2026年全國中級銀行從業資格之中級風險管理考試專項特訓題（詳細參考解析）

姓名:_________________編號:_________________地區:_________________省市:_________________ 密封線 姓名:_________________編號:_________________地區:_________________省市:_________________ 密封線 密封線 2026年中級銀行從業資格考試重點試題精編注意事項:1.全卷采用機器閱卷，請考生注意書寫規范；考試時間為120分鐘。2.在作答前，考生請將自己的學校、姓名、班級、準考證號涂寫在試卷和答題卡規定位置。

3.部分必須使用2B鉛筆填涂;非選擇題部分必須使用黑色簽字筆書寫，字體工整，筆跡清楚。

4.請按照題號在答題卡上與題目對應的答題區域內規范作答，超出答題區域書寫的答案無效:在草稿紙、試卷上答題無效。(參考答案和詳細解析均在試卷末尾)一、選擇題

1、絕對信用價差是指（）。A.不同債券或貸款的收益率之間的差額B.債券或貸款的收益率同無風險債券的收益率的差額C.固定收益證券同權益證券的收益率的差額D.以上都不對

2、2013年6月3日，A銀行總行資產負債管理委員會（ALCO）會議上，資產負債管理部總經理嚴厲指出，我行流動性覆蓋率指標（LCR）僅為74%，已經跌破監管紅線，不能僅為業務部門的盈利目標而忽視流動性風險管理，目前金融同業業務線未來一個月內現金流負缺口太大，必須降低流動性風險敞口，否則可能面臨流動性危機。6月5日，A銀行日間現金流管理出現問題，出款按時劃出，但幾筆進款未能按時到賬，導致日終（17:00）在央行備付金賬戶出現30億的透支額。5月30日至6月11日A銀行備付金情況參見下表。6月20日，隨著大型商業銀行加入借錢大軍，市場“平頭存、防透支、現金為王”氣氛升溫，隔夜拆借利率飆升578基點，達到13.44%，各期限利率全面上升，“錢荒”進一步升級。根據以上案例描述，回答下列小題。A銀行LCR指標已跌破監管紅線，根據監管要求，LCR監管紅線是（）。（單選題）A.90%B.110%C.100%D.120%

3、假定一年期零息國債的無風險收益率為3%，1年期信用等級為B的零息債券的違約概率為10%，在發生違約的情況下，該債券價值的回收率為60%，則根據風險中性定價模型可推斷該零息債券的年收益率約為（）。A.8.3%B.7.3%C.9.5%D.10%

4、投資者把100萬元人民幣投資到股票市場。假定股票市場1年后可能出現5種情況，每種情況對應的收益率和概率如下所述：50％—0．05，30％—0．25，10％—0．40，—10％—0．25，—30％—0．05，則1年后投資股票市場的預期收益率為（）。A.5％B.10％C.15％D.20％

5、商業銀行通過假設自身3個月的收益率變化增加／減少20％的情況進行流動性測算，以確保商業銀行儲備足夠的流動性來應付可能出現的各種極端狀況的方法屬于（）。A.敏感性分析B.情景分析C.信號分析D.壓力測試

6、二項分布在風險管理中，假設隨機變量X服從參數為n，p的二項分布，下列表述錯誤的是（）A.二項分布是連續型隨機變量的概率分布B.二項分布的數學期限E（x）=npC.伯努利分布是二項分布的特殊情況D.二項分布的方差D（x）=np（1-p）

7、2013年6月3日，A銀行總行資產負債管理委員會（ALCO）會議上，資產負債管理部總經理嚴厲指出，我行流動性覆蓋率指標（LCR）僅為74%，已經跌破監管紅線，不能僅為業務部門的盈利目標而忽視流動性風險管理，目前金融同業業務線未來一個月內現金流負缺口太大，必須降低流動性風險敞口，否則可能面臨流動性危機。6月5日，A銀行日間現金流管理出現問題，出款按時劃出，但幾筆進款未能按時到賬，導致日終（17:00）在央行備付金賬戶出現30億的透支額。5月30日至6月11日A銀行備付金情況參見下表。6月20日，隨著大型商業銀行加入借錢大軍，市場“平頭存、防透支、現金為王”氣氛升溫，隔夜拆借利率飆升578基點，達到13.44%，各期限利率全面上升，“錢荒”進一步升級。根據以上案例描述，回答下列小題。6月6日后，A銀行在“錢荒”中面臨的最突出的內部管理問題是（）。（單選題）A.同業交易對手單一B.未來一個月內現金流負缺口太大C.在央行的備付金不足D.利率迅速飆升到13.44%，市場同業“現金為王”

8、（）指交易雙方約定在將來某一時期內互相交換具有相同經濟價值的現金流的合約。A.期權B.互換C.期貨D.遠期

9、資產分類監管標準的優點是（），缺點是（）。A.不直接面向風險管理；可操作性相對較弱B.直接面向風險管理；可操作性相對較弱C.不直接面向風險管理；可操作性相對較強D.直接面向風險管理；可操作性相對較強

10、下列商業銀行資金來源中，（）對利率最為敏感，隨時都有可能被提取，商業銀行應對這部分負債準備比較充足的備付資金。A.居民儲蓄B.政府稅款C.證券業存款D.公共事業費收入

11、按照操作風險損失事件類型，下列選項中，引發操作風險損失的事件包括（）。A.信息科技系統事件、內部欺詐事件、外部欺詐事件B.流程、人員、經營活動C.信息科技系統、經營活動、人員D.信息科技系統、人員、環境

12、為了對未來一段時期的資本充足情況進行預測和管理，資本規劃通常的做法是對未來（）進行滾動規劃。A.一年或三年B.三年或五年C.兩年或三年D.三年或四年

13、下列關于交易賬簿和銀行賬簿的說法，正確的是（）。A.為交易目的而持有的頭寸是自營頭寸B.記入交易賬簿的頭寸在交易方面所受的限制很多C.銀行應當對交易賬簿頭寸經常進行準確估值，并積極管理該項投資組合D.銀行賬簿記錄的是銀行為了交易或對沖交易賬簿其他項目的風險而持有的金融工具和商品頭寸

14、商業銀行管理信息科技運行時，應嚴格控制第三方人員進入安全區域，如確需進入應得到適當的批準，（）。A.其活動也應受到監控B.其活動在必要時才受到監控C.其活動不會受到監控D.如有工作人員陪同其活動不會受到監控

15、巴塞爾委員會于（）重新修訂并發布了新的《有效銀行監管的核心原則》。A.2005年4月B.2006年4月C.2005年5月D.2012年9月

16、零售類風險暴露內部評級，銀行不需自行估計的是()。A.違約概率B.違約風險暴露C.違約損失率D.有效期限

17、假設違約損失率(LGD)為14％，商業銀行估計預期損失率最大值(BEEL)為10％，違約風險暴露(EAD)為20億元，則根據《巴塞爾新資本協議》，風險加權資產(RWA)為（）億元。A.10B.14.5C.18.5D.20

18、（）是指由商業銀行經營、管理及其他行為或外部事件導致利益相關方對商業銀行負面評價的風險。A.操作風險B.國家風險C.聲譽風險D.法律風險

19、某商業銀行當期期初可疑類貸款余額為600億元，其中100億元在當期期末成為損失類貸款。期間由于正常收回、不良貸款處置或核銷等原因可疑類貸款減少150億元，則該銀行當期的可疑類貸款遷徙率為()。A.25%B.20.22%C.22.22%D.32.22%

20、關于表示在一定時間水平、一定概率下所發生最大損失的要素是（）。A.違約概率B.非預期損失C.預期損失D.風險價值

21、下列屬于戰略風險識別在宏觀戰略層面上的做法的是()。A.業務領域負責人應當嚴格遵循商業銀行的整體戰略規劃B.董事會和最高管理層必須全面、深入地評估商業銀行長期戰略決策中能潛藏的戰略風險C.所有崗位員工必須嚴格遵守相關業務崗位的操作規程D.所有崗位員工應同時具備正確的風險管理意識

22、下列關于商業銀行風險偏好的表述，錯誤的是（）。A.風險偏好是商業銀行全面風險管理體系的重要組成部分B.商業銀行在制定戰略規劃時，應保持戰略規劃與風險偏好的協調一致C.風險偏好指標值在設定過程中，應主要考慮監管者的期望D.風險偏好需要有效傳導至各實體、條線

23、在國別風險的主要類型中，（）是國別風險的主要類型之一，是指借款人或債務人由于本國外匯儲備不足或外匯管制等原因，無法獲得所需外匯以償還其境外債務的風險。A.主權風險B.傳染風險C.政治風險D.轉移風險

24、商業銀行項目實施部門應定期向信息科技管理委員會提交重大信息科技項目的進度報告，其內容不包括（）。A.部門人員的變動B.供應商的變更C.計劃的重大變更D.主要費用支出情況

25、下列關于風險識別的常用方法，描述正確的是()。A.分析風險是通過系統化的方法發現商業銀行所面臨的風險種類B.情景分析法采用類似于備忘錄的形式C.可以把匯率風險分解為匯率變化率、利率變化率、收益率期間結構等影響因素的是分解分析法D.資產財務狀況分析法是商業銀行識別風險的最基本、最常用的方法

26、在正常市場條件下，下列資產負債匹配方式中，流動性風險最低的是（）。A.負債以公司/機構存款為主，資產以中短期貸款為主B.負債以零售客戶存款為主，資產以中短期貸款為主C.負債以公司/機構存款為主，資產以中長期貸款為主D.負債以循環發行的短期債券為主，資產以中長期貸款為主

27、根據巴塞爾協議Ⅲ，普通商業銀行的總資本充足率不得低于（）。A.7％B.8％C.10.5％D.11.5％

28、通常，以（）為主要資金來源的商業銀行，其負債流動性的利率敏感度相對較低。A.發行債券B.公司存款C.同業拆借D.居民儲蓄

29、下列不屬于商業銀行市場風險控制措施的是（）。A.利用金融衍生品對沖市場風險B.采用自我評估法評估交易風險和預期損失C.對總交易頭寸或凈交易頭寸設定限額D.利用經濟資本配置限制高風險業務

30、假設商業銀行當年將100個客戶的信用等級評為BB級，第二年觀察這組客戶，發現有3個客戶違約，則3%是（）。A.違約頻率B.不良貸款率C.違約損失率D.違約概率

31、下列選項中，不屬于市場風險內部模型法框架下利率風險的是（）。A.無風險利率B.一般信用利差風險C.特定風險D.股票風險

32、與單一法人客戶相比，()不是集團法人客戶的信用風險具有的特征。A.財務報表真實性較好B.連環擔保普遍C.系統性風險較高D.風險識別和貸后管理難度大

33、有效的戰略風險管理應當定期采取()的方式，全面評估商業銀行的愿景、短期目的以及長期目標，并據此制定切實可行的實施方案，體現在商業銀行的日常風險管理活動中。A.從上至下B.從下至上C.從左到右D.從右到左

34、投資組合理論是由（）提出來的。A.詹森B.馬柯維茨C.馬斯洛D.莫迪利安尼

35、下列關于戰略風險管理的說法，正確的是（）。A.經濟資本配置是戰略風險管理的重要工具之一B.風險管理部門負責制定商業銀行最高級別的戰略規劃C.商業銀行只需要對失敗的戰略規劃進行總結，吸取教訓D.戰略風險獨立于市場、信用、操作、流動性等風險單獨存在

36、2004年，巴塞爾委員會發布了()，要求銀行評估標準利率沖擊對銀行經濟價值的影響。A.《商業銀行壓力測試指引》B.《利率風險管理與監管原則》C.《商業銀行資本充足率管理辦法》D.《商業銀行市場風險管理指引》

37、關于久期，下列論述不正確的是（）。A.久期缺口絕對值的大小與利率風險有明顯聯系B.久期缺口的絕對值越小.銀行利率風險越高C.久期缺口的絕對值越大.銀行利率風險越高D.久期分析能計量利率風險對銀行經濟價值的影響

38、在風險管理實踐中，通常將（）作為刻畫風險的重要指標。A.方差B.標準差C.未來收益率D.預期收益率

39、巴塞爾協議Ⅲ為不同類型風險因子設置了不同的流動性期限，其中不包括（）。A.10天B.20天C.30天D.40天

40、表1是某商業銀行當期貸款五級分類的遷徙矩陣。已知初期正常貸款余額500億，關注類貸款余額40億，次級類貸款余額20億，可疑貸款余額10億，損失貸款余額0，則該商業銀行當期期末的不良貸款余額是（）億。A.75B.84.5C.35D.81.3

41、下列風險都可能給商業銀行造成經營困難，但導致商業銀行破產的直接原因通常是（）。A.流動性風險B.操作風險C.戰略風險D.信用風險

42、商業銀行在貸后管理中，常常進行貸款重組活動，即對原有貸款結構(期限、金額、利率、費用、擔保等)進行調整、重新安排、重新組織，其目的主要在于（）。A.增加收益B.提高經濟資本配置效率C.降低客戶違約風險D.實現資產多元化配置

43、在我國銀行監管實踐中，（）監管貫穿于市場準入、持續經營、市場退出的全過程，也是監管當局評價商業銀行風險狀況、采取監管措施的主要依據。A.流動性比率B.存款偏離度C.資本收益率D.資本充足率

44、下列關于商業銀行資產負債久期缺口的分析，正確的是（）。A.久期缺口與利率風險沒有必然聯系B.久期缺口絕對值越小，利率風險越高C.久期缺口絕對值越大，利率風險越高D.久期缺口與資產負債比率沒有必然聯系

45、根據計量的結果，通過采取合適的手段來減少流動性風險，從而將流動性風險控制在銀行的可承受范圍內的是流動性風險（）。A.識別B.計量C.監測D.控制

46、下列關于商業銀行不相容職務分離原則的理解，錯誤的是（）。A.不相容職務分離意味著管理人員不能同時負責前臺營銷和中臺審批B.雙人復核是不相容職務分離原則在實際中的應用C.不相容職務進行分離，可有效降低發生錯誤和舞弊的可能性D.不相容職務分離控制是內部控制的基本手段之一

47、銀行監管的首要環節是（）。A.市場準人B.機構設置C.業務開展D.高級管理人員聘用

48、巴塞爾委員會將內部控制過程的主要目標概括的三個方面不包括（）。A.員工管理B.效率與效益C.財務與管理信息的可靠性、完整性和及時性D.遵守法律及管理條例的情況

49、下列選項中，（）揭示了在一定條件下資產的風險溢價、系統性風險和非系統性風險的定量關系，為現代風險管理提供了重要的理論基礎。A.歐式期權定價模型B.投資組合原理C.資本資產定價模型D.套利定價模型

50、CreditRisk+模型認為，貸款組合中不同類型的貸款同時違約的概率很小且相互獨立，因此，貸款組合的違約率服從（）分布。A.線性B.泊松C.正態D.指數

51、（）是商業銀行買賣遠期外匯的權利，是一種貨幣買賣合約，它賦予合同購買者在一定期限內按規定價格購買或出售一定數量某種貨幣的權利。A.外匯期貨B.外匯掉期C.外匯期權D.外匯遠期

52、資產的流動性，主要表現為資產變現能力越（），銀行的流動性狀況越（），其流動性風險也相應越（）。A.弱，佳，低B.強，佳，低C.強，佳，高D.有影響，但不確定

53、商業銀行當期信用評級BBB的某類企業違約概率（PD）為2％，貸款違約損失率（LGD）為50％，當期銀行對該類型企業的信貸余額為20億元人民幣，違約風險暴露（EAD）為10億元人民幣，則銀行當期對該類企業貸款的預期損失為（）人民幣。A.0.1億元B.0.2億元C.0.5億元D.1億元

54、董事會和高級管理層制定戰略規劃時，應當首先征詢（）的意見和建議。A.股東B.專家C.最大多數員工D.各職能部門

55、下列是某商業銀行當期貸款五級分類的遷徙矩陣。已知期初正常類貸款余額500億元，關注類貸款余額40億元，次級類貸款余額20億元，可疑類貸款余額10億元，損失類貸款余額0，則該商業銀行當期期末的不良貸款余額是（）億元。A.3B.75C.81.3D.35

56、市場風險計量管理報告不存在（）。A.月報B.季報C.半年報D.年報

57、通常金融工具的到期日或距下一次重新定價日的時間越短，并且在到期日之前支付的金額越大，則久期的絕對值（）。A.不變B.越高C.越低D.無法判斷

58、債務人或交易對手未能履行合同規定的義務或信用質量發生變化，影響金融產品價值，從而給債權人或金融產品持有人造成經濟損失的風險屬于（）。A.信用風險B.操作風險C.市場風險D.流動性風險

59、商業銀行對貸款風險進行分類，應以評估借款人的（）為核心A.盈利能力B.還款記錄C.還款意愿D.還款能力

60、下列信用風險監測指標中，與商業銀行自身凈資產質量最不相關的是（）。A.貸款風險遷徙率B.客戶授信集中度C.不良貸款撥備覆蓋率D.不良貸款率

61、從我國目前實施經濟資本管理的經驗看，完成信用風險的經濟資本管理的環節不包括（）。A.由總行年初根據全行發展規劃和資本補充計劃，明確資本充足率目標B.總行根據各分行反饋的情況，在總行各業務部門之間進行協調平衡分配C.總行根據戰略性經營目標，對信用風險經濟資本增量的一定百分比進行戰略性分配D.分行根據總行的戰略性規劃，具體配置可利用的各項資源

62、國際收支逆差與國際儲備之比超過（），說明風險較大。A.80％B.100％C.120％D.150％

63、下列資本工具中，（）屬于商業銀行的二級資本。A.超額貸款損失準備可計入部分B.優先股及其溢價C.資本公積及盈余公積可計入部分D.一般風險準備可計入部分

64、風險分散策略的成本主要是()。A.分散投資過程中增加的各項財務費用B.分散投資過程中增加的各項管理費用C.分散投資過程中增加的各項交易費用D.分散投資過程中可能造成的損失

65、某商業銀行資金交易部門的上期稅前凈利潤為2億元，經濟資本為20億元，稅率為20%，資本預期收益率為5%，則該部門上期經濟增加值（EVA）為（）萬元。A.6000B.10000C.11000D.8000

66、商業銀行公司治理結構應確保（）對商業銀行的戰略性指導和對管理人員的有效監督，并對商業銀行的股東負責。A.高級管理層B.監事會C.董事會D.員工

67、下列關于操作風險評估的說法錯誤的是（）。A.商業銀行一般采用定性法和定量法相結合的方法評估操作風險B.定量分析主要基于對內部操作風險損失數據和外部數據的分析進行C.定性分析則需要依靠風險管理部門對操作風險的發生頻率和影響程度作出評估D.操作風險損失數據的收集要遵循客觀性、全面性、動態性、標準化的原則

68、系統失靈導致業務中斷造成巨額損失，此種情景屬于（）壓力情景。A.信用風險B.流動性風險C.操作風險D.市場風險

69、如果商業銀行信貸資產分散于負相關或弱相關的多種行業、地區和信用等級的客戶，其資產組合的總體風險一般會（）。A.不變B.負相關C.增加D.降低

70、新產品（業務）風險識別是指商業銀行產品主管部門在新產品（業務）研發投產過程中結合產品線的（）和風險點，對潛在風事項或因素進行全面分析和識別并查找出風險原因的過程。A.業務特點B.風險特點C.風險事件D.風險類型

71、法國興業銀行交易員違規交易衍生產品造成巨額損失，不得不接受政府救助，這屬于（）對流動性的影響。A.市場風險B.法律風險C.操作風險D.戰略風險

72、2013年6月3日，A銀行總行資產負債管理委員會（ALCO）會議上，資產負債管理部總經理嚴厲指出，我行流動性覆蓋率指標（LCR）僅為74%，已經跌破監管紅線，不能僅為業務部門的盈利目標而忽視流動性風險管理，目前金融同業業務線未來一個月內現金流負缺口太大，必須降低流動性風險敞口，否則可能面臨流動性危機。6月5日，A銀行日間現金流管理出現問題，出款按時劃出，但幾筆進款未能按時到賬，導致日終（17:00）在央行備付金賬戶出現30億的透支額。5月30日至6月11日A銀行備付金情況參見下表。6月20日，隨著大型商業銀行加入借錢大軍，市場“平頭存、防透支、現金為王”氣氛升溫，隔夜拆借利率飆升578基點，達到13.44%，各期限利率全面上升，“錢荒”進一步升級。根據以上案例描述，回答下列小題。LCR旨在確保商業銀行具有充足的合格流動性資產，能夠在國務院銀行業監督管理機構規定的流動性壓力情景下，通過變現這些資產滿足未來至少（）日的流動性需求。（單選題）A.10B.20C.60D.30

73、（）屬于商業銀行所面臨的市場風險。A.商業銀行無力為負債的減少或資產的增加提供融資而造成損失或破產的風險B.金融資產價格和商品價格的波動給商業銀行表內、表外頭寸造成損失的風險C.交易雙方在結算過程中，一方支付了合同資金但另一方發生違約的風險D.由于人為錯誤、流程缺失給商業銀行造成損失的風險

74、商業銀行的外匯敞口頭寸如下：歐元多頭110，日元空頭50，英鎊空頭70，瑞士法郎多頭30，加元空頭10，澳元空頭20，美元多頭150，分別采用累計總敞口、凈總敞口和短邊法計算外匯敞口，則三種方法中敞口值最大的是（）。A.140B.150C.450D.440

75、下列不屬于商業銀行資本充足率壓力測試框架的是（）。A.情景選擇B.定量壓力測試C.資本規劃D.定性壓力測試及管理行動

76、壓力測試實踐中，（）是基礎。A.管理應用B.情景設計C.采取措施D.假設條件選擇

77、商業銀行在使用內部評級法計量信用風險監管資本時，（??）不屬于合格信用緩釋工具。A.黃金B.上市公司發行的企業債券C.商業銀行承兌的匯票D.人民銀行發行的票據

78、風險限額管理不包括（）環節。A.風險限額設定B.風險限額監測C.超限額處理D.風險限額識別

79、市場準入應遵循的原則不包括（）。A.效益B.公開C.便民D.效率

80、商業銀行在進行風險與控制自我評估時，評估范圍覆蓋所有業務品種，體現了該工作的（）原則。A.客觀性B.重要性C.全面性D.及時性二、多選題

81、下列不屬于市場準入應遵循的原則的是（）。A.依法B.公開C.便民D.效率

82、董事會和高級管理層對戰略風險管理的結果負有（）。A.最終責任B.連帶責任C.擔保責任D.間接責任

83、20世紀70年代，資產負債風險管理理論產生于（）階段。A.資產風險管理模式B.負債風險管理模式C.資產負債風險管理模式D.全面風險管理模式

84、下列關于商業銀行董事會對市場風險管理職責的表述，最不恰當的是（）。A.負責制定市場風險管理制度和程序B.負責督促高級管理層采取必要措施識別、計量、監測和控制市場風險C.負責確定本行可以承受的市場風險水平D.負責監督和評價市場風險管理的全面性、有效性

85、關于中國商業銀行限額體系的最低要求，下列說法錯誤的是（）。A.核心負債比不小于50％B.流動性覆蓋率不小于100％C.流動性缺口率不小于-10％D.流動性比例不小于25％

86、缺口分析和久期分析采用的都是（）敏感性分析。A.匯率B.利率C.商品價格D.股票價格

87、（）是指債務人所在國發生政治沖突、非正常政權更替、戰爭等情形。A.貨幣貶值B.銀行業危機C.轉移事件D.政治動蕩

88、基本指標法資本計算中，總收入為凈利息收入加凈非利息收入，（）。A.扣除撥備和營業費用B.扣除撥備，不扣除營業費用C.不扣除撥備，也不扣除營業費用D.不扣除撥備，扣除營業費用

89、關于商業銀行的業務外包的論述，不正確的是（）。A.商業銀行經營管理中的諸多操作或服務都可以外包B.通過業務外包，商業銀行也把相應的風險轉移給了外包商，商業銀行從此不必對外包業務負任何直接或間接的責任C.雖然業務可以外包，但對外包業務可能產生的不良后果，商業銀行仍然承擔責任D.過多的外包業務可能產生額外的操作風險或其他隱患

90、商業銀行的決策機構是()。A.股東大會B.董事會C.監事會D.高級管理層

91、下列不屬于企業集團橫向多元化形式的是（）。A.下游企業將產成品提供給銷售公司銷售B.集團內部兩個企業之間大量資產的并購C.母公司從子公司套取現金D.母公司將資產以低于評估的價格轉售給上市子公司

92、商業銀行有效防范和控制操作風險的前提是（）。A.建立完善的內部控制體系B.建立完善的公司治理結構C.加強外部監管體制建設D.建立完善的信息管理系統

93、關于專有信息和保密信息的內容，下列表述錯誤的是（）。A.有關專有信息和保密信息的免除規定不得與會計準則的披露要求產生沖突B.專有信息是指如果與競爭者共享這些信息，會導致銀行在這些產品和系統的投資價值下降，并進而削弱其競爭地位C.如果專有信息和保密信息的披露會嚴重損害銀行的地位，那么銀行可以選擇不披露其具體內容，一般性披露也可以免除D.保密信息通常包括有關客戶的信息，以及內部安排的一些詳細情況，如使用的方法論、估計參數和數據等

94、對商業銀行而言，通過貸款組合的方式最難以完全消除的是（）。A.管理層風險B.產品風險C.區域風險D.借款人財務狀況變動風險

95、下列關于財務比率的表述，正確的是（）。A.盈利能力比率體現管理層控制費用并獲得投資收益的能力B.杠桿比率用來判斷企業歸還短期債務的能力C.流動性比率用于體現管理層管理和控制資產的能力D.效率比率用來衡量企業所有者利用自有資金獲得融資的能力

96、某商業銀行核心負債為3000萬元，總負債為7500萬元，則該銀行核心負債比例為（）。A.25.8％B.50％C.30％D.40％

97、在業務外包過程中，由于供應商工作人員的過錯造成供應中斷，引起銀行部分支付業務無法正常運行造成嚴重損失。此事件對應的操作風險成因是（）。A.外部事件B.人員因素C.系統缺陷D.違反內部流程

98、根據《商業銀行資本管理辦法（試行）》《商業銀行銀行賬簿利率風險管理指引》規定，下列不屬于交易賬簿中的金融工具和商品頭寸需滿足的條件的是（??）。A.交易方面不受任何限制，可以隨時平盤B.能夠進行積極的管理C.能夠準確估值，且公允價值變動不計入當期損益的金融資產D.能夠完全對沖以規避風險

99、作為市場風險的重要計量和分析方法，缺口分析通常用來衡量商業銀行當期收益對利率變動的敏感性，側重于分析（）。A.期權風險B.重新定價風險C.收益率曲線風險D.基準風險

100、證券的（）越大，利率的變化對該證券價格的影響也越大，因此風險也越大。A.久期B.到期期限C.現值D.終值

參考答案與解析

1、答案：B本題解析：絕對信用價差是指債券或貸款的收益率同無風險債券的收益率的差額。

2、答案：C本題解析：商業銀行的流動性覆蓋率（LCR）應當不低于100%。在流動性覆蓋率低于100%時，應對這種情況出現的原因、持續時間、嚴重程度、銀行是否能在短期內采取補救措施等多方面因素進行分析，并視情況采取一系列應對手段。

3、答案：B本題解析：根據風險中性定價原理，無風險資產的預期收益與不同等級風險資產的預期收益是相等的，即P1（1＋K1）＋（1－P1）×（1＋K1）×θ＝1＋i1。其中，P1為期限1年的風險資產的非違約概率，（1－P1）即其違約概率；K1為風險資產的承諾利息；θ為風險資產的回收率，等于“1－違約損失率”；i1為期限1年的無風險資產的收益率。將題中數據代入上式，（1－10%）×（1＋K1）＋10%×（1＋K1）×60%＝1＋3%，解得，K1≈7.3%。

4、答案：B本題解析：預期收益率E(R)=0．05×50％+0．25×30％+0．40×10700-0．25×10％-0．05×30％=10％。

5、答案：D本題解析：壓力測試是根據不同的假設情況(可量化的極端范圍)進行流動性測算，以確保商業銀行儲備足夠的流動性來應付可能出現的各種極端情況。

6、答案：A本題解析：二項分布是描述只有兩種可能結果的多次重復事件的離散型隨機變量的概率分布。

7、答案：B本題解析：金融同業業務線未來一個月內現金流負缺口太大，在“錢荒”中無疑會使A銀行雪上加霜，面臨流動性危機。

8、答案：B本題解析：互換指交易雙方約定在將來某一時期內互相交換具有相同經濟價值的現金流的合約，較為常見的有利率互換和貨幣互換。

9、答案：B本題解析：資產分類監管標準的優點是直接面向風險管理，缺點是可操作性相對較弱。

10、答案：C本題解析：商業銀行可將特定時段內的存款分為三類：①敏感負債，對利率非常敏感，隨時都可能提取，如證券業存款，對這部分負債，商業銀行應保持較強的流動性儲備；②脆弱資金，部分為短期內提取的存款；③核心存款，除極少部分外，幾乎不會在一年內提取。

11、答案：A本題解析：引發操作風險的原因有：（1）內部欺詐事件；（2）外部欺詐事件；（3）就業制度和工作場所安全事件；（4）客戶、產品和業務活動事件；（5）實物資產的損壞；（6）信息科技系統事件；（7）執行、交割和流程管理事件。

12、答案：B本題解析：為了對未來一段時期的資本充足情況進行預測和管理，資本規劃通常的做法是對未來三年或五年進行滾動規劃。由于銀行對于未來一年往往有更多的信息，因此規劃的重點往往在第一年，第一年的預測也為后幾年的預測提供了基礎信息。

13、答案：C本題解析：A項，為交易目的而持有的頭寸包括自營業務、做市業務和為執行客戶買賣委托的代客業務而持有的頭寸；B項，記入交易賬簿的頭寸必須在交易方面不受任何限制；D項，交易賬簿記錄的是銀行為了交易或對沖交易賬簿其他項目的風險而持有的金融工具和商品頭寸。

14、答案：A本題解析：應嚴格控制第三方人員（如服務供應商）進入安全區域，如確需進入應得到適當的批準，其活動也應受到監控。

15、答案：D本題解析：略。

16、答案：D本題解析：根據《商業銀行資本管理辦法(實行)》，內部評級法分為初級法和高級法。采用高級法的銀行應該估計違約概率、違約損失率、違約風險暴露和有效期限。對于零售類風險暴露，不區分初級法和高級法，即銀行都要自行估計違約概率、違約損失率和違約風險暴露。

17、答案：A本題解析：資本要求K=Max(0，LGD-BEEL)；風險加權資產(RWA)=K×11.50×EAD=Max(0，1GD-BEEL)×11.50×EAD=Max(0，14％-10％)×11.50×20=10(億元)。

18、答案：C本題解析：聲譽風險是指由商業銀行經營、管理及其他行為或外部事件導致利益相關方對商業銀行負面評價的風險。

19、答案：C本題解析：期初可疑類貸款向下遷徙金額，是指期初正常類貸款中，在報告期末分類為損失類的貸款余額，可疑類貸款遷徙率=期初可疑類貸款向下遷徙金額/(期初可疑類貸款余額-期初可疑貸款期間減少金額)×100%=100/（600-150）=22.22%。考點風險監測主要指標?

20、答案：D本題解析：風險價值(VaR)是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場風險要素發生變化時可能對某項資金頭寸、資產組合或機構造成的潛在的最大損失。風險價值已成為計量市場風險的主要指標，是銀行采用內部模型計算市場風險資本要求的主要依據。

21、答案：B本題解析：在宏觀戰略層面，董事會和最高管理層必須全面、深入地評估商業銀行長期戰略決策中可能潛藏的戰略風險。在中現管理層面，業務領域負責人應當嚴格遵循商業銀行的整體戰略規劃。在微觀執行層面，所有崗位員工必須嚴格遵守相關業務崗位的操作規程，同時具備正確的風險管理意識。

22、答案：C本題解析：風險偏好是商業銀行全面風險管理體系的重要組成部分，是董事會在考慮利益相關者期望、外部經營環境以及自身實際的基礎上，最終確定的風險管理的底線。商業銀行選取風險偏好指標的原則是兼顧全面性和重要性，突出先進性和原則性。其中，全面性是指偏好應反映主要利益相關人的期望，涵蓋經營管理中面臨的主要實質性風險，兼顧風險和收益。

23、答案：D本題解析：國別風險的主要類型包括轉移風險、主權風險、傳染風險、貨幣風險、宏觀經濟風險、政治風險、間接國別風險七類。其中，轉移風險是國別風險的主要類型之一，是指借款人或債務人由于本國外匯儲備不足或外匯管制等原因，無法獲得所需外匯以償還其境外債務的風險。

24、答案：A本題解析：項目實施部門應定期向信息科技管理委員會提交重大信息科技項目的進度報告，由其進行審核，進度報告應當包括計劃的重大變更、關鍵人員或供應商的變更以及主要費用支出情況。

25、答案：C本題解析：感知風險是通過系統化的方法發現商業銀行所面臨的風險種類和性質。所以A項不正確；制作風險清單是商業銀行識別與分析風險的最基本、最常用的方法．采用類似于備忘錄的形式，所以8、D項錯誤；分解分析法是將復雜的風險分解為多個相對簡單的風險因素，從中識別可能造成嚴重風險損失的因素，例如，可以把匯率風險分解為匯率變化率、利率變化率、收益率期間結構等影響因素，所以C項正確。

26、答案：B本題解析：從商業銀行融資流動性的角度來看，零售存款相對穩定，通常被看作是核心存款的重要組成部分。商業銀行最常見的資產負債期限錯配情況是將大量短期借款（負債）用于長期貸款（資產），即“借短貸長”。如果這種期限錯配嚴重失衡，則有可能到期資產所產生的現金流入嚴重不足造成支付困難，從而面臨較高的流動性風險。

27、答案：C本題解析：根據巴塞爾協議Ⅲ，通常情況下普通商業銀行的普通股充足率應達到7％，總資本充足率不得低于2.5％。

28、答案：D本題解析：從商業銀行融資流動性的角度來看，零售存款相對穩定，通常被看作是核心存款的重要組成部分。B項，公司／機構存款對商業銀行的風險狀況和利率水平高度敏感，通常不夠穩定，很容易對商業銀行的流動性造成較大影響；AC兩項，零售性質的資金(例如居民儲蓄)相比批發性質的資金(例如同業拆借、發行票據)具有更高的穩定性，因為其資金來源相對更加分散，同質性更低。

29、答案：B本題解析：市場風險控制方法包括限額管理、風險對沖等。限額管理中的限額指標包括頭寸限額、風險價值限額等；風險對沖的工具主要是金融衍生產品。通過配置合理的經濟資本也可降低市場風險敞口。B項，自我評估法是操作風險控制措施。

30、答案：A本題解析：違約概率是指借款人在未來一定時期內發生違約的可能性，違約頻率是指通常所稱的違約率。違約概率是分析模型作出的事前預測，違約頻率是事后檢驗的結果。題中的3%是對第一年選定的100個客戶進行觀測后計算得到的，即為事后檢驗的結果，屬于違約頻率。

31、答案：D本題解析：在市場風險內部模型法框架下，市場風險分為四大類，即利率風險、匯率風險、股票風險和商品風險。其中，利率風險包括一般風險和特定風險，一般風險又包括無風險利率和一般信用利差風險。

32、答案：A本題解析：與單一法人客戶相比，集團法人客戶的信用風險具有以下明顯特征：1.內部關聯交易頻繁2.連環擔保十分普遍3.真實財務狀況難以掌握4.系統性風險較高5.風險識別和貸后管理難度大。考點集團法人客戶信用風險識別?

33、答案：A本題解析：有效的戰略風險管理應當定期采取從上至下的方式，全面評估商業銀行的愿景、短期目的以及長期目標，并據此制定切實可行的實施方案，體現在商業銀行的日常風險管理活動中。考點戰略風險管理的基本做法?

34、答案：B本題解析：詹森提出了詹森指數，詹森指數是測定證券組合經營績效的一種指標；馬斯洛提出的是馬斯洛需求層次理論；莫迪利安尼提出了生命周期消費理論；馬柯維茨提出了投資組合理論，他提出的均值一方差模型描繪出了資產組合選擇的最基本、最完整的框架，是目前投資理論和投資實踐的主流方法。

35、答案：A本題解析：戰略風險的一個重要工具是經濟資本配置，利用經濟資本配置，可以有效控制每個業務領域所承受的風險規模。B項，董事會和高級管理層負責制定商業銀行最高級別的戰略規劃，并將其作為商業銀行未來發展的行動指南；C項，無論成功與否，商業銀行都應當對戰略規劃和實施方案的執行效果進行深入分析、客觀評估、認真總結并從中吸取教訓；D項，與聲譽風險相似，戰略風險產生于商業銀行運營的所有層面和環節，并與市場風險、信用風險、操作風險和流動性風險等交織在一起。

36、答案：B本題解析：2004年，巴塞爾委員會發布了《利率風險管理與監管原則》，要求銀行評估標準利率沖擊對銀行經濟價值的影響，目的是使監管當局能夠根據標準利率沖擊的評價結果。評價銀行的內部計量系統是否能充分反映其實際利率風險水平及資本充足程度，并對不同機構所承擔的利率風險進行比較。

37、答案：C本題解析：C項，資產負債久期缺口的絕對值越大．銀行整體市場價值對利率的敏感度就越高，因而整體的利率風險敞口也越大。

38、答案：B本題解析：在風險管理實踐中，通常將標準差作為刻畫風險的重要指標。

39、答案：C本題解析：巴塞爾協議Ⅲ為不同類型風險因子設置了不同的流動性期限，共分為10天、20天、40天、60天、120天五檔，取代現行10天持有期的規定。新內部模型法體系下，流動性調整后的壓力期ES計量將涉及銀行市場風險系統基礎架構的改造升級。

40、答案：C本題解析：貸款可分為正常、關注、次級、可疑和損失五類，后三類合稱為不良貸款。該商業銀行期末的損失類貸款數量＝500×0＋40×0＋20×5％＋10×20％＝3（億）。期末的可疑類貸款數量＝500×0＋40×5％＋20×10％＋10×70％＝11（億）。期末的次級類貸款數量＝500×0＋40×10％＋20×80％＋10×10％＝21（億）。則該商業銀行當期期末的不良貸款余額＝3＋11＋21＝35（億）。

41、答案：A本題解析：流動性風險是銀行所有風險中最具破壞力的風險。幾乎所有摧毀銀行的風險都是以流動性風險爆發來為銀行畫上句號的。流動性風險堪稱銀行風險中的“終結者”。

42、答案：C本題解析：ABD三項屬于貸款轉讓的主要目的。

43、答案：D本題解析：建立在審慎貸款風險分類、充足計提各類資產損失準備基礎上計算的資本充足率，是衡量銀行綜合經營實力和抵御風險能力的重要指標。在銀行監管實踐中，資本充足率監管貫穿于商業銀行設立、持續經營、市場退出的全過程，也是監管當局評估商業銀行風險狀況、采取監管措施的重要依據。

44、答案：C本題解析：銀行通常使用久期缺口來分析利率變化對其整體利率風險敞口的影響。用DA表示總資產的加權平均久期，DL表示總負債的加權平均久期，VA表示總資產，VL表示總負債，則：久期缺口＝資產加權平均久期－（總負債/總資產）×負債加權平均久期＝DA－（VL/VA）DL。資產負債久期缺口的絕對值越大，銀行整體市場價值對利率的敏感度就越高，因而整體的利率風險敞口也越大。

45、答案：D本題解析：流動性風險控制是根據計量的結果，通過采取合適的手段來減少流動性風險，從而將流動性風險控制在銀行的可承受范圍內。

46、答案：B本題解析：不相容職務分離控制是內部控制的基本手段之一。商業銀行應當全面系統地分析、梳理業務流程中所涉及的不相容職務，實施相應的分離措施，形成各司其職、各負其責、相互制約的工作機制。商業銀行進行組織規劃，首先是要對不相容職務進行分離，如果沒有適當的職務分離，則發生錯誤和舞弊的可能性更大。

47、答案：A本題解析：市場準入是銀行監管的首要環節，是指監管部門采取行政許可手段審查、批準市場主體可以進入某一領域并從事相關活動的機制。

48、答案：A本題解析：巴塞爾委員會將內部控制過程的主要目標概括為三個方面：效率與效益；財務與管理信息的可靠性、完整性和及時性；遵守法律及管理條例的情況。

49、答案：C本題解析：威廉·夏普等人在1964年提出的資本資產定價模型（CAPM），揭示了在一定條件下資產的風險溢價、系統性風險和非系統性風險的定量關系，為現代風險管理提供了重要的理論基礎。

50、答案：B本題解析：CreditRisk+模型認為，貸款組合中不同類型的貸款同時違約的概率很小且相互獨立。因此。貸款組合的違約率服從泊松分布。

51、答案：C本題解析：外匯期權指交易買方向賣方支付一定費用后，所獲得的在未來約定日期或一定時間內，按照約定匯率可以買進或者賣出一定數量外匯資產的選擇權。

52、答案：B本題解析：資產變現能力越強，銀行的流動性狀況越佳，其流動性風險也相應越低。

53、答案：A本題解析：預期損失是指商業銀行業務發展中基于歷史數據分析可以預見到的損失，通常為一定歷史時期內損失的平均值（有時也采用中間值）。本題中，預期損失＝違約概率×違約損失率×違約風險暴露＝2％×50％×10＝0.1（億元）。

54、答案：C本題解析：董事會和高級管理層制定戰略規劃時，應當首先征詢最大多數員工的意見和建議。

55、答案：D本題解析：該商業銀行期末的損失類貸款數量=500×0+40×0+20×5%+10×20%=3（億元）；期末的可疑類貸款數量=500×0+40×5%+20×10%+10×70%=11（億元）；期末的次級類貸款數量=500×0+40×10%+20×80%+10×10%=21（億元）；則該商業銀行當期期末的不良貸款余額=3+11+21=35（億元）。

56、答案：A本題解析：市場風險計量管理報告分為季報、半年報和年報，定期報送高級管理層及市場風險管理委員會審閱，同時作為全面風險管理報告的內容，報送高級管理層、董事會及其委員會和監事會。

57、答案：C本題解析：一般而言，金融工具的到期日或距下一次重新定價日的時間越長，并且在到期日之前支付的金額越小，則久期的絕對值越高，表明利率變動將會對銀行的經濟價值產生較大的影響；反之則相反。

58、答案：A本題解析：信用風險是指債務人或交易對手未能履行合同規定的義務或信用質量發生變化，影響金融產品價值，從而給債權人或金融產品持有人造成經濟損失的風險。

59、答案：D本題解析：對貸款分類時應注意：以評估借款人的還款能力為核心，把借款人的正常業務經營收入作為貸款的主要還款來源，貸款的擔保作為次要還款來源。

60、答案：B本題解析：A項，貸款風險遷徙率衡量商業銀行信用風險變化的程度，表示為資產質量從前期到本期變化的比率；C項，不良貸款撥備覆蓋率是指貸款損失準備與不良貸款余額之比；D項，不良貸款率為不良貸款與貸款總額之比。CD兩項指標均需用到不良貸款，涉及商業銀行自身資產質量。

61、答案：D本題解析：從我國目前實施經濟資本管理的經驗看，對信用風險的經濟資本管理可通過三個環節完成：①由總行年初根據全行發展規劃和資本補充計劃，明確資本充足率目標，提出全行的經濟資本總量和增量控制目標，對分行進行初次分配；②總行根據各分行反饋的情況，在總行各業務部門之間進行協調平衡分配；③總行根據戰略性經營目標，對信用風險經濟資本增量的一定百分比進行戰略性分配。

62、答案：D本題解析：國際收支逆差與國際儲備之比反映以一國國際儲備彌補其國際收支逆差的能力，一般限度是150％，超過這一限度說明風險較大。

63、答案：A本題解析：商業銀行的監管資本包括一級資本和二級資本。其中，一級資本包括核心一級資本和其他一級資本。二級資本包括二級資本工具及其溢價、超額貸款損失準備可計入部分、少數股東資本可計入部分。B項屬于其他一級資本；CD兩項屬于核心一級資本。

64、答案：C本題解析：風險分散策略是有成本的，主要是分散投資過程中增加的各項交易費用。但與集中承擔風險可能造成的損失相比，風險分散策略的成本支出應當是值得考慮的。

65、答案：A本題解析：EVA＝稅后凈利潤－資本成本＝稅后凈利潤－經濟資本×資本預期收益率。題中，經濟增加值＝2×80%－20×5%＝0.6（億元），即6000萬元。

66、答案：C本題解析：在現代公司治理機制下，企業所有權與經營權的分離，董事會受托于公司股東，成為銀行公司治理結構的重要組成部分。董事會向股東大會負責，是商業銀行的決策機構。

67、答案：C本題解析：商業銀行一般采用定性法和定量法相結合的方法評估操作風險，定量分析主要基于對內部操作風險損失數據和外部數據的分析進行，定性分析主要依靠專家對操作風險的發生頻率和影響程度作出評估，所以A、B項正確，C項錯誤；操作風險損失數據的收集要遵循客觀性、全面性、動態性、標準化的原則，所以D項正確。

68、答案：C本題解析：針對操作風險的壓力情景包括但不限于受到以下重大操作事件影響：內部欺詐事件，外部欺詐事件，就業制度和工作場所安全事件，客戶、產品和業務活動事件，實物資產的損壞，信息科技系統事件，執行、交割和流程管理事件等。信息系統事件應充分考慮業務中斷系統失靈導致的直接和間接損失。

69、答案：D本題解析：將信貸資產分散于相關性較小或負相關的不同行業／地區／貸款種類的借款人，有助于降低商業銀行貸款組合的整體風險。相反，如果信貸資產過度集中于特定行業、地區或貸款種類，將大大增加商業銀行的信用風險。

70、答案：D本題解析：新產品（業務）風險識別是指商業銀行在新產品（業務）研發和投產過程中結合產品線的風險類型和風險點，對潛在風險事項或因素進行全面分析和識別并查找出風險原因的過程。

71、答案：C本題解析：操作風險是指因不完善或有問題的內部程序、員工和信息科技系統，以及外部事件所造成損失的風險。法國興業銀行因為其銀行交易員違規操作交易衍生品造成巨額損失，這是法國興業銀行不完善的內部程序和員工系統導致的。

72、答案：D本題解析：流動性覆蓋率（LCR）旨在確保商業銀行具有充足的合格優質流動性資產，能夠在國務院銀行業監督管理機構規定的流動性壓力情景下，通過變現這些資產滿足未來至少30日的流動性需求。流動性覆蓋率的計算公式為：流動性覆蓋率＝合格優質流動性資產/未來30日現金凈流出量×100%。

73、答案：B本題解析：市場風險是指金融資產價格和商品價格的波動給商業銀行表內頭寸、表外頭寸造成損失的風險。市場風險包括利率風險、匯率風險、股票風險和商品風險。

74、答案：D本題解析：累計總敞口頭寸等于所有外幣多頭與空頭的總和，凈總敞口頭寸等于所有外幣多頭總額與空頭總額之差，短邊法的步驟為先計算多頭總額與空頭總額，然后選出一個數額較大的作為銀行的風險敞口值。本例中總敞口頭寸＝110＋50＋70＋30＋10＋20＋150＝440，凈總敞口頭寸＝110＋30＋150－50－70－10－20＝140，短邊法下：多頭總額＝110＋30＋150＝290。空頭總額＝50＋70＋10＋20＝150，所以短邊法下的風險敞口為290，敞口值最大的是440。

75、答案：C本題解析：資本充足率壓力測試框架的主要內容包括情景選擇、定量壓力測試、定性壓力測試及管理行動和結果輸出。

76、答案：B本題解析：壓力測試實踐中，情景設計是基礎，假設條件選擇是關鍵，管理應用(采取措施)是最終目標。管理應用是壓力測試專業化、精細化發展的源動力，也是壓力測試的目的所在。

77、答案：B本題解析：信用風險緩釋是指銀行運用合格的抵（質）押品、凈額結算、保證和信用衍生工具等方式轉移或降低信用風險。ACD三項都屬