2026年全國初級銀行從業資格之初級風險管理考試快速提分題附答案978

姓名:_________________編號:_________________地區:_________________省市:_________________ 密封線 姓名:_________________編號:_________________地區:_________________省市:_________________ 密封線 密封線 2026年初級銀行從業資格考試重點試題精編注意事項:1.全卷采用機器閱卷，請考生注意書寫規范；考試時間為120分鐘。2.在作答前，考生請將自己的學校、姓名、班級、準考證號涂寫在試卷和答題卡規定位置。

3.部分必須使用2B鉛筆填涂;非選擇題部分必須使用黑色簽字筆書寫，字體工整，筆跡清楚。

4.請按照題號在答題卡上與題目對應的答題區域內規范作答，超出答題區域書寫的答案無效:在草稿紙、試卷上答題無效。(參考答案和詳細解析均在試卷末尾)一、選擇題

1、《巴塞爾新資本協議》通過降低（）要求，鼓勵商業銀行采用（）技術。A.監管資本，高級風險量化B.經濟資本，高級風險量化C.會計資本，風險定性分析D.注冊資本，風險定性分析

2、如果商業銀行的流動性需求和流動性來派之間出現了不匹配，流動性需求()流動性資金的來源，或者獲得流動性的成本過高降低了銀行的收益，流動性風險就發生了。A.大于B.小于C.等于D.以上都不對

3、用人單位應當安排專項經費用于配備勞動防護用品，可以用貨幣替代。

4、下列選項中，關于《商業銀行資本管理辦法(試行)》提出的最低資本要求說法正確的是（）。A.核心一級資本充足率最低資本要求為3％B.核心一級資本充足率最低資本要求為5％C.一級資本充足率最低資本要求為8％D.資本充足率最低資本要求為10％

5、資產變現能力越(?)，銀行的流動性狀況越(?)，其流動性風險也相應越(?)。A.差；好；低B.強；好；低C.強；好；高D.差；差；高

6、在金融危機條件下，絕大多數金融機構出售資產換取現金的能力顯著下降，而擁有良好聲譽的金融機構反而從中獲益，其根本原因在于（）。A.擁有良好聲譽的金融機構許多到期負債會被展期B.擁有良好聲譽的金融機構其資金儲備豐富C.其他機構愿意購買擁有良好聲譽的金融機構的種類資產D.資金為尋求安全場所而流向擁有良好聲譽的金融機構

7、以下管理要素中，不屬于商業銀行信息科技治理組織架構要素的是（）A.高級管理層、信息科技部門和主要業務部門的代表參與信息科技管理工作B.較大信息科技預算投入C.設立負責信息科技風險管理的部門D.董事會履行的信息科技管理職責

8、下列不屬于根據具體的超限原因對超限分類的是（）。A.主動超限B.被動超限C.實質超限D.非實質超限

9、商業銀行通常采用定期的自我評估的方法來檢驗戰略風險管理是否有效實施，定期通常是指（）。A.每天B.每月C.每周D.每年

10、操作風險評估的后續管理流程不包括()。A.檢查B.整改C.考核D.清算

11、下列是資本充足率壓力測試框架的主要內容的是()A.反饋評價B.情景選擇C.過程控制D.情景再現

12、假定股票市場1年后可能出現4種情況，每種情況所對應的收益率和概率如下表所示。則1年后投資股票市場的預期收益率為()。A.5.25％B.6.25％C.10.00％D.10.20％

13、下列關于聲譽風險的說法，錯誤的是()。A.聲譽風險的損害有時甚至是致命的損害B.社會責任感與聲譽風險無關C.聲譽風險應按照聲譽風險因素的影響程度和緊迫性來排序D.具有建設性的聲譽危機處理方法是化敵為友

14、下列屬于商業銀行應對災難性損失方式的是（）。A.提取損失準備金B.利用資本金C.購買商業保險D.沖減利潤

15、如果一家國內商業銀行的貸款資產情況為：正常類貸款60億元，關注類貸款20億元，次級類貸款10億元，可疑類貸款6億元，損失類貸款5億元，那么該商業銀行的不良貸款率等于()。A.2％B.20.1％C.20.8％D.20％

16、新產品／業務風險識別是指商業銀行產品主管部門在新產品／業務研發和投產過程中結合產品線的()和風險點，對潛在風險事項或因素進行全面分析和識別并查找出風險原因的過程。A.風險類型B.業務特點C.風險特點D.風險事件

17、柜面業務操作風險控制措施不包括()。A.完善規章制度和業務操作流程，不斷細化操作細則，并建立崗位操作規范和操作手冊，通過制度規范來防范操作風險B.加強業務系統建設，盡可能將業務納入系統處理，并在系統中自動設立風險監控要點，發現操作中的風險點能及時提供警示信息C.設立專戶核算代理資金，完善代理資金的撥付、回收、核對等手續，防止代理資金被擠占挪用，確保專款專用D.加強崗位培訓，特別是新業務和新產品培訓，不斷提高柜員操作技能和業務水平

18、下列不屬于政治風險的是()。A.政權風險B.法律風險C.政局風險D.政策風險

19、《巴塞爾新資本協議》中要求客戶評級能夠做到，不同信用等級的客戶的違約風險隨信用等級的下降而呈現()的趨勢。A.加速下降B.減速下降C.加速上升D.減速上升

20、()并不消滅風險源，只是風險承擔主體改變。A.風險規避B.風險對沖C.風險轉移D.風險分散

21、（2018年真題）下列關于商業銀行資金交易業務中存在的風險隱患及其控制措施的表述中，最不恰當的是（）。A.實行嚴格的前中后臺職責、崗位分離制度，嚴禁后臺結算操作人員與前臺交易員核對交易明細B.代客資金業務應當向客戶充分提示有關風險、獲取必要的履約保證C.建立資金業務的風險責任制可以有效降低前臺交易員操作失誤的概率D.借助適當的風險量化模型及業務管理系統可以提高中臺風險管理人員對交易風險評估的準確性

22、設備安裝工地絕大部分危險和有害因素屬（）。A.第一類危險源B.第二類危險源C.第三類危險源D.第四類危險源

23、（2020年真題）下列法律法規或管理要求，不屬于我國商業銀行監事會履行職責的依據的是（）A.本行章程B.《巴賽爾協議Ⅲ》C.《公司法》D.《商業銀行資本管理辦法（試行）》

24、土地登記的實質是（）。A.權利的保護B.公示C.公告D.登記備案

25、根據不同的管理需要和本質特性，銀行資本不包括（）。A.賬面資本B.經濟資本C.監管資本D.實體資本

26、下列關于現金流分析的說法，不正確的是()。A.現金流分析有助于真實、準確地反映商業銀行在未來短期內的流動性狀況B.商業銀行的規模越大，業務越復雜，現金流分析的可信賴度越強C.根據歷史數據研究，流動性剩余額與總資產之比小于3%～5%時，對商業銀行的流動性風險是一個預警D.應當將商業銀行的流動性“剩余”或“赤字”與融資需求在不同的時間段內進行比較，以合理預估商業銀行的流動性需求

27、（2021年真題）主權債務人遺漏或延遲支付本金和／或利息的行為是（）。A.不構成違約B.國別違約C.政治違約D.主權違約

28、我國反洗錢監管體制總體特點為“一部門主管、多部門配合”。“一部門主管”是指（）作為反洗錢行政主管部門，負責全國的反洗錢監督管理工作。A.銀保監會B.中國人民銀行C.證監會D.中國銀行業協會

29、下列各項不屬于自然人住所構成的三個要件之一的是（）。A.須屬自然人的經常居住地B.須屬固定住所C.須經法律確認D.房屋產權證書

30、可能造成重大經濟損失，從而對流動性狀況產生嚴重影響，如法國興業銀行交易員違規交易衍生產品造成巨額損失，不得不接受政府救助，這屬于（）對流動性的影響。A.市場風險B.法律風險C.操作風險D.戰略風險

31、（??）是在給定置信水平下，銀行用來抵御非預期損失的資本量，也稱風險資本，它是一種虛擬的、與銀行風險的非預期損失額相等的資本。A.監管資本B.經濟資本C.會計資本D.賬面資本

32、()是指發生在集團內關聯方之間的有關轉移權利或義務的事項安排。A.獨立交易B.資產轉移C.關聯交易D.權利讓渡

33、下列情形不能引發債務人之間的違約相關性的是()。A.債務人所處行業頒布新的環保標準B.銀行貸款利率提高C.債務人所在地區經濟下滑D.債務人投資項目發生重大損失

34、基于損失形態的分類，操作風險損失可進一步劃分為七類。其中“由于疏忽、事故或自然災害等事件造成實物資產的直接毀壞和價值的減少”屬于（）。A.追索失敗B.資產損失C.賬面減值D.其他損失

35、零容忍度類指標反映了銀行對某些經營活動范圍或風險類型的接受程度（）。A.等于0B.小于0C.大于0小于1D.小于1

36、以下哪項是目前最恰當的聲譽風險管理方法()A.采取平等原則對待所有風險B.采用精確的定量分析方法C.按照風險大小，采取抓大放小的原則D.確保各類風險被正確識別、優先排序，并得到有效管理

37、影響金融工具久期的因素不包括（）。A.金融工具的到期B.距下一次重新定價日的時間長短C.到期日之前支付金額的大小D.金融工具的發行日期

38、我國《商業銀行法》規定，商業銀行的貸款余額和存款余額的比例不得超過(?)，流動性資產余額與流動性負債余額的比例不得超過(?)。·A.75％；65％B.65％；15％C.75％；25％D.65％；25％

39、高利率水平表示中央銀行正在實施緊縮的貨幣政策，從宏觀的角度看，在該貨幣政策的影響下，通常會使()。A.潛在借款人的風險水平下降B.借款人承受較低的風險C.所有企業的履約程度有一定程度的提高D.所有企業的違約風險有一定程度的上升

40、下列不應被列入商業銀行交易賬戶的是()。A.為對沖銀行賬戶風險而持有的衍生工具頭寸B.做市交易形成的頭寸C.代客買賣頭寸D.自營外匯交易頭寸

41、（2018年真題）新產品（業務）的信用風險是指借款人或交易對手未按照約定履行義務從而可能使商業銀行產生（）的風險。A.違約B.破產C.盈利D.損失

42、對于巨大的災難性損失，商業銀行通常采用（??）來轉移。A.提取損失準備金B.資本金C.保險手段D.沖減利潤

43、假設某企業信息評級為B，對其項目貸款的年利率為10%。根據歷史經驗，企業違約后此類項目貸款的回收率平均為30%。若同期信用評級為AAA企業的同類項目貸款年利率為5%，則根據KPMG風險中性定價模型，該信用評級為B企業的1年期違約概率約為（）。A.8%B.5%C.7%D.6.5%

44、下列不屬于關鍵風險指標監控的原則的是(?)。A.整體性B.可持續性C.敏感性D.有效性

45、我國《商業銀行法》規定，商業銀行的流動性資產余額與流動性負債余額的比例不得（）。A.高于75%B.低于75%C.高于25%D.低于25%

46、在市場風險管理過程中，由于利率、匯率等市場價格因素的頻繁波動，（）一般不具有實質性意義。A.名義價值B.市場價值C.公允價值D.市值重估價值

47、下列指標的計算公式中，正確的是()。A.資本金收益率=稅后凈收入／資產總額B.資產收益率=稅后凈收入／資本金總額C.凈業務收益率=（營業收入總額-營業支出總額）／資產總額D.非利息收入率=（非利息收入-非利息支出）／（營業收入-營業支出）

48、()是指某些行業出現產業結構調整或原材料價格上升或競爭加劇等不利變化時，貸款組合中處于這些行業的借款人，可能因履約能力整體下降而給商業銀行造成系統性的信用風險損失。A.行業風險B.法律風險C.信用風險D.區域風險

49、國際會計準則委員會(IASB)建議企業資產使用()為基礎記賬。A.名義價值B.市場價格C.公允價值D.市值重估

50、流動性風險的（）就是分析流動性風險的主要來源，從而能夠有針對地進行相關流動性風險的計量與控制。A.識別B.計量C.監測D.控制

51、操作風險損失事件分類共有()分類。A.一級、二級、四級B.二級、四級、六級C.一級、二級、三級D.二級、三級、四級

52、操作風險評估的對象通常為“業務流程”和（），在特定情況下，也可能是某個特定的操作風險事件。A.“業務活動”B.“管理流程”C.“管理活動”D.“整體流程”

53、工序未執行施工操作規程，無證上崗引起的質量事故屬于（）。A.操作責任事故B.指導責任事故C.一般質量事故D.嚴重質量問題

54、實施風險管理的首要步驟是()。A.風險識別B.風險評價C.風險檢測D.風險控制

55、下列關于總敞口頭寸的理解，不正確的是()。A.累計總敞口頭寸等于所有外幣的多頭與空頭的總和B.總敞口頭寸反映的是整個貨幣組合的外匯風險C.凈總敞口頭寸等于所有外幣多頭總額D.短邊法計算的總敞口頭寸等于凈多頭頭寸之和與凈空頭頭寸之和之中的較大值

56、（2021年真題）針對企業申請短期貸款，商業銀行對企業現金流量的分析應側重于（）A.企業正常經營活動產生的現金流量是否能夠及時且足額償還貸款B.企業未來長期的經營活動是否能產生足夠的現金流量以償還貸款本息C.企業當期利潤是否足夠償還貸款本金和利息D.企業是否具有足夠的融資能力和投資能力

57、以下不屬于國際上應用比較廣泛的信用風險組合模型的是(?)。A.Credit?Metrics模型B.Credit?Portfo1io?View模型C.Credit?Risk+模型D.Credit?Monitor模型

58、商業銀行對小企業進行信用風險分析時，下列一般不屬于小企業特征的是（）。A.財務真實性比較難以把握B.生產經營受市場的影響較大C.公司治理受股東影響較大D.生產經營活動相對平穩

59、商業銀行的戰略規劃應當定期審核或修正，以適應不斷發展變化的市場環境。下列()情況下，商業銀行不需要調整戰略規劃。A.中國銀行業實行全面的對外開放，競爭加劇B.房貸市場長期看好，但是遇到緊縮的貨幣政策，房貸產品計劃推行不如預期C.中小企業逐漸成為市場經濟的主要力量，而銀行一直為大型國有企業提供貸款服務D.客戶的結構發生變化，提出新的需求

60、以下（）不屬于聲譽風險管理的基本做法。A.明確董事會和高級管理層的責任B.建立清晰的聲譽風險管理流程C.采取恰當的聲譽風險管理方法D.無明確記載的危機處理流程

61、某公司2015年銷售收入為1億元，銷售成本為9000萬元，2015年期初存貨為500萬元，2015年期末存貨為600萬元，則該公司2015年存貨周轉天數為()天。A.19B.18C.16D.22

62、下列選項中，不屬于商業銀行操作風險分類依據的是()。A.人員因素B.外部流程C.系統缺陷D.外部事件

63、（2018年真題）某商業銀行通過操作風險與控制自我評估（RCSA），發現網點A的效益不高、操作風險暴露較為嚴重，決定撤并該網點，這種風險管理方式屬于（）。A.風險對沖B.風險分散C.風險轉移D.風險規避

64、下列關于信用風險監測的說法，正確的是（）。A.信用風險監測是一個靜態的過程B.信用風險監測不包括對已發生風險產生的遺留風險的識別、分析C.當風險產生后進行事后處理，比在貸后管理過程中監測到風險并進行補救對降低風險損失的貢獻高D.信用風險監測要跟蹤已識別風險在整個授信周期內的發展變化情況

65、商業銀行最常見的資產負債的期限錯配情況指（）。A.將大量短期借款用于長期貸款，即借短貸長B.將大量長期借款用于短期貸款，即借長貸短C.全部資產與部分負債在持有時間上不一致D.部分資產與全部負債在到期時間上不一致

66、風險文化是商業銀行在經營管理活動中逐步形成的()、哲學和價值觀。A.風險管理策略B.風險管理理念C.公司治理結構D.內部控制系統

67、衡量系統性危機的風險，即持有銀行總資產()或以上的銀行資不抵債，無法償還儲戶和／或債權人債務。A.5％B.10％C.20％D.25％

68、商業銀行面臨的最重要的風險種類是（）。A.聲譽風險B.信用風險C.流動性風險D.市場風險

69、勞務分包人的履約能力關系到工程項目最終成果的體現，要審查勞務分包人擁有符合本項目施工的勞務工人的數量、分別在施工的每個階段可以在現場操作的高級、中級等技術工人的比例或姓名，勞務分包人在業內的評價和信譽并不是主要的。

70、當前，某銀行貸款余額的50%為房地產行業貸款，利潤亦有超過50%來自該類型貸款，目前該類型貸款的不良率為0。根據上述信息，以下對該銀行貸款業務的評價，恰當的是（）。A.該類型貸款的預期損失為0B.該銀行的貸款集中度過高，其貸款業務存在較大風險C.追逐低風險、高收益是商業銀行經營的必然選擇D.該類型貸款不存在信用風險，因此盡管比重偏高，亦無不妥

71、在客戶信用評級模型中，（）通過應用期權定價理論求解出信用風險溢價和相應的違約率。A.CreditMetrics模型B.CreditPortfolioView模型C.CreditMonitor模型D.CreditRisk+模型

72、某銀行外匯敞口頭寸為：歐元多頭90，日元空頭40，英鎊空頭60，瑞士法郎多頭40，加拿大元空頭20，澳元空頭30，美元多頭160，分別按累計總敞口頭寸法、凈總敞口頭寸法和短邊法三種方法計算的總敞口頭寸中，最小的是（）。A.140B.150C.120D.230

73、商業銀行識別風險的最基本、最常用的方法是（）。A.失誤樹分析方法B.資產財務狀況分析法C.制作風險清單D.情景分析法

74、下列有關風險管理信息系統的說法，有誤的是（）。A.風險管理信息系統一般采用瀏覽器和服務器結構B.針對風險管理組織體系、部門職能、崗位職責等，設置同等的登錄級別C.為每個系統用戶設置獨特的識別標志，并定期更換登錄密碼或磁卡D.對每次系統登錄或使用提供詳細記錄，以便為意外事件提供證據

75、（2018年真題）操作風險是銀行面臨的一項重要風險，商業銀行應為抵御操作風險造成的損失安排（）。A.存款準備金B.存款保險C.經濟資本D.資本充足率

76、（）指某一國家或地區的還款能力出現明顯問題，對該國家或地區的貸款本息或投資可能會造成一定損失。A.中等國別風險B.較低國別風險C.高國別風險D.較高國別風險

77、以下關于經風險調整的資本收益率在經營管理活動中的作用，說法錯誤的是()。A.在單筆業務層面上，RAROC可用于衡量一筆業務的風險與收益是否匹配，為商業銀行決定是否開展該筆業務以及如何進行定價提供依據B.使用經風險調整的業績評估方法，不利于在銀行內部建立正確的激勵機制C.在資產組合層面上，商業銀行在考慮單筆業務的風險和資產組合效應之后，可依據RAROC衡量資產組合的風險與收益是否匹配，及時對RAROC指標出現明顯不利變化趨勢的資產組合進行處理D.在商業銀行總體層面上，RAROC指標可用于目標設定、業務決策、資本配置和績效考核等

78、影響商業銀行違約損失率的因素有很多，清償優先性屬于（）。A.行業因素B.項目因素C.地區因素D.宏觀經濟因素

79、（2018年真題）（）是指明知是毒品犯罪等七類上游犯罪的所得及其產生的收益，而通過各種方式掩飾、隱瞞其來源和性質的犯罪行為。A.違規風險B.反洗錢C.洗錢罪D.反洗錢管理

80、有效的聲譽風險管理體系應重點強調的內容不包括()。A.有明確記載的聲譽風險管理政策和流程B.建立強大的、動態的風險管理系統，有能力提供風險事件的早期預警C.深入理解不同利益持有者對自身的期望值D.創造有利的資金使用環境二、多選題

81、貸款組合的信用風險識別不包括（）。A.宏觀經濟因素B.行業風險C.區域風險D.法律風險

82、（）并非銀行賬簿利率風險管理的必經程序，但卻是銀行賬簿利率風險管理的基礎。A.利率風險控制B.利率預測C.利率計量D.利息預測

83、商業銀行信用風險管理中，關于貸款分類與債項評級的概念，錯誤的是()。A.債項評級只能用于貸前審批，是對債項風險的一種預先判斷B.貸款分類主要用于貸后管理，更多地體現為事后評價C.債項評級通常僅考慮影響債項交易損失的特定風險因素D.貸款分類綜合考慮客戶信用風險因素和債項交易損失因素、根據預期損失對信貸資產進行劃分

84、根據國土資源部相關規定，對于采取租賃方式供應工業用地的，所確定的年租金按照一定的還原利率修正到法定最高出讓年期的價格，還原利率不得低于同期中國人民銀行公布的人民幣（）年期存款利率。A.3B.4C.5D.7

85、下列不屬于內部控制的主要目標的是（）。A.企業的基本業務目標B.編制可靠的公開發布的財務報表C.涉及對于企業所適用的法律及法規的遵循D.企業的經營目標

86、員工人均培訓費用是操作風險關鍵指標的一項，它反映商業銀行在提高員工工作技能方面所做出的努力，如果商業銀行總培訓費用增加但人均培訓費用下降，意味著（）。A.員工培訓效率下降B.部分員工沒有受到應有的培訓C.公司對于提高員工工作技能方面作出了較多的努力D.以上均不正確

87、在商業銀行風險管理實踐中，與信用風險、市場風險和操作風險相比，形成原因更加復雜和廣泛，通常被視為一種綜合性風險的是（）。A.利率風險B.國家風險C.法律風險D.流動性風險

88、風險監管核心指標分為三個主要類別，下列選項不是這三個類別的是（）。A.風險水平類指標B.風險收益類指標C.風險遷徙類指標D.風險抵補類指標

89、新發生不良貸款的內部原因不包括（）。A.違反貸款“三查”制度B.地方政府行政干預C.違反貸款授權授信規定D.銀行員工違法

90、內部欺詐是指()。A.商業銀行內部員工因過失沒有按照雇傭合同、內部員工守則、相關業務及管理規定操作或者辦理業務造成的風險，主要包括因過失、未經授權的業務或交易行為以及超越授權的活動B.員工故意騙取、盜用財產或違反監管規章、法律或公司政策導致的損失C.商業銀行員工由于知識、技能匱乏而給商業銀行造成的風險D.違反就業、健康或安全方面的法律或協議，包括勞動法和合同法等，造成個人工傷賠付或因性別、種族歧視事件導致的損失

91、下列不屬于償債能力指標的是（）。A.流動比率B.速動比率C.應收賬款周轉率D.資產負債率

92、以下關于經風險調整的資本收益率在經營管理活動中的作用，說法錯誤的是（）。A.在單筆業務層面上，RAROC可用于衡量一筆業務的風險與收益是否匹配，為商業銀行決定是否開展該筆業務以及如何進行定價提供依據B.使用經風險調整的業績評估方法，不利于在銀行內部建立正確的激勵機制C.在資產組合層面上，商業銀行在考慮單筆業務的風險和資產組合效應之后，可依據RAROC衡量資產組合的風險與收益是否匹配，及時對RAROC指標出現明顯不利變化趨勢的資產組合進行處理D.在商業銀行總體層面上，RAROC指標可用于目標設定、業務決策、資本配置和績效考核等

93、下列關于效率比率指標的計算公式中，錯誤的是()。A.存貨周轉率=產品銷售成本／[(期初存貨+期末存貨)／2]B.存貨周轉天數=360／存貨周轉率C.應收賬款周轉率=銷售收入／[(期初應收賬款+期末應收賬款)／2]D.應付賬款周轉率=360／[(期初應付賬款+期末應付賬款)／2]

94、借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失是指貸款五級分類中的()。A.關注B.次級C.可疑D.損失

95、商業銀行資金交易部門采用風險價值(VaR)計量某交易頭寸，第一種方案是選取置信水平95%，持有期5天，第二種方案是選取置信水平99%，持有期10天，則（）。A.條件不足，無法判斷B.第二種方案計算出來的風險價值更大C.兩種方案計算出來的風險價值相同D.第一種方案計算出來的風險價值更大

96、關于信息披露的頻率，下列表述錯誤的是（）。A.按規定銀行披露信息的頻率應該每半年進行一次B.如果有關風險暴露或其他項目的信息變化較快，銀行也要按季披露這些信息C.國際活躍銀行和其他大銀行(及其主要分支機構）必須按季度披露一級資本充足率、資本充足率及其組成成分D.對于有關銀行風險管理目標及政策、報告系統及各項口徑的一般性概述的定性披露，需要每半年進行一次

97、根據銀行監管的公開原則的要求，下列屬于公開內容的是()。A.監管立法和政策標準公開B.全部公開C.收入公開D.管理行為公開

98、商業銀行的風險暴露分類不包括（）。A.普通企業類B.金融機構類C.公司類D.零售類

99、在風險管理的“三道防線”中，第三道風險防線是()。A.業務條線部門B.風險管理部門和合規部門C.監管部門D.內部審計

100、市場風險中最主要和最常見的利率風險形式是（）。A.收益率曲線風險B.期權性風險C.重新定價風險D.基準風險三、判斷題

101、下列工程施工過程中，屬于侵權行為的情形有（）。A.工地的起重機倒塌造成行人黃某被砸傷B.施工單位將施工廢料倒入鄰近魚塘造成大量魚苗死亡C.施工單位違約造成供貨商重大損失D.分包商在施工時操作不當造成公用供電設施損壞E.施工單位未按合同約定支付項目經理李某的獎金

102、根據《施工企業工程建設技術標準化管理規范》JGJ/T198-2010，施工企業工程建設技術標準化工作管理應與企業科研和技術創新相結合，并應及時將（）轉化為企業技術標準。A.科技創新成果B.新技術C.新工藝D.新材料

103、路面與平石、路緣石銜接不順的預防處理方法不包括（）A.各層結構在路邊的高程未嚴格控制B.鋪筑瀝青混合料面層時，依據平石高程找平C.邊緣部位攤鋪高的基準線應以平石面作依據，如發現有偏離平石面的現象，應及時糾正D.對油路面與平石間小的偏差和毛茬，應由專人進行仔細修整

104、甲因全家外出打工，將自己承包經營的土地“包”給乙種。該村水力資源甚為豐富，使得私人企業家丙想到該村投資興建水庫，因修建水庫而需要建一條公路以運送材料，于是丙委托村里的幾個干部“征收”一部分土地，甲的A塊土地就在被“征收”的范圍之內。在向乙僅支付了很低的補償費后，甲的土地的一部分就被用于修建公路了，但還有一部分沒用上，村長的弟弟丁就在上邊種上了蔬菜。甲回家過年時，發現自己的A塊土地已經被征收了，沒用作道路的部分也被丁占了。此外，甲包給乙種的B塊土地，被因修公路而堆砌的泥土填沒，也沒法耕種了。下列選項中正確的是（）。A.甲與乙之間形成轉包關系，土地征收的補償費應該歸乙所有B.村委會對A塊土地的征收是合法的C.丁有權在A塊土地上種植蔬菜D.甲可以就B塊土地要求停止侵害、排除妨害并賠償損失

105、起重設備安全操作應注意事項有（）。A.起重設備屬于特種設備，必須持證操作，操作時精力要集中B.工作前要進行空載試驗，檢查各部位有無缺陷，安全裝置是否靈敏可靠C.運行時應先鳴信號，禁止吊物從人頭上駛過D.工作中必須執行和遵守“十不吊”E.吊車停止使用時，不準懸掛重物

106、通球試驗是對排水主立管和水平干管的通暢性進行檢測，木質球或塑料球進管內，檢查其是否能通過，通球率達到（）％為合格。A.90B.95C.98D.100

107、在下列情況中，可以解除合同的是（）。A.法人的法定代表人由甲變更為乙B.當事人甲公司在合同訂立以后分立C.老王買老張收藏的字畫，合同訂立后，突發大火，字畫被燒毀D.合同訂立之后，當事人一方發現對方當事人是限制民事行為能力人

108、損失是一個事后概念，而風險是一個事前概念。（）

109、商品風險是指商業銀行所持有的各類商品及其衍生頭寸由于商品價格發生不利變動而給商業銀行造成經濟損失的風險。（）

110、“通縫”是指砌體中上下兩磚搭接長度小于（）mm的部位。A.20B.25C.30D.50

111、裝飾施工企業擬申報“市優”、“省優”、“國優”的項目，施工合同應重點關注的重點有（）。A.施工范圍及施工內容B.合同是否申報C.中標通知書D.有無特殊約定條款E.申報工程名稱與合同中工程名稱是否相符

112、按國家有關規定，對施工現場泥漿、污水、有毒有害液體處理采取的有效措施是（）A.設置污水沉淀池.經沉淀后排人場外的市政污水管網B.設置污水隔油池，經沉淀后排人場外的市政污水管網C.直接排人場外的河流中D.直接排人場外的市政污水管網E.將有毒有害液體采用專用容器集中存放

113、房屋建筑安裝工程施工安全措施的主要關注點（）。A.高空作業B.施工機械操作C.生活區的選址應符合安全性要求D.起重吊裝作業E.在密閉容器內作業

114、地方政府代表國家行使所有權以（）為基礎。A.所有權代表的資格B.地方人民代表大會的授權C.中央政府的授權D.全國人大常委會的授權

115、一般項目應合格；當采用計數檢驗時，至少應由90%以上的檢查點合格，且其余檢查點不得有嚴重缺陷。

116、關聯交易是指發生在商業銀行集團法人客戶內部關聯方之間的有關轉移權利或義務的事項安排，因此國家控制的企業間因同受國家控制而成為關聯方。（）

117、商業銀行聲譽風險主要由于高管在媒體的言論、前臺人員的不當行為而產生。（）

118、以下不屬于質量計劃的編制要求的是（）。A.材料、設備、機械、勞務及實驗等采購控制B.搬運、儲存、包裝、成品保護和交付過程的控制C.施工工藝過程的控制D.質量管理體系的設置

119、工程質量監督機構應當對工程建設勘察設計階段執行強制性標準的情況實施監督。（）

120、依物權客體的性質不同，可將物權分為（）。A.自物權和他物權B.主物權和從物權C.動產物權、不動產物權和權利物權D.用益物權和擔保物權

參考答案與解析

1、答案：A本題解析：監管資本是監管部門規定的銀行應持有的同其所承擔的業務總體風險相匹配的成本。經濟資本是銀行自己計量的用于彌補非預期損失的資本。會計資本是會計報表上列出的用歷史成本計量的資本。注冊資本即銀行在注冊時投入的初始資本。高級風險量化技術就是將不可見的風險數量化，風險定性技術則是從性質方面評價風險。對比各選項，首先可以排除選項C、D，因為定性分析太簡單，不是要鼓勵的技術。另外，監管資本是監管部門制定的，如果不了解具體條例，通過排除法，可知選項A是最佳答案。

2、答案：A本題解析：流動性危機的來源也就是流動性需求大于流動性資金的來源。

3、答案：錯誤本題解析：用人單位應當安排專項經費用于配備勞動防護用品，不得以貨幣或者其他物品替代。

4、答案：B本題解析：中國銀監會2012年頒布的《商業銀行管理資本辦法(試行)》明確提出了四個層次的監管資本要求。其中，第一個層次最低資本要求，核心一級資本充足率，一級資本充足率和資本充足率分別為5％，6％和8％。

5、答案：B本題解析：資產變現能力越強，銀行的流動性狀況越好，其流動性風險也相應越低。?

6、答案：D本題解析：。在整體市場危機下，市場對商業銀行的信用等級高度重視，由此導致不同商業銀行的融資能力形成巨大反差，有些追逐高風險、高收益的商業銀行因不堪承受巨額投機損失而破產倒閉，而有些穩健經營、信譽卓著的商業銀行則成為剩余資金的安全避風港.在危機中反而提高了自身的流動性和競爭能力。因為潛在的存款人會為其資金尋找最安全的庇護所，形成資金向高質量的商業銀行流動。

7、答案：B本題解析：商業銀行應在建立良好公司治理的基礎上進行信息科技治理，形成分工合理、職責明確、相互制衡、報告關系清晰的信息科技治理組織結構。商業銀行的董事會履行信息科技管理職責，同時設立一個由來自高級管理層、信息科技部門和主要業務部門的代表組成的專門信息科技管理委員會，負責監督各項職責的落實；并且應設立首席信息官，直接向行長匯報，并參與決策。另外，應設立或指派一個特定部門負責信息科技風險管理工作，并直接向首席信息官或首席風險官（風險管理委員會）報告工作。最后，應在內部審計部門設立專門的信息科技風險審計崗位。

8、答案：C本題解析：根據具體的超限原因，超限情況可以分為三類：①主動超限，因交易員主動持有或提高風險敞口所導致的超限。②被動超限，因市場大幅波動、流動性下降、長假休市等非銀行交易行為原因導致的超限。③非實質性超限，因技術性或操作性原因導致系統提示超限。

9、答案：B本題解析：商業銀行通常采用定期（每月或季度）的自我評估的方法，來檢驗戰略風險管理是否有效實施。

10、答案：D本題解析：RACA對操作風險進行主動的識別和評估，識別控制失當的風險，是操作風險管理過程的開端，后續管理流程——包括檢查、整改和考核——都與之緊密聯系，后續管理流程產生的信息可為RACA提供識別、評估課題和依據。同時，RACA形成關鍵風險和關鍵控制清單，為操作風險管理和內部控制報告提供統一語言。

11、答案：B本題解析：資本充足率壓力測試框架的主要內容包括：情景選擇、定量壓力測試、定性壓力測試及管理行動和結果輸出。

12、答案：B本題解析：根據題意可得，1年后投資股票市場的預期收益率=45％X0．04+15％X0．25+3％X0．60+(-10％)x0．11=1.25％。

13、答案：B本題解析：在激烈競爭的市場條件下，聲譽風險的損害有可能是長期的，甚至是致命的，所以A項正確；缺乏經營特色和社會責任感，即便花費大量的時間和金錢用于事后的危機管理，也難以彌補對商業銀行聲譽造成的實質性損害，所以B項錯誤；聲譽風險應按照聲譽風險因素的影響程度和緊迫性來排序，所以C項正確；具有建設性的聲譽危機處理方法是化敵為友，敢于接受暫時性危機或挑戰，所以D項正確。

14、答案：C本題解析：商業銀行通常采取提取損失準備金和沖減利潤方式應對和吸收預期損失；利用資本金應對非預期損失；對于規模巨大的災難性損失，如地震、火災等，可通過購買商業保險轉移風險；但對于因衍生產品交易等過度投機行為造成的災難性損失，則應當采取嚴格限制高風險業務／行為的做法加以規避。

15、答案：C本題解析：不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)÷各項貸款×100％=(10+6+5)÷(60+20+10+6十5)x100％≈2.8％。

16、答案：A本題解析：新產品／業務風險識別是指商業銀行在新產品／業務研發和投產過程中結合產品線的風險類型和風險點，對潛在風險事項或因素進行全面分析和識別并查找出風險原因的過程。

17、答案：C本題解析：柜面業務操作風險控制措施除A、B、D三項外，還有：強化一線實時監督檢查，促進事后監督向專業化、規范化邁進，改進檢查監督方法，同時充分發揮各專業部門的指導、檢查和督促作用。C項屬于代理業務操作風險的控制措施。

18、答案：B本題解析：政治風險是指商業銀行受特定國家的政治動蕩等不利因素影響，無法正常收回在該國的金融資產而遭受損失的風險。政治風險包括政權風險、政局風險、政策風險和對外關系風險等。

19、答案：C本題解析：符合《巴塞爾新資本協議》要求的客戶評級必須具有兩大功能：一是能夠有效區分違約客戶，即不同信用等級的客戶違約風險隨信用等級的下降而呈加速上升的趨勢；二是能夠準確量化客戶違約風險，即能夠估計各信用等級的違約概率，并將估計的違約概率與實際違約頻率的誤差控制在一定范圍內。

20、答案：C本題解析：風險轉移是指通過購買某種金融產品或采取其他合法的經濟措施將風險轉移給其他經濟主體的一種策略性選擇。風險轉移并不消滅風險源，只是風險承擔主體的改變。

21、答案：A本題解析：后臺結算人員應及時與前臺交易員核對交易明細。

22、答案：B本題解析：設備安裝工地絕大部分危險和有害因素屬第二類危險源。

23、答案：B本題解析：《商業銀行公司治理指引》規定，監事會是商業銀行的內部監督機構，對股東大會負責。除依據《中華人民共和國公司法》等法律法規和商業銀行章程履行職責外，在風險管理方面，對本行經營決策、風險管理和內部控制等進行監督檢查并督促整改。

24、答案：B本題解析：土地登記的實質在于公示，就是將土地權利變動的意思向社會公眾顯示，讓公眾知曉土地的權利狀況特別是土地權利的變動情況。

25、答案：D本題解析：根據不同的管理需要和本質特性，商業銀行資本主要有賬面資本、經濟資本和監管資本三個概念。

26、答案：B本題解析：B選項應改為：如果商業銀行的規模很大、業務非常復雜、預期期限較長（如180天、360天），則分析人員所能獲得完整現金流量信息的可能性和準確性將顯著降低，現金流分析結果的可信賴度也隨之減弱。在實踐操作中，現金流分析法通常和缺口分析等方法一起使用，互為補充。

27、答案：D本題解析：主權違約：指主權債務人違約。違約指任何遺漏或延遲支付利息和/或本金。

28、答案：B本題解析：我國反洗錢監管體制總體特點為“一部門主管、多部門配合”。“一部門主管”是指中國人民銀行作為反洗錢行政主管部門，負責全國的反洗錢監督管理工作，“多部門配合”是指銀保監會、證監會等有關部門、機構在各自的職責范圍內履行反洗錢監督管理職責。

29、答案：D本題解析：對于自然人，住所是指法律確認的自然人的中心生活場所，有三個要件：①須屬自然人的經常居住地；②須屬固定處所；③須經法律確認。

30、答案：C本題解析：操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、員工、信息科技系統以及外部事件所造成損失的風險。

31、答案：B本題解析：經濟資本是在給定置信水平下，銀行用來抵御非預期損失的資本量，也稱風險資本，它是一種虛擬的、與銀行風險的非預期損失額相等的資本。

32、答案：C本題解析：關聯交易是指發生在集團內關聯方之間的有關轉移權利或義務的事項安排。關聯方是指在財務和經營決策中，與他方之間存在直接或間接控制關系或重大影響關系的企事業法人。國家控制的企業間不應當僅僅因為彼此同受國家控制而成為關聯方。

33、答案：D本題解析：相關性，就是兩個債務人同時違約的概率。如果考生不理解這個具體概念，看到“相關”就要考慮能同時作用于幾個債務人的情形，所給四個選項中，A、B、C三項都是能影響一批債務人的因素，它們作用于政治環境、市場環境、經濟環境，只有D項是作用于自己，不會影響他人的情形。

34、答案：B本題解析：B選項符合題意，資產損失指由于疏忽、事故或自然災害等事件造成實物資產的直接毀壞和價值的減少。追索失敗指由于工作失誤、失職或內部事件，使原本能夠追償但最終無法追償所導致的損失，或因有關方不履行相應義務導致追索失敗所造成的損失。賬面減值指由于偷盜、欺詐、未經授權活動等操作風險事件所導致的資產賬面價值直接減少。其他損失指由于操作風險事件引起的其他損失。

35、答案：A本題解析：零容忍度類指標反映了銀行對某些經營活動范圍或風險類型的接受程度為零。

36、答案：D本題解析：目前，國內外金融機構尚未開發出適合于聲譽風險管理的量化技術，但普遍認為聲譽風險管理的最佳實踐操作是：(1)推行全面風險管理理念，改善公司治理，并預先做好防范危機的準備。(2)確保各類風險被正確識別、優先排序，并得到有效管理。

37、答案：D本題解析：。D選項中發行日期不會對久期有什么影響，久期看重的是未來的發展，因此有影響的是距離到期日的時間。

38、答案：C本題解析：我國《商業銀行法》規定，商業銀行的貸款余額和存款余額的比例不得超過75％，流動性資產余額與流動性負債余額的比例不得超過25％。?

39、答案：D本題解析：從宏觀角度看，在緊縮貨幣政策的影響下，所有企業的違約風險都會有一定程度的提高。

40、答案：A本題解析：交易賬戶包括為交易目的或對沖交易賬戶其他項目的風險而持有的金融工具和商品頭寸。其中，為交易目的而持有的頭寸包括自營業務、做市業務和為執行客戶買賣委托的代客業務而持有的頭寸。

41、答案：D本題解析：新產品（業務）的信用風險是指因借款人或交易對手未按照約定履行義務從而可能使商業銀行發生損失的風險。

42、答案：C本題解析：對于規模巨大的災難性損失，一般需要通過保險的手段來轉移。

43、答案：D本題解析：根據風險中性定價原理，由題意可得：Px（1+10%）+（1-P）x（1+10%）×30%=1+5%，則P=93.51%，即該企業客戶在1年內的違約概率約為6.5%。

44、答案：B本題解析：操作風險關鍵風險指標是指一個或多個操作風險敞口，通過反映操作風險發生可能性或影響程度或某一控制有效性，對該風險或控制進行定性或定量跟蹤監測的操作風險管理流程。關鍵風險指標監控應遵循整體性、重要性、敏感性、可靠性和有效性原則。?

45、答案：D本題解析：我國《商業銀行法》第十九條第二款規定，商業銀行的流動性資產余額與流動性負債余額的比例不得低于25%。考點：流動性風險的識別與分析

46、答案：A本題解析：答案為A。在這四種價值中，B、C、D項對市場價格的依賴性很強，只有名義價值是根據歷史成本反映出來的，所以不具有實質性意義。

47、答案：C本題解析：A選項應改為：資本金收益率=稅后凈收入/資本金總額；B選項應改為：資產收益率=稅后凈收入/資產總額；D選項應改為：非利息收入率=（非利息收入-非利息支出）/資產總額。

48、答案：A本題解析：行業風險是指某些行業出現產業結構調整或原材料價格上升或競爭加劇等不利變化時，貸款組合中處于這些行業的借款人，可能因履約能力整體下降而給商業銀行造成系統性的信用風險損失。

49、答案：C本題解析：國際會計準則委員會(IASB)建議企業資產使用公允價值為基礎記賬。

50、答案：A本題解析：流動性風險的識別就是分析流動性風險的主要來源，從而能夠有針對地進行相關流動性風險的計量與控制。

51、答案：C本題解析：操作風險損失事件分類共有一級、二級和三級分類。

52、答案：C本題解析：操作風險評估的對象通常為“業務流程”和“管理活動”，在特定情況下，也可能是某個特定的操作風險事件。

53、答案：B本題解析：工序未執行施工操作規程，無證上崗引起的質量事故屬于指導責任事故。

54、答案：A本題解析：實施風險管理的首要步驟是風險識別。

55、答案：C本題解析：累計總敞口頭寸等于所有外幣的多頭與空頭的總和，所以A項正確；總敞口頭寸反映的是整個貨幣組合的外匯風險，所以B項正確；短邊法計算的總敞口頭寸等于凈多頭頭寸之和與凈空頭頭寸之和之中的較大值，所以D項正確；凈總敞口頭寸等于所有外幣多頭總額與空頭總額之差，所以C項不正確。

56、答案：A本題解析：針對企業所處的不同發展階段以及不同期限的貸款，企業現金流量分析的側重點有所不同。對于短期貸款，應當考慮正常經營活動的現金流量是否能夠及時而且足額償還貸款；對于中長期貸款，應當主要分析未來的經營活動是否能夠產生足夠的現金流量以償還貸款本息。

57、答案：D本題解析：目前，國際上應用比較廣泛的信用風險組合模型包括Credit?MetriCs模型、Credit?Portfo1io?View模型、Credit?Risk+模型。Credit?Monitor模型是信用風險管理領域比較常用的違約概率模型。?

58、答案：D本題解析：中小企業普遍自有資金匱乏、產品結構單一，更容易受到市場波動、原材料價格和勞動力成本上漲等因素的影響，因此一般會存在相對較高的經營風險，直接影響其償債能力。

59、答案：B本題解析：戰略規劃應當定期審核或修正，以適應不斷發展變化的市場環境和滿足利益持有者的需求，同時最大限度地降低戰略規劃中的戰略風險。B項，產品的計劃推行不如預期，其原因可能是經濟環境不允許、經濟政策不支持或規劃方向有誤等，如果僅是短期內的貨幣政策影響，房貸市場仍然長期看好，就不應視為戰略有誤，無須對長遠戰略規劃進行調整。

60、答案：D本題解析：聲譽風險管理的基本做法包括：（1）明確董事會和高級管理層的責任；（2）建立清晰的聲譽風險管理流程；（3）采取恰當的聲譽風險管理方法。考點：聲譽風險管理的基本做法

61、答案：D本題解析：由公式：存貨周轉天數=360／存貨周轉率，存貨周轉率=產品銷售成本／[(期初存貨+期末存貨)／2]，整理并代人數據可得，存貨周轉天數=180X(期初存貨+期末存貨)／產品銷售成本=180X(500+600)／90130=22(天)。

62、答案：B本題解析：根據操作風險的定義，商業銀行的操作風險可按人員因素、內部流程、系統缺陷和外部事件四大類別分類。

63、答案：D本題解析：風險規避是指商業銀行拒絕或退出某一業務或市場，以避免承擔該業務或市場風險的策略性選擇。

64、答案：D本題解析：答案為D。信用風險是在不斷變化的，對其監測就不能是靜態的過程，應為動態。對風險的管理要包括事后的處理，做到越完善越好。對于風險的管理，當然是越早越好，事后處理的貢獻應為更低。

65、答案：A本題解析：商業銀行最常見的資產負債期限錯配情況是將大量短期借款（負債）用于長期貸款（資產），即“借短貸長”。故本題選A。

66、答案：B本題解析：風險文化是商業銀行在經營管理活動中逐步形成的風險管理理念、哲學和價值觀，通過商業銀行的風險管理戰略、風險管理制度以及廣大員工的風險管理行為表現出來的一種企業文化。

67、答案：B本題解析：衡量系統性危機的風險，即持有銀行總資產10％或以上的銀行資不抵債，無法償還儲戶和／或債權人債務。

68、答案：B本題解析：信用風險雖然是商業銀行面臨的最重要的風險種類，但其在很大程度上由個案因素決定。與市場風險相比，信用風險觀察數據少且不易獲取，因此具有明顯的非系統性風險特征。

69、答案：錯誤本題解析：勞務分包人的履約能力關系到工程項目最終成果的體現，勞務分包人擁有符合本項目施工的勞務工人的數量、分別在施工的每個階段可以在現場操作的高級、中級等技術工人的比例或姓名。

70、答案：B本題解析：。本題中，“銀行貸款余額的50%為房地產行業貸款”，其貸款集中度明顯過高，存在較大風險。不良率是一個事后的概念，預期損失是一個事前的概念，雖然“目前該類型貸款的不良率為0”，但并不表示預期損失也為0或不存在信用風險。風險與收益的平衡是商業銀行經營的必然選擇。

71、答案：C本題解析：KMV的CreditMonitor模型把企業與銀行的借貸關系視為期權買賣關系，借貸關系中的信用風險信息因此隱含在這種期權交易之中，從而通過應用期權定價理論求解出信用風險溢價和相應的違約率，即預期違約頻率(ExpectedDefaultFrequency，EDF)。

72、答案：A本題解析：累計總敞口頭寸法，總頭寸為90+40+60+40+20+30+160=440凈總敞口頭寸法：90+40+160-40-60-20-30=140短邊法：90+40+160=290考點：市場風險計量方法

73、答案：C本題解析：制作風險清單為識別風險最基本的方法。

74、答案：B本題解析：風險管理信息系統一般采用瀏覽器和服務器結構，相關人員通過瀏覽器實現遠程登錄，便能夠在最短的時間內獲得所有相關的風險信息。風險管理信息系統作為商業銀行的重要“無形資產”。必須設置嚴格的安全保障，確保系統能夠長期、不間斷地運行。風險管理信息系統應當：①針對風險管理組織體系、部門職能、崗位職責等，設置不同的登錄級別；②為每個系統用戶設置獨特的識別標志，并定期更換登錄密碼或磁卡；③對每次系統登錄或使用提供詳細記錄，以便為意外事件提供證據；④設置嚴格的網絡安全/加密系統，防止外部非法入侵；⑤隨時進行數據信息備份和存檔，定期進行檢測并形成文件記錄；⑥設置災難恢復以及應急操作程序；⑦建立錯誤承受程序，以便發生技術困難時，仍然可以在一定時間內保持系統的完整性。

75、答案：C本題解析：經濟資本是在給定置信水平下，銀行用來抵御非預期損失的資本量，也稱風險資本，它是一種虛擬的、與銀行風險的非預期損失額相等的資本。巴塞爾委員會認為，操作風險是銀行面臨的一項重要風險，商業銀行應為抵御操作風險造成的損失安排經濟資本。

76、答案：A本題解析：中等國別風險是指某一國家或地區的還款能力出現明顯問題，對該國家或地區的貸款本息或投資可能會造成一定損失。

77、答案：B本題解析：目前，國際先進銀行已經廣泛采用經風險調整的資本收益率，這一指標在商業銀行各個層面的經營管理活動中發揮著重要作用：在單筆業務層面上，RAROC可用于衡量一筆業務的風險與收益是否匹配。為商業銀行決定是否開展該筆業務以及如何進行定價提供依據；在資產組合層面上，商業銀行在考慮單筆業務的風險和資產組合效應之后，可依據RAROC衡量資產組合的風險與收益是否匹配，及時對RARoC指標出現明顯不利變化趨勢的資產組合進行處理；在商業銀行總體層面上，RAROC指標可用于目標設定、業務決策、資本配置和績效考核等。使用經風險調整的業績評估方法，有利于在銀行內部建立正確的激勵機制。

78、答案：B本題解析：影響商業銀行違約損失率的因素有很多，包括行業因素、項目因素、公司因素、地區因素、宏觀經濟周期因素，項目因素包括清償優先性、抵押品等。

79、答案：C本題解析：根據《中華人民共和國刑法》，洗錢罪是指明知是毒品犯罪等七類上游犯罪的所得及其產生的收益，而通過各種方式掩飾、隱瞞其來源和性質的犯罪行為。

80、答案：D本題解析：A、B、C三項都是有效的商業銀行聲譽管理體系應當重點強調的內容，不包括D項。

81、答案：D本題解析：與單筆貸款業務的信用風險識別不同，商業銀行在識別和分析貸款組合的信用風險時，應當更多地關注系統性風險可能造成的影響。即宏觀經濟因素、行業風險、區域風險。

82、答案：B本題解析：利率預測并非銀行賬簿利率風險管理的必經程序，但卻是銀行賬簿利率風險管理的基礎。

83、答案：A本題解析：債項評級可同時用于貸前審批、貸后管理，是對債項風險的一種預先判斷，因此A選項說法錯誤。

84、答案：C本題解析：對于采取租賃方式供應工業用地的，根據國土資源部《全國工業用地出讓最低價標準》(國土資發[2006]307號)規定，所確定的年租金按照一定的還原利率修正到法定最高出讓年期的價格，均不得低于該標準。年期修正必須符合《城鎮土地估價規程》的規定，還原利率不得低于同期中國人民銀行公布的人民幣5年期存款利率。

85、答案：D本題解析：內部控制的目標主要包括以下三個：第一類目標針對企業的基本業務目標，包括業績和盈利目標以及資源的安全性。第二類目標關于編制可靠的公開發布的財務報表，包括中期和簡要的財務報表以及從這些公開發布的報表中精選的財務數據，例如業績公告。第三類目標涉及對于企業所適用的法律及法規的遵循。故本題選D。

86、答案：B本題解析：如果商業銀行總培訓費用增加但人均培訓費用下降，表明有部分員工沒有受到應用的培訓，可能會留下操作隱患。

87、答案：D本題解析：。流動性風險是指商業銀行無力為負債的減少和/或資產的增加提供融資而造成損失或破產的風險。與信用風險、市場風險和操作風險相比，流動性風險形成的原因更加復雜，涉及的范圍更廣，通常被視為一種多維風險。此外，聲譽風險和戰略風險也與其他主要風險密切聯系且相互作用，因此同樣是一種多維風險。

88、答案：B本題解析：依據中國銀監會頒布的《商業銀行風險監管核心指標（試行）》，風險監管核心指標分為三個主要類別：風險水平類指標、風險遷徙類指標、風險抵補類指標。B項不屬于風險監管的核心指標。故本題選B。

89、答案：B本題解析：本題的出題點在內部原因，選項B顯然是外部因素，新發生不良貸款的內部原因包括選項A、C、D，外部原因有企業經營不善或破產倒閉、企業逃廢銀行債務、企業違法違規、地方政府行政干預。

90、答案：B本題解析：欺詐即有欺騙、詐取的意思，四個選項都是造成操作風險的人員因素，只有B項內容有欺詐的行為。

91、答案：C本題解析：償債能力指標包括營運資金、流動比率、速動比率、現金比率等短期償債能力指標和利息保障倍數、債務本息償還保障倍數、資產負債率、凈資產負債率、有息負債的息稅前盈利、現金支付能力等長期償債能力指標。C項屬于營運能力指標。

92、答案：B本題解析：目前，國際先進銀行已經廣泛采用經風險調整的資本收益率，這一指標在商業銀行各個層面的經營管理活動中發揮著重要作用：在單筆業務層面上，RAROC可用于衡量一筆業務的風險與收益是否匹配，為商業銀行決定是否開展該筆業務以及如何進行定價提供依據；在資產組合層面上，商業銀行在考慮單筆業務的風險和資產組合效應之后，可依據RAROC衡量資產組合的風險與收益是否匹配，及時對RAROC指標出現明顯不利變化趨勢的資產組合進行處理；在商業銀行總體層面上，RAROC4旨'標可用于目標設定、業務決策、資本配置和績效考核等。使用經風險調整的業績評估方法，有利于在銀行內部建立正確的激勵機制。

93、答案：D本題解析：應付賬款周轉率=購貨成本／[(期初應付賬款+期末應付賬款)／2]；應付賬款周轉天數=360／應付賬款周轉率。

94、答案：C本題解析：這是可疑類貸款的定義。借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失。

95、答案：B本題解析：VaR值隨置信水平和持有期的增大而增加，其中，置信水平越高，意