固定資產財務內控制度

固定資產財務內控制度第一篇：固定資產財務內控制度固定資產財務內控制度為加強公司財務管理，規范操作流程，明確審批程序，確保各項支出依法合規，實現成本有序可控，根據《中華人民共和國會計法》和現行財務會計制度有關規定，制定本辦法。總則第一條本制度所指固定資產是使用年限在一年及以上，單位價值在20XX元及以上（另有特殊規定的除外），在使用過程中保持原有實物形態的資產。主要包括：通信設備、線路設備、房屋建筑物、運輸設備、儀器儀表、工具及器具、土地等。第二條固定資產內部財務會計控制應達到以下目標：1．確保固定資產的安全、完整和運用狀態良好；2．確保固定資產的計價真實、準確；3．確保固定資產的折舊計提真實、準確；4．確保固定資產的有關記錄的真實、完整；5．確保固定資產的運用效率和收益。第三條建立和完善固定資產業務崗位責任制和內部牽制制度，對不相容職務的崗位和人員的職責必須加以適當分離：1．購建申請與購建計劃編制人員實行分離；2．購建計劃的編制與計劃的復核、審批人員實行分離；3．購建預算編制與審核人員實行分離；4．采購與驗收、保管人員實行分離。固定資產（設備）購置第四條根據本單位發展規劃和實際需要，編制固定資產購置（新建）預算，經本部門（單位）負責人簽署同意購置（新建）的意見后，按計劃管理權限上報。第五條主管計劃部門收到固定資產（設備）購置（新建）申請后，會同設備（技術）管理部門對固定資產（設備）購置新建的申請評估，按照批準權限予以審批立項。并簽署意見上報上級主管部門。第六條主管計劃部門會同財會部門商定固定資產購置（新建）資金來源和投資規模，提出購置數量和投資金額的意見，報分管領導或有關會議審批后，下達計劃。第七條固定資產使用部門（單位）根據批準的計劃，由使用、技術、設備管理、合同管理、紀檢、財會等部門組成采購小組。根據法人授權，由合同管理部門組織對固定資產的質量、數量、價格、設計（技術）要求及驗收標準等合同條款認真審查，財會部門重點審查結算方式、結算時間等條款。具備招標條件的，按規定進行招標采購。第八條設備管理與使用部門（單位）共同組成驗收組，根據購置計劃和合同，點收固定資產數量，驗收質量和安裝調試情況，編寫驗收報告，并填制“新建（購置）固定資產驗收交接記錄”。財會部門根據驗收報告，與合同、購置計劃核對后，按照合同規定履約結算。第九條固定資產管理部門根據驗收記錄匯集整理技術檔案，登記固定資產保管臺賬；財會部門根據復核后的計劃、合同、發票、銀行結算憑證、驗收交接記錄等憑據，編制有關憑證，確定固定資產價值，登記固定資產明細賬，填制“固定資產登記簿”；固定資產管理部門和財會部門共同填制“固定資產卡片”并分別保管，同時交使用部門保管。固定資產工程交付第十條固定資產新建、擴建、改建、購置的交付使用手續，應按以下手續辦理：1．固定資產的新建、擴建、改建、購置的交付使用手續：新建、擴建、改建的工程項目竣工后，要根據工程項目的規模大小，由財務、計劃、工程、物資管理部門和施工、設計等單位積極配合，組成相應的竣工驗收小組，按可行性研究報告、初步設計、總概算及其批復文件、工程設計圖紙等有關資料，逐項進行驗收，出具驗收報告。驗收報告經建設單位和接收單位雙方簽字后，建設單位編制新建固定資產驗收交接記錄（財固—3），并附竣工決算和竣工圖紙技術資料，依照《基本建設竣工財務決算編制辦法》辦理交接手續。2．綜合性的新建、擴建、改建工程項目（既有土建工程又有設備購置綜合在一起的工程項目），建設單位在編制固定資產驗收交接記錄時，不能按工程項目名稱編制，必須按能形成單個固定資產的名稱金額分別編制。第十一條固定資產購置完成驗收交付使用手續：購置的設備（需要安裝的在安裝后），應進行試運轉鑒定，各項數據必須達到原設計要求后，按全部造價編制新建（購置）固定資產驗收交接記錄，驗收合格后由業務部門將新建固定資產驗收交接記錄及有關資料交由財務部門列帳。固定資產調入第十二條對調入的固定資產，公司要組織運維、技術、財會、固定資產管理、使用等部門組成驗收組，審核調出單位填寫的“固定資產接收、移交記錄”及固定資產的技術資料、卡片所記錄的數量、技術指標等是否與上級的調撥決定相符；固定資產實物的數量、型號、規格等是否與“固定資產接收、移交記錄”相符，并在移交記錄上簽字。財會部門根據“固定資產接收、移交記錄”、“固定資產卡片”和調撥決定等有關資料，按調出單位固定資產賬面價值及發生的運輸費、安裝費等相關費用作為入賬價值，并相應調整有關部門保管的“固定資產卡片”。接受捐贈的固定資產第十三條對捐贈的固定資產，接受單位要組成驗收組進行驗收。捐贈單位提供了發票、賬單等資料的，審核固定資產的數量、技術指標是否與發票、賬單相符；捐贈單位未提供發票等有關資料的，驗收小組根據初步確定的固定資產型號、規格、技術性能指標等現狀進行評估（必要時可聘請專業評估機構進行評估）。根據上述資料填制“新建（購置）固定資產驗收交接記錄”。財會部門根據捐贈單位提供的有關憑據，按憑據標明金額加有關稅費作為入賬價值；捐贈單位未提供憑據的，按評估價值或按同類、類似固定資產的市場價格加上有關稅費作為入賬價值。按“第九條”建立卡片，登記有關賬項。投資者投入的固定資產第十四條對投資者投入的固定資產，接受單位要組成驗收組對投入的固定資產進行驗收。審核固定資產的數量、技術指標與投資協議是否相符，出具驗收報告，填制“固定資產投資轉入、轉出記錄”。財務部門按投資合同或協議確定的價值作為固定資產的入賬價值，按本制度“第九條”規定建立卡片，登記有關賬項。固定資產折舊第十五條固定資產一般應當按照規定的范圍采用分類折舊率計提折舊。財務部門應按月計提折舊，編制固定資產折舊分配表，經財會主管審核后，辦理轉賬，計列相關成本費用。固定資產日常管理與盤點第十六條要建立固定資產使用管理制度，對在用固定資產建立管理、使用、保管、保養和維修責任制，實行定崗、定人、定位管理。財會部門根據技術或管理部門提供的有關變動資料，及時辦理固定資產的增減動態和使用狀態的變更手續，正確進行會計核算，定期對固定資產進行賬賬、賬卡及賬實核對。要建立財產保險制度，對重要的固定資產應辦理財產保險，汽車等運輸設備要按規定實行強制保險。第十七條在年度財務會計報告編制前，要組織固定資產管理部門、保管使用部門和財會部門組成聯合清查小組，對固定資產進行全面盤點清查。應用通用會計固定資產核算系統的單位，財會部門財會人員與倉庫保管員應實現賬、卡的動態核對，固定資產的盤點、核對的重點應放在與實物的核對方面。第十八條盤點清查中發現盤盈盤虧時，應查明原因、落實責任，清查小組負責編寫“固定資產盤盈、盤虧理由書”。固定資產盤盈，按審批權限報經批準后，由財會部門會同技術、管理部門按同類或類似固定資產重置完全價值確定計價，建立卡片，登記有關賬項。固定資產盤虧，除按審批權限報請批準列銷有關賬項外，要按稅法規定報批。固定資產減少、報廢與清理第十九條固定資產調出，調出單位固定資產管理部門根據上級調撥決定，填寫“固定資產接收、移交記錄”，隨同有關資料、卡片交調入單位列賬。財會部門根據調撥決定和“固定資產接收、移交記錄”，注銷固定資產。第二十條固定資產轉讓、出售必須按規定的審批權限和程序，經批準后，簽訂固定資產轉讓、出售合同或協議。財會部門按轉讓、出售合同或協議規定進行賬務處理，注銷固定資產。第二十一條固定資產報廢，固定資產管理部門、使用部門、技術部門、財會部門組成鑒定小組，進行鑒定，提出申請，填制“固定資產拆除、報廢申請單”，經單位負責人簽署意見批準后，按規定程序上報審批。對確已喪失使用價值需要報廢的固定資產，符合報廢條件的，按審批權限和規定程序，填報“固定資產報廢申請表”（財固—5）經相關部門審批后辦理。報廢后處理固定資產的凈值收益，列入“營業外收入”；報廢后處理固定資產的凈損失，列入“營業外支出”。第二十二條固定資產報廢經批準后，單位要及時組織對固定資產進行拆除清理、變賣，編制固定資產清理記錄，對拆除后可用的舊料應交物資管理部門點收入庫；對可使用或經修復尚能使用的單項固定資產，應另立固定資產卡片登記。固定資產毀損報廢，屬于事故造成的，由安全、保管使用部門向責任單位或個人追討賠償；辦理了保險的財產，按保險合同或協議，要及時向有關保險公司申請理償。財會部門應根據“固定資產拆除、報廢申請單”和固定資產清理記錄按規定進行賬務處理后，注銷固定資產。發生損失的，按稅法規定報批。第二篇：財務內控制度《財務內控制度》論文要求結合你自己所在單位具體業務情況，試編制你單位會計的內部稽核制度，內容要求至少包括兩方面內容：1.所在單位具體業務情況簡介。2.內部稽核制度。字數要求：1500-20XX字第三篇：財務內控制度編號：版次：發布日期：利潤與利潤分配內部控制制度財務內控制度1.目的1.1建立相對獨立、相互監督、相互制約的工作崗位，嚴格內部審核，強化控制措施。1.2防止營私舞弊，杜絕貪污盜竊等不法行為。2.適用范圍本制度適用于公司財務部。3.相關文件和術語3.1《會計法》3.2《財務管理制度》3.3公司有關內控制度4.內容4.1崗位安排的控制4.1.1財務部內部嚴格執行公司人事回避制度。直系親屬不得同在財務部門共事，不能成為直接上下級關系。4.1.2業務分工嚴禁一人負責簽字，另一人負責辦理付款，同一個人不得從事相互制約的兩個崗位的工作，杜絕可能發生問題的隱患。4.1.3財務部內部應實行定期或不定期的崗位輪換制度，培養財會人員的全面工作能力。防止不正之風，加強監督措施。4.2會計核算的控制4.2.1辦理每筆業務，需要有關部門經辦人、部門負責人及相關領導簽字后，出納人員方能辦理付款。4.2.2財務部設置出納崗位,配備專職出納人員辦理收付款業務。出納人員不得兼記銀行日記帳、現金日記帳、費用帳、往來帳等，如工作確需出納自行登記銀行帳和現金帳的，月末財務主管應審查銀行未達帳調節表和核查庫存現金的數額，以控制資金的使用情況。4.2.3財務印鑒、支付支票密碼器、銀行轉帳支票和現金支票均應由專人負責保管，其中現金支票和財務印鑒必須分別保管，密碼器單獨保管。應設置支票領用登記簿，逐筆登記支票的收發情況?，F金支票的簽發必須經財務部負責人批準。現金出納不能同時保管現金支票和財務印鑒及支付支票密碼器，嚴格控制現金的出口，堵絕漏洞，防止舞弊。4.2.4財務部門內部轉帳業務需經總會計師的簽批。涉及應付款項的業務必須取得對方確認的有效單據、內部收料單等專用票據。4.3財務管理的控制4.3.1公司生產經營所需資金,應通過編制財務預算,報總經理批準,財務部組織實施。財務部負責籌集、安排、調度資金，但不能自行決定增加銀行借款。如需增加銀行借款，應報股份公司財務總部審批。4.3.2財務預算的編制應按規定程序進行詳細、全面的測算，并先在財務部內部召開專題會議，經審議和修改后形成預算。月度財務計劃比照預算執行。4.3.3在執行財務預算和收支計劃過程中，資金的調入調出均應經總會計師審批。涉及利率、期限、數額等財務政策時，應由2人以上參加商定，并有書面合同、協議，經總會計師簽批后生效。4.3.4主要原料價格嚴格按招標程序定價。4.3.5財務部負責價格的人員不能同時兼管資金,但可以對價格進行測算,測算方案報財務主管審核,以相互監督、相互制約。4.3.6公司的經濟合同由業務主管部門牽頭召集有關部門共同與客戶洽談相關事宜，并由業務主管部門草擬合同，由總經辦法務專員對合同的條款進行審查無誤后，由總經理或總經理授權人員簽署。合同會簽單審批完后傳財務方可加蓋合同專章。編號：版次：發布日期：利潤與利潤分配內部控制制度4.4內部審核、內部審計的控制4.4.1每筆業務辦理前，必須由總會計師審查簽字。4.4.2財務部需設專職審核人員，對銀行、現金、轉帳等憑證進行復核，審核其合理、合法性及所附依據計算的正確性；工程預付款、進度款及設備款需與按合同付款條款及特殊約定進行審核。4.4.3重要會計事項須附有有關批準文件及總會計師批準后再進行會計處理。3.4.4財務部應對各部門的財務職能進行定期及專題檢查或審計，應組織專業人員組成檢查小組進行內部審計。審計內容包括：會計核算情況，財務管理狀況，內部控制的流程和違法違紀事項等。4.4.5財務部根據內部考核制度規定對檢查結果進行考核、評比，實行獎優罰劣政策。審計結果首先在財務部內部通報。違紀情節嚴重的在公司范圍通報，由總經理做出處罰決定。重大經濟問題經總經理批準并上報股份公司后交司法機關處理。第四篇：財務內控制度范文財務內控管理制度第一章總則第一條為了加強財務內部控制，有效規避和防范公司經營風險，促進公司的可持續發展，根據公司相關財務管理規定制定本制度。第二條本制度適用于公司各級機構。公司各級機構財務人員均應當遵守本制度。第三條財務部是公司財務內控管理制度的主管部門，負責財務系列具體內控管理工作。第二章財務內控管理的總體目標和要求第四條財務內控管理的總體目標：1.確保公司日常財務運作符合國家有關法律、法規和行政規章制度的要求；2.保證公司穩健經營、持續發展的方針能夠貫徹執行；3.識別、計量、控制各項經營風險、資金風險和財務風險，確保公司穩健的運行；4.保證公司資產的安全，各項報告、統計數字的真實和完整；5.提高工作效率和服務質量，保質保量完成公司下達的各項工作任務。第五條公司內部控制建設的基本要求：1.符合國家有關法律、法規和行政規章的規定；2.從公司實際出發，切實可行，行之有效；3.覆蓋財務管理各個環節和流程；4.保持各項制度之間的協調和銜接，避免產生矛盾和沖突；5.具有良好的預防性，能夠有效避免、防范或減少公司經營風險；6.符合相互制衡的原則，任何人、任何崗位、任何環節都必須按照相互監督、相互制約的既定程序或要求規范運作。第三章財務內控管理內容第一節財務架構及崗位設置第六條財務部架構及崗位設置，應當符合規范、合理、精簡、高效的原則。財務部制定財務部基本職能規范，制定所屬崗位人員的具體工作制度、考核標準和管理要求，并實行目標考核管理。第七條財務部在設置崗位時應充分考慮不相容崗位分離原則，建立完善的財務內部崗位監督機制。第八條財務部應實行親屬回避制度和重要崗位輪崗制度，各級機構出納崗、資金管理崗的持續任職時間原則上不得超過兩年。第二節財務管理控制第九條財務部根據公司整體發展規劃及財務內控要求，制定公司各項財務管理制度及實施細則。第十條公司實行全預算管理制度。各級機構的預算編制、執行、修正必須在公司標準的整體預算框架范圍內。第十一條財務部對分支機構實行分級授權管理制度。各分支機構應當在上級機構授權范圍內進行財務經營管理。對超出授權范圍的事項，不得擅自進行決策。對于財務重大事項，應執行重大事項上報制度。第三節會計核算控制第十二條公司實行統一管理，分級核算的會計核算體系。第十三條會計核算必須按照會計制度規定，根據實際發生的經濟業務事項進行確認、計量和反映資產、負債、收入、成本費用及利潤，及時提供合法、真實、準確、完整的會計信息。財務人員不得隨意改變資產、負債的確認標準和計量方法，不得虛列、隱瞞或提前、推遲確認收入，不得虛列、多列、不列或少列費用成本，不得隨意調整利潤的計算方法。第十四條會計帳務處理必須執行規范的操作程序，確保帳帳、帳證、帳實三相符，不得偽造、變造會計憑證和會計帳簿，不得設置帳外帳，不得提供虛假會計報表。第十五條應定期核對財務數據與業務數據，保證其一致性，發現問題應及時核對及更正。第十六條各級機構負責人應對本單位的會計工作、會計資料和會計信息的真實性、完整性負責，對會計基礎工作負有領導責任。不得以任何方式授意、指使、強令會計人員偽造和變更會計憑證、會計帳簿和其他會計資料以及提供虛假的會計報表。第十七條會計人員必須持證上崗，各崗位的人員應實行定期輪崗，一人不能身兼不相容的兩個崗位。第十八條會計資料應按檔案管理的有關規定立卷歸檔、妥善保管。在規定的保管期內，任何人都無權決定銷毀。第十九條會計核算管理具體要求按《會計基礎工作規范》執行。第四節資金管理控制第二十條公司資金管理原則為“限額控制、集中管理、統一調撥、統一運用”。第二十一條公司銀行帳戶管理實行“事前申報、事后報備”制度。第二十二條公司資金采用收支兩條線的管理模式。資金調拔應嚴格履行審批手續。未經審批，不得調撥。第二十三條公司應加強財務印鑒的管理。財務專用章由專人保管，個人名章必須由本人或其授權人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。第二十四條各級機構對于網銀授權證書（開展網上銀行的機構）、保險柜鑰匙應專人妥善保管、不得隨意交與他人保管、使用。第五節財務會計系統內控第二十五條公司應構建以滿足財務日常核算為基礎，服務財務管理為目標的財務會計系統。第二十六條通過完善的財務會計系統，加強財務內控管理，明確各級機構、各級人員的財務職責、權限等。第二十七條建立財務系統管理人員和操作人員崗位職責任分離制度。第六節財務內審第二十八條公司應設立財務內審崗位，編制財務內審計劃，建立財務工作現場常規檢查及專項檢查的制度。第二十九條各級機構應當每年對轄內機構財務管理執行情況至少進行一次自查，發現問題，及時整改，不留隱患。第三十條公司應采用非現場檢查方式，采用合適的方法及管理工具，通過對分支機構財務數據的收集、匯總、分析，及時的發現機構財務管理問題并予以更正。第三十一條財務負責人任職期滿或任期內辦理調動、免職、辭職、退休等手續前，必須進行任期經濟責任稽核，并在作出稽核結論后，方可辦理有關手續。第三章附則第三十二條本規定由財務部負責解釋。第三十三條本規定自下發之日起執行。第五篇：財務內控制度財務管理內控制度根據《中華人民共和國會計法》、《企業會計制度》、《會計基礎工作規范》，結合本站的具體情況特制定本財務管理內控制度。一、會計人員職責為維護國家財經制度和財經紀律，嚴格執行會計制度，嚴格控制財務收支，認真做好會計核算，固定資產的管理，加強資金管理，妥善保管會計檔案。會計人員應履行以下職責。１、認真編制并嚴格執行財務計劃，遵守各項收入制度，費用開支范圍和標準。本著增收節支的原則，合理地使用資金。2、會計人員必須按照國家財務制度規定，要連續、系統、全面地反映和監督會計核算工作、會計分析工作，定期進行會計檢查工作。３、合理使用現有資金，加強資金收支管理，充分發揮資金的使用效果。４、負責固定資產驗收、折舊、報廢、清理和在建工程費用核算等會計核算工作。5、妥善保管會計憑證、帳簿、報表，建立完整的會計檔案，專人負責管理。６、會計人員認真遵守、宣傳、維護國家財政制度和財經紀律，同一切違法亂紀行為做斗爭。７、會計人員有責任提供有關財務資料給上級部門審計、財政、銀行、稅務等部門。配合財務檢查工作，不得拒絕、隱匿、謊報。二、出納人員崗位責任制1、辦理現金和銀行結算業務。嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，對收付款憑證進行復核，辦理款項的收付。收付款后要在收付款憑證上簽章。嚴格控制簽發空白支票，如因特殊情況確需簽發不填金額的轉帳支票時，必須經處領導批準并在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發日期、規定限額和報銷期限。并由領用支票人在專用的支票領用單上簽章，由出納保管，逾期未用的空白轉帳支票，要及時收回注銷。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，作為會計憑證一并裝訂。支票遺失時，要立即向銀行辦理掛失手續。2、登記現金和銀行存款日記帳。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記帳，做到日清月結。現金帳面余額要同庫存現金核對相符。銀行存款的帳面金額要及時與銀行對帳單核對。月末要編制“銀行存款余額調節表”，使帳面余額與對帳單上余額調節相符，對于未達帳項要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額。不準將銀行帳戶出借，出租給任何單位或個人辦理結算。3、保管庫存現金。對于現金，要確保其安全完整，如有短缺，要負賠償責任。要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙不得任意轉交他人。庫存現金不得超過銀行核定限額，超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”抵充庫存現金，更不得隨意挪用現金。4、保管財務印章，空白收據和空白支票。必須妥善保管財務印章，嚴格按規定用途使用，簽發支票所使用的各項印章，必須由出納和會計分別保管。對于空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿進行登記，認真辦理領用注銷手續。三、會計人員的權限國家有關財經制度賦與了會計人員維護財經紀律，參與單位的管理，實施會計監督等方面的職責和權限。為了確保會計人員能在職權范圍內認真履行職責，特明確以下權限；１、會計人員有權要求本單位各部門、人員認真執行國家財政財經制度。遵守國家財經紀律和財務會計制度。２、對違法亂紀行為，會計人員有權拒絕執行，并應向領導或上級機關匯報。３、會計人員有權參與本單位編制財務計劃、制定定額或標準，參加有關的財務會議。有權向領導提出有利于財務開支的經濟效果方面的建議和意見。４、會計人員有權監督、檢查本單位的財務收支，資金使用和財產物資的保管、收發、計量、檢驗等情況。５、會計人員有權要求本單位各部門提供所有與財務會計工作有關的資料和信息。四、固定資產的管理辦法為確保固定資產增減和結存核算的真實性．挖掘潛力，發揮現有固定資產的最大效能，應對固定資產進行定期或不定期的清查，具體管理辦法規定如下；１、在每年編制會計報表之前，進行一次全面清查工作。2、根據需要可以輪流進行局部清查工作。３、根據清查結果編制“固定資產盤虧毀損表”，并按規定報請主管部門審批處理。４、盤盈的固定資產如沒有賬面價值，經主管部門批準，估價確定其重置價值。５、不實行折舊制度，根據重置價值調整“固定資產”的帳面數。６、分別歸類，建立固定資產防護管理制度，建立健全固定資產完整的檔案，做到物、卡、帳、實相符。７、專人負責固定資產管理工作，責任落實，減少或避免災害損失。五、票據管理辦法１、各種票證統一由處財務稽核科負責管理。２、嚴格執行局規定票據管理及領用制度，專人負責保管。３、在使用中嚴格按統一要求操作，不得違反操作規定。４、嚴格執行財務制度，票證、錢款分開負責管理，不得擅自一人開票收款。5、做到日清月結，要求票、錢、帳相實相符。６、按月及時結清上月結存數、當月實發數、結存數。填寫銷號清單上報處稽核。杜絕出現銷誤。7、由處財務科進行嚴格的審核，證實無誤后，統計全處的票據數。填寫統一的銷號清單上報局主管部門核銷。六、內部牽制制度1、票款分離，規費票管不準開票，開票人員不準收款。2、出納不能兼管稽核，會計檔案保管和收、費用債權債務帳目的登記工作。3、章證分離，支票印件應留單位公章、財務專用章、會計名章，其應分別保管，簽發支票要領導審查簽章后，出納方可簽發支票。4、單位固定資產和辦公用品，由會計登記入帳，下設專人保管，不允許既管帳又管實物。5、會計檔案借閱、均應經過領導批準，嚴格執行安全和保密制度。七、財務現金管理制度為了加強財務安全防范，做好現金的保管，明確財務人員在財務現金安全方面的工作職責，特制定本制度。1、財務科及全處財務人員皆在本制度約束之內，財務人員應做好對財務賬目、會計檔案的整理歸檔、及時將有關憑證、報表、帳簿入檔案室。2、財務室應配備保險柜用于存入日常用現金及帳簿。財務人員應嚴格遵守備用金制度，嚴格按銀行規定的限額儲留現金，嚴禁將現金放于保險柜外存放。對于超限額現金，財務人員應及時存入銀行，如發生丟失、被盜等意外，由承擔該現金保管的人員自負責任。3、財務室應安裝防盜門窗，在離崗、下班時，財務人員應將門窗鎖（關）好。4、財務人員應做好對本單位財務工作的保密工作，不得對無關人員介紹本單位的財務狀況。5、財務人員應加強對安全防范方面的學習，提高防范意識，樹立高度的事業心和責任感，做好本職財務工作。八、專用基金管理制度我站屬上級撥款的事業單位，財務管理按照“統收、統支，收支兩條線”的原則進行會計核算，專用基金是單位具有特定來源和專門用途的可自行掌握的自有資金。為加強對專用基金的管理，嚴格按照國家及部門的有關規定管理和使用專用基金，特制定本管理制度。１、嚴格按照專款和專項管理原則進行管理，不能任意改變專用基金的用途和擴大專用基金的開支范圍。２、堅持“先提后用，計劃使用”的原則，做到量入為出，收支平衡，略有結余。３、財務科要堅持按計劃、按規定使用專用基金。４、集中掌握使用的事業發展基金應由處，財務科等部門提出安排使用資金的方案經有關部門討論，審定后轉處領導審批，沒有領導批示不予拔款。九、經費管理制度經費是征稽部門從事正常業務需的辦公費、車輛使用費、印刷費、業務費、宣傳費、設備購置費等以及按規定支付給職工個人的工資，獎金、補貼等費用。１、堅持財務制度，執行財政法規，嚴格執行經費開支的范圍標準，不得擴大經費開支的范圍和提高經費開支的標準。2。嚴格經費開支、報銷手續、各種支出憑證要注明清楚．以及經辦人、驗收人、有關門簽字同意核銷，否則，財務不予辦理。３、職工出差借款，先由本人填寫借款單，經處領導審批和財務人員審核后才能借支，出差回來及時到財務報帳，結清借款，非因公的個人借款，不能借支。職工住院、自然災害等情況需暫時借款的，經處領導審批后才予辦理。４、購買國家專控商品的，要按國家規定辦理?？厣唐穼徟掷m后才以購買，財務才予以報銷。５、零星設備購置，經處領導審批后，財務才子付款。十、會計核算的要求１、對原始憑證的填制必須嚴格審查，不符合要求的不予接受。2、記帳憑證的填制：記帳憑證使用交通廳統一下發的憑證填制，填制時須將所列項目填寫齊全，所要求簽章必須齊全，記帳憑證必須按月裝訂成冊，每冊１５公分厚。一張記帳憑證所附原始憑證過多司分冊裝訂，封皮的注明項目必須填寫齊全，蓋章完畢裝入檔案盒內，歸檔保管。３、會計帳簿的設置登記：帳簿設置日記帳、明細分類帳、總分類帳。（1）、現金日記帳和銀行存款日記帳，由出納人員登記和管理，根據銀行收付，逐筆登記，每月