國際支付第四講

國際貿易實務國際支付專題（第四講）本講主要內容主要內容：信用證的產生信用證的定義及本質信用證的種類信用證的內容難點及重點信用證的定義及本質信用證的內容為什么在國際貿易中廣泛使用信用證(Letterofcredit)

在國際貿易結算中，使用建立在商業信用基礎上的匯付和托收方式，不能適應國際貿易發展的需要。采用匯付方式,盡管手續十分簡便,費用也不高,但是會使交易的某一方承受過重的資金負擔和很大的風險：預付貨款，進口商擔心出口商不交貨或所交貨物不符合合同規定。先發貨后付款，出口商又擔心進口商不付款或不如期付款。而采用跟單托收方式,雖然出口商可以通過不同的交單條件來制約進口商,要求其付款或承兌,之后才將代表貨物所有權的單據交給進口商,但此時,出口商能否安全收到貨款完全取決于進口商的信譽.即使采用D/P方式，在進口商付款前，出口商還掌握著代表物權的單據，但此時貨已發運，如對方不付款，不僅處理費事，還會造成運輸、倉儲費用的損失。因此,對于初次交易的雙方,使用跟單托收方式將使賣方面臨很大的風險.在這種情況下，由銀行出面向出口方提供信用保障，保證付款的信用證支付方式應運而生。《跟單信用證統一慣例》（國際商會第600號出版物）第2條對信用證所作的定義是：“就本慣例條文而言，信用證不論其如何命名或描述，意指一項約定，根據此約定，一家銀行（開證行）按其客戶（申請人）的要求和指示，或為其自身行事，在與信用證條款相符的條件下，憑規定的單據：向第三者（受益人）或其指定人付款，或承兌并無能為力付受益人出具的匯票；或授權另一銀行進行該項付款，或承兌并支付該匯票；或授權另一銀行議付。”信用證定義本教材對信用證所作的定義是：是開證銀行應開證申請人的請求和指示，向出口商開立的、保證在一定期限內憑符合規定的單據向出口商履行付款義務的一份書面文件。信用證定義信用證是一種承諾付款的書面文件。信用證是由銀行向出口商作出的一種承諾付款的書面文件。信用證是由銀行向出口商作出的一種有條件的承諾付款的書面文件。信用證本質信用證是由開證銀行向出口商作出的一種有條件的承諾付款的書面文件，承諾“只要出口商提供滿足信用證要求的單據，銀行就向出口商或其指定的人付清貨款。”所以，信用證是開證銀行應進口商的要求向出口商作出的一項書面承諾，承諾出口商只要做到“單證一致、單單相符”，就能從開證銀行或其指定的銀行取得貨款。信用證本質信用證的種類跟單信用證VS光票信用證是按付款憑證不同來分的。跟單信用證下，出口商憑跟單匯票及貨運單據要求銀行付款。光票信用證下，出口商僅憑匯票及信用證本身要求銀行付款。付款信用證VS議付信用證是按兌付方式不同來分的。付款信用證不需要出口商出具匯票議付信用證需要出口商出具匯票即期信用證VS遠期信用證是按開證行或付款行付款的時間不同來分的。假遠期信用證在假遠期信用證中，開證行要求出口商開立遠期匯票向其要求付款,但同時又指示議付行向出口商即期付款。遠期匯票的貼現利息由進口商支付。所以,對出口商來說,能即期從議付行獲得貨款，實際上是即期信用證；對開證行及進口商來說,不必即期進行付款，實際上是遠期信用證。這就給出口商和進口商都提供了資金融通的便利。信用證的種類不可撤銷信用證VS可撤銷信用證是按開證行的保證性質來分的。信用證中的“不可撤銷”或“可撤銷”是指開證行對信用證的付款責任。ICC制定的UCP600中取消了可撤銷信用證。也就是說，今后只要是開證行開出的信用證，即使未注明是不可撤銷的，也是不可撤銷的。信用證的種類保兌信用證VS不保兌信用證是按是否有另一家銀行參與保證兌付來分的。保兌信用證是指開證行開出的信用證，再由另一家銀行保證對符合信用證條款規定的單據履行付款義務。信用證一經保兌，保兌行與開證行均負付款責任。可以理解為“雙保險”信用證，出口商安全收匯更有保障。其他種類的信用證（略）信用證的種類信用證的主要內容信用證是銀行開立給出口人的保證付款的書面文件，雖然各銀行都有自己的格式，但其主要內容不外乎以下六個方面：關于信用證本身關于兌付方式及匯票關于單據（單據的種類、份數和具體要求）關于貨物（貨描）關于運輸其他關于信用證本身：信用證的類型FormofCredit(40A)信用證號碼L/Cnumber(20)開證日期Dateofissue(31C)信用證金額L/Camount(32B)有效期和到期地點Expirydateandplace(31D)注意:無效期的信用證是無效的,到期地點必須在出口商所在地.開證銀行Issuing/Openingbank(BC,LiaoningBr.)通知銀行Advising/Notifyingbank(57A)開證申請人（進口商）Applicant(50)受益人（出口商）Beneficiary(59)單據提交期限(交單期)

(48)Documentspresentationperiod一般對交單期的規定是:提單日后XX天,但不遲于LC有效期。未規定交單期的,以提單日后21天,但不遲于LC有效期為準。關于兌付方式及匯票：兌付方式available…with…by…

(41D)付款人Drawee(42D)付款期限Tenor(42C)關于單據(單據的種類、份數和具體要求)(46A)

商業發票CommercialInvoice裝箱單PackingList提單BillofLading其他單據的要求由進口商根據具體情況確定，并在開證申請書中提出，由開證行在信用證相關條款中顯示。保險單質量檢驗證書原產地證書……關于貨物：(45A)品名、貨號和規格Commodityname,articlenumberandspecification數量quantity包裝packing單價price成交條件priceterm

關于運輸：裝貨港Portofloading/shipment(44A)卸貨港或目的港Portofdischargeordestination(44B)最晚裝運日期

Latestdateofshipment(44C)應注意雙到期信用證雙到期是指信用證規定的有效期和最晚裝運期是在同一天。如果LC未規定裝運期，則以LC的有效期為準。可否分批裝運Partialshipmentallowed/notallowed(43P)可否轉船運輸Transshipmentallowed/notallowed(43T)附加條款/其他條款/特殊條款：對議付單據的一些特殊規定(47A)銀行費用條款(71B)不符點扣費條款(78第二款)溢短裝條款傭金與折扣條款軟條款(暫不生效條款)開證行對議付行的指示