2025年出納策劃經理（出納策劃管理）試題及答案

2025年出納策劃經理（出納策劃管理）試題及答案

（考試時間：90分鐘滿分100分）班級______姓名______第I卷（選擇題，共30分）答題要求：每題只有一個正確答案，請將正確答案的序號填在括號內。(總共6題，每題5分)1.企業資金運動的起點是（）A.資金籌集B.資金投放C.資金營運D.資金分配2.下列屬于出納工作基本原則的是（）A.內部牽制原則B.權責發生制原則C.配比原則D.謹慎性原則3.企業現金清查中，經檢查仍無法查明原因的現金短款，經批準后應計入（）A.財務費用B.管理費用C.銷售費用D.營業外支出4.商業匯票的付款期限最長不得超過（）A.1個月B.2個月C.3個月D.6個月5.下列關于支票的說法，正確的是（）A.支票的出票人可以是個人B.支票的付款人只能是銀行C.支票的金額可以授權補記D.以上說法都正確6.企業銀行存款日記賬與銀行對賬單的核對屬于（）A.賬證核對B.賬賬核對C.賬實核對D.賬表核對第II卷（非選擇題，共70分）二、多項選擇題（每題有兩個或兩個以上正確答案，少選、多選、錯選均不得分。總共5題，每題6分）1.出納人員不得兼任的工作有（）A.稽核B.會計檔案保管C.收入、支出、費用賬目的登記工作D.債權債務賬目的登記工作2.下列屬于貨幣資金的有（）A.庫存現金B.銀行存款C.其他貨幣資金D.應收賬款3.銀行結算方式包括（）A.支票B.銀行匯票C.商業匯票D.匯兌4.企業進行現金清查時，發現現金溢余，在未經批準處理之前，應貸記的會計科目是（）A.營業外收入B.待處理財產損溢C.其他應付款D.管理費用5.下列關于票據背書的說法，正確的有（）A.背書未記載日期的，視為在票據到期日前背書B.背書不得附有條件，附有條件的，所附條件不具有票據上的效力C.部分背書無效D.背書人在票據上記載“不得轉讓”字樣，其后手再背書轉讓的，原背書人對后手的被背書人不承擔保證責任三、判斷題（正確的打“√”，錯誤的打“×”。總共5題，每題4分）1.出納工作是企業財務管理的重要組成部分，直接關系到企業資金的安全與正常運轉。（）2.企業可以根據需要坐支現金。（）3.支票的提示付款期限自出票日起10日。（）4.商業匯票可以背書轉讓。（）5.企業銀行存款日記賬應定期與銀行對賬單核對，至少每月核對一次。（）四、簡答題（總共2題，每題10分）1.簡述出納工作的基本流程。2.簡述企業貨幣資金內部控制的要點。五、案例分析題（總共1題，20分）材料：某企業出納員小王在工作中存在以下問題：1.未經授權私自將企業現金借給他人。2.對收到的支票未及時送交銀行入賬，導致支票過期。3.在登記現金日記賬時，經常出現漏記、錯記的情況。4.定期盤點現金時，發現賬實不符，但未及時查明原因并處理。要求：請分析小王的行為可能給企業帶來哪些風險，并提出相應的改進措施。答案：第I卷答案1.A;2.A;3.B;4.D;5.D;6.C第II卷答案1.ABCD;2.ABC;3.ABCD;4.BC;5.ABCD三、判斷題答案1.√;2.×;3.√;4.√;5.√四、簡答題答案1.出納工作基本流程：辦理現金收付和銀行結算業務；登記現金、銀行存款日記賬；保管庫存現金和各種有價證券；保管有關印章、空白收據和空白支票。2.企業貨幣資金內部控制要點：職責分工、授權批準、現金和銀行存款的管理、票據及有關印章的管理、監督檢查。五、案例分析題答案風險：現金借給他人可能導致資金無法收回；支票過期影響企業資金回籠；現金日記賬登記錯誤影響財務