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公司制度文件內部控制評價制度PAGE77文件編號內部控制評價制度版 本1.0頁次1/7xx生效日期xx主管部門審計部目的為規范xx集團股份有限公司（）內部控制評價工作，及時發現公司內部控制缺適用范圍定義主要職責與實施（一）責。（二）（三）監事會應審議內部控制評價報告，對董事會建立與實施內部控制進行監督。（四）公司審計部代表審計委員會具體組織和實施內部控制評價工作。評價原則與內容文件編號內部控制評價制度版 本1.0頁次2/7xx生效日期xx主管部門審計部（一）項。（二）域。（三）效性。（一）（二）（三）定和評價。（四）（五）文件編號內部控制評價制度版 本1.0頁次3/7xx生效日期xx主管部門審計部便于操作。內部控制評價的程序年度內部控制評價的程序：（一）（二）（三）（四）（五）（六）內部控制缺陷認定文件編號內部控制評價制度版 本1.0頁次4/7xx生效日期xx主管部門審計部（一） 財務報告部控制陷認定標準定性標準一般缺陷：不構成重大缺陷或重要缺陷的其他內部控制缺陷。重要程度項目一般缺陷重要缺陷重大缺陷利潤總額失控金額≤利潤總額的2%利潤總額的≤利潤總額的5%失控金額﹥利潤總額的5%資產總額失控金額≤資產總額的0.1%資產總額的0.1%﹤失控金額≤資產總額的0.5%失控金額﹥資產總額的0.5%（二） 非財務報內部控缺陷認標準定性標準出現以下情形的，認定為重大缺陷，其他情形按影響程度分別確定為重要缺陷或一般缺陷。文件編號內部控制評價制度版 本1.0頁次5/7xx生效日期xx主管部門審計部缺陷類別判斷類別一般缺陷重要缺陷缺陷類別判斷類別一般缺陷重要缺陷重大缺陷直接財產損失金額損失金額≤利總額的2%利潤總額的2%﹤損失金額≤利潤總額的5%損失金額﹥利潤總額的5%內部控制評價報告（一）（二）文件編號內部控制評價制度版 本1.0頁次6/7xx生效日期xx主管部門審計部（三） 董事會根審計委會提交內部控評價報草及相關信息內部控的有效進行自評價，形內部控評價報。公司事會和立事對此報發表意。（四） 董事會在度報告露的同按定披露度內控制評價告披露會師事務對年內部控制價報告審計意。（五） 公司審計對于檢中發現內部控缺陷及施存在的問題在向審委員會告后進行追蹤，以確定相單位已及時取適當的進措施并將追蹤結果以面形式上報計委員會審計部應將審計要的對投資購和出售對外擔保關交易募集金使及信息披露事等事項為年度作計劃必備內。年度內部控制評價報告至少應當披露下列內容：（一） 董事會聲；（二） 內部控制價工作總體情；（三） 內部控制價的依；（四） 內部控制價的范；（五） 內部控制價的程和方法；（六） 內部控制陷及其定；（七） 內部控制陷的整情況；（八） 內部控制效性的論。年度內部控制評價報告應當報經董事會批準后對外披露或報送相關部門。公司審計部應當關注內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間是否發生影響內部控制12314文件編號內部控制評價制度版 本1.0頁次7/7xx生效日期xx主管

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