議投了贊成票，都沒有義務(wù)履行該決議的內(nèi)容。如果公司或者股東已經(jīng)根據(jù)該決議履行了相關(guān)義務(wù)，應(yīng)當(dāng)恢復(fù)到?jīng)Q議作出之前的狀態(tài)，比如已經(jīng)根據(jù)違法的分紅決議將公司資金分配給股東的，股東應(yīng)當(dāng)將分得的資金返還給公司；已經(jīng)根據(jù)違法的股權(quán)轉(zhuǎn)讓決議強(qiáng)制變更了中小股東股權(quán)的，應(yīng)當(dāng)將股權(quán)恢復(fù)登記到原股東名下。如果部分股東因?yàn)閳?zhí)行該違法決議給公司或者其他股東造成了損失的，過錯(cuò)方還應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。對(duì)外而言，需要優(yōu)先保護(hù)善意第三人的合法權(quán)益。如果公司已經(jīng)根據(jù)違法的股東會(huì)決議與善意第三人簽訂了相關(guān)交易合同，第三人在簽訂合同時(shí)不知道也不應(yīng)當(dāng)知道股東會(huì)決議存在違法情形的，該交易合同的效力不受決議無效的影響，公司仍然需要履行合同約定的義務(wù)，由此造成的損失由作出違法決議的過錯(cuò)股東承擔(dān)。比如公司根據(jù)違法的股東會(huì)決議將房產(chǎn)出售給不知情的第三方，第三方已經(jīng)支付了合理對(duì)價(jià)并辦理了過戶登記，公司不能以決議無效為由要求第三方返還房產(chǎn)，只能向作出決議的大股東追償損失。另外，如果股東會(huì)決議僅有部分內(nèi)容違法，且違法部分和其他部分相互獨(dú)立、可以分割，那么僅違法部分無效，其他合法部分仍然具有法律效力。比如股東會(huì)決議中同時(shí)包含了合法的高管薪酬調(diào)整內(nèi)容和違法的剝奪小股東分紅權(quán)的內(nèi)容，二者之間沒有關(guān)聯(lián)，那么僅剝奪小股東分紅權(quán)的部分無效，高管薪酬調(diào)整的內(nèi)容仍然有效。（三）效力認(rèn)定中的常見爭(zhēng)議問題實(shí)踐中爭(zhēng)議較多的是股東會(huì)內(nèi)容違反公司章程的性質(zhì)認(rèn)定，很多當(dāng)事人會(huì)誤以為決議違反章程就屬于內(nèi)容違法，但實(shí)際上公司章程是公司內(nèi)部的自治性文件，不屬于法律、行政法規(guī)的范疇，因此決議內(nèi)容違反公司章程的，不屬于內(nèi)容違法，僅屬于可撤銷的決議，相關(guān)股東需要在法定的除斥期間內(nèi)向法院起訴撤銷，超過期限沒有起訴的，決議就發(fā)生法律效力。另外還有關(guān)于越權(quán)作出的股東會(huì)決議的效力認(rèn)定，比如股東會(huì)作出了原本應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)作出的經(jīng)營(yíng)決策，這類決議是否屬于內(nèi)容違法？通說認(rèn)為，公司法關(guān)于股東會(huì)和董事會(huì)的職權(quán)劃分屬于管理性規(guī)定，僅規(guī)范公司內(nèi)部的治理權(quán)責(zé)，因此股東會(huì)越權(quán)作出的決議并不當(dāng)然無效，如果沒有其他違法情形的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為有效，但是董事可以依據(jù)公司章程的規(guī)定追究相關(guān)人員的責(zé)任。針對(duì)股東會(huì)決議內(nèi)容違法的各類風(fēng)險(xiǎn)，除了明確事后的效力認(rèn)定規(guī)則之外，更需要建立全鏈條的防范和救濟(jì)機(jī)制，從源頭上減少這類糾紛的發(fā)生，同時(shí)為受損主體提供充分的救濟(jì)渠道。四、股東會(huì)決議內(nèi)容違法的防范路徑與救濟(jì)機(jī)制（一）事前防范機(jī)制首先，公司應(yīng)當(dāng)建立決議事前合規(guī)審查制度。在股東會(huì)召開之前，負(fù)責(zé)籌備會(huì)議的部門應(yīng)當(dāng)將擬表決的決議草案提交給合規(guī)部門或者外部法律顧問進(jìn)行合法性審查，重點(diǎn)核查決議內(nèi)容是否違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定，是否存在侵害股東、第三人合法權(quán)益的情形，是否違背公序良俗，從源頭上避免違法內(nèi)容進(jìn)入表決環(huán)節(jié)。其次，要充分保障中小股東的知情權(quán)和參與權(quán)。大部分違法的股東會(huì)決議都是大股東濫用控制權(quán)作出的，因此要在章程中明確約定股東會(huì)的通知流程，提前將決議草案發(fā)送給所有股東，賦予中小股東提出異議、修改草案的權(quán)利，避免大股東直接將預(yù)先擬定的違法決議強(qiáng)行表決通過。最后，要在章程中設(shè)置合理的控制權(quán)約束機(jī)制，比如對(duì)于重大資產(chǎn)處置、關(guān)聯(lián)交易、利潤(rùn)分配等涉及核心利益的事項(xiàng)，約定需要經(jīng)過三分之二以上甚至更高比例的表決權(quán)通過，或者設(shè)置中小股東的一票否決權(quán)，避免大股東利用持股優(yōu)勢(shì)隨意通過違法決議。（二）事中救濟(jì)渠道在股東會(huì)召開表決的過程中，如果有股東或者監(jiān)事發(fā)現(xiàn)決議內(nèi)容存在違法情形，應(yīng)當(dāng)當(dāng)場(chǎng)提出明確的異議，要求將異議內(nèi)容記入股東會(huì)會(huì)議記錄，同時(shí)可以聯(lián)合其他股東對(duì)該決議投反對(duì)票，盡可能阻止決議通過。如果大股東已經(jīng)利用控制權(quán)強(qiáng)行通過了違法決議，異議股東或者監(jiān)事應(yīng)當(dāng)?shù)谝粫r(shí)間向公司出具書面的異議函，明確告知決議內(nèi)容違法、不具有法律效力，同時(shí)要求公司立即停止執(zhí)行該決議，避免損失進(jìn)一步擴(kuò)大。如果決議涉及侵害債權(quán)人或者員工利益的，相關(guān)利益方在得知決議內(nèi)容之后，也可以第一時(shí)間向公司發(fā)函提出異議，同時(shí)保留相關(guān)證據(jù)，為后續(xù)的維權(quán)做好準(zhǔn)備。（三）事后司法救濟(jì)路徑如果違法決議已經(jīng)通過并且開始執(zhí)行，利益受損的主體可以通過司法途徑進(jìn)行救濟(jì)。首先，有權(quán)提起決議無效之訴的主體范圍非常廣泛，包括公司股東、董事、監(jiān)事，以及利益受到侵害的債權(quán)人、員工等，只要能夠證明自身利益和該決議存在關(guān)聯(lián)，就可以作為原告向法院提起訴訟，請(qǐng)求確認(rèn)決議無效。其次，確認(rèn)股東會(huì)決議無效的訴訟不受訴訟時(shí)效或者除斥期間的限制，無論決議作出了多長(zhǎng)時(shí)間，只要確實(shí)存在內(nèi)容違法的情形，利益受損方都可以向法院起訴，這一點(diǎn)和可撤銷決議需要在六十天的除斥期間內(nèi)起訴有明顯的區(qū)別。“利益受到違法股東會(huì)決議侵害的主體有權(quán)隨時(shí)向人民法院提起決議無效之訴，不受訴訟時(shí)效或者除斥期間的限制，其賠償損失的請(qǐng)求權(quán)適用普通民事訴訟時(shí)效的規(guī)定（李建偉，2020）。”最后，在拿到法院確認(rèn)決議無效的生效判決之后，如果相關(guān)方仍然不履行返還財(cái)產(chǎn)、賠償損失的義務(wù)，原告可以向法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行，維護(hù)自身的合法權(quán)益