2026年全國中級銀行從業資格之中級個人理財考試高頻題詳細參考解析107

姓名:_________________編號:_________________地區:_________________省市:_________________ 密封線 姓名:_________________編號:_________________地區:_________________省市:_________________ 密封線 密封線 2026年中級銀行從業資格考試重點試題精編注意事項:1.全卷采用機器閱卷，請考生注意書寫規范；考試時間為120分鐘。2.在作答前，考生請將自己的學校、姓名、班級、準考證號涂寫在試卷和答題卡規定位置。

3.部分必須使用2B鉛筆填涂;非選擇題部分必須使用黑色簽字筆書寫，字體工整，筆跡清楚。

4.請按照題號在答題卡上與題目對應的答題區域內規范作答，超出答題區域書寫的答案無效:在草稿紙、試卷上答題無效。(參考答案和詳細解析均在試卷末尾)一、選擇題

1、劉某作為醫師剛剛開始執業，由于從事的治療是新技術，受到客戶質疑的可能性較大。劉某最需要的保險產品為()。A.普通醫療保險B.長期重大疾病保險C.產品責任保險D.職業責任保險

2、小明申請了大學四年本科每年12000元的國家助學貸款，約定畢業后6年內還清，年利率是4.8%，則小明畢業后，至少需要用每月工資的（）來還。（取近似值）A.568B.670C.764D.895

3、退休養老規劃是理財規劃中不可或缺的重要組成部分，下列說法錯誤的是（）。A.退休養老規劃是長期理財目標B.退休養老規劃主要由子女負責安排C.社會老齡化趨勢嚴重，需要提早做退休規劃D.退休養老規劃可提前規劃生活費用支出在各個時期的分配

4、某企業擬建立一項基金計劃，每年初投入10萬元，若利率為10％，5年后該項基金本利和將為（）元。A.671561B.564i00C.871600D.610500

5、下列關于合法收入的表述錯誤的是（）。A.王某本月工作突出，單位獎勵了2000元現金，這是勞動收入B.王某將2000元放進銀行存著，1年后的利息屬于法定孳息，屬于合法收入C.王某的同事有一臺舊電視機不用送給了王某，這臺電視機是王某的合法收入D.王某的舅舅放高利貸掙了5000元，送給王某1000元，這是合法收入

6、在()的情況下，保險人有權解除合同。A.投保人因過失未履行如實告知義務B.投保人故意隱瞞事實，不履行如實告知義務C.情況發生變化，保險人認為繼續承保會對其造成重大損失D.投保人申報的被保險人年齡不實

7、下列屬于彈性支出的是()。A.水電費B.房屋分期付款C.房屋維修D.交通費

8、勞務人員工資臺賬與勞務人員工資表類似，由項目名稱、班組名稱、勞務人員姓、（）、相關單位簽字蓋章組成。A.勞務人員具體信息B.勞務人員工種C.勞務人員出勤日期D.勞務人員工資總額

9、關于單利和復利的區別，下列說法正確的是（）。A.單利的計息期總是一年，而復利則有可能為季度、月或日B.用單利計算的貨幣收入沒有現值和終值之分，而復利就有現值和終值之分C.單利屬于名義利率，而復利則為實際利率D.單利僅在原有本金上計算利息，而復利是對本金及其產生的利息一并計算

10、如果一次還本付息債券按單利計息，按復利貼現，其內在價值決定公式為()。A.AB.BC.CD.D

11、在我國上市公司的股票中，按照股票是否流動可將其分為流通股及非流通股兩大類。下列選項中不屬于流通股股票的是（）。A.上海證券交易所流通的A股股票B.深圳證券交易所流通的B股股票C.NET上流通的股票D.法人股和國家股

12、一般對購買者而言，關于債券價格與其影響因素之間的關系，下列表述正確的是（）。A.債券價格與到期收益率同向變動B.債券期限越長，折價債券價格越高C.債券價格與市場利率反向變動D.債券期限越短，溢價債券價格越高

13、以下情況中不能提取職工住房公積金賬戶內的儲存余額的是（）。A.完全喪失勞動能力B.支付出國旅游費用C.購買自住房D.償還購房貸款本息

14、下列屬于金融中介中交易中介的是()。A.會計師事務所B.投資顧問資詢公司C.律師事務所D.有價證券承銷人

15、李先生在2010年2月在某保險公司購買了一份保額為10萬元的終身型重大疾病保險，2016年9月因病住院進行治療，最后確診為肝癌晚期(屬于賠償范圍)。李先生共花費了17萬元的醫療費用，社保賠付了9萬元。根據以上材料回答題。若李先生在2015年2月在某保險公司購買了一份住院醫療保險，保險條款規定符合社保范圍內的醫療費用可以報銷85%，每年最高可以賠付2萬元。2016年1月，李先生因急性出血壞死性胰腺炎住院共花費3.4萬元(其中符合社保的醫療費用為2.5萬元)，保險公司應該賠付()。A.1.70B.0.2125C.2D.0.925

16、下列關于個人理財業務人員與一般產品銷售人員的工作職責，說法錯誤的是（）。A.商業銀行應當明確個人理財業務人員與一般產品銷售和服務人員的工作范圍界限B.客戶在辦理一般產品業務時，如需要銀行提供相關個人理財顧問服務，一般產品銷售和服務人員可直接為其提供服務C.商業銀行禁止一般產品人員向客戶提供理財投資咨詢顧問意見、銷售理財計劃D.如確有需要，一般產品銷售和服務人員可以協助理財業務人員向客戶提供個人理財顧問服務

17、李某為自己投保一份人壽險，保額100萬元。指定其妻為受益人，李某有一子9歲，李某的母親60歲且自己單獨生活。若李某因故身亡，則該份保險金依法處理的方式為()。A.李某的妻子獲得50萬元，其余50萬元由李某的孩子，母親和妻子平分B.李某的妻子獲得50萬元，其余50萬元由李某的孩子，母親平分C.李某的妻子獲得100萬元D.李某的妻子，孩子和母親平分100萬元保險金

18、理財師為客戶制定退休規劃時需最先開展的工作是（）A.計算資金缺口B.確定退休目標C.制定具體投資方案D.以退休后的支出角度預測資金需求

19、發包人應當在書面確認后（）日內支付已經確定的勞務分包價款。A.3日B.5日C.7日D.10日

20、勞務員根據公司所批復的項目進度計劃和勞動力使用計劃編制進場（）。A.材料和設備B.人員和設備C.工種和人數D.材料和工種

21、我國傳統上家長對于子女的教育就比較重視。但隨著教育費用越來越高，為了保證子女的上學費用，十分有必要做好子女教育規劃。客戶鄭女士有一個在讀初中三年級的女兒，就此她向理財師就子女教育規劃方面的問題進行了咨詢。如果鄭女士每月初固定拿出一筆資金進行定投，則鄭女士每月需投()元，方可彌補教育金缺口。A.1925.31B.1967.12C.2179.54D.2218

22、已知某只基金的投資資產中現金持有量較小，則該只基金最有可能是（）。A.開放式基金B.公募基金C.國際基金D.成長型基金

23、造成損失的間接原因是()。A.風險事故B.風險因素C.風險損失D.風險載體

24、下列有關證券發行市場與流通市場的關系，表述錯誤的是（）。A.流通市場上證券流通的規模、結構和速度并不與發行市場證券的種類、數量和方式直接相關B.流通市場對發行市場起著積極的推動作用C.流通市場上證券的供求狀況與價格水平有力地影響發行市場上證券的發行D.經營良好的流通市場為證券的變現提供了現實可能

25、齊先生準備為其剛出生的女兒購買一份教育年金保險。根據保險合同的規定，孩子0歲到15歲期間為交費期，年交保費3650元，年初支付。18歲至20歲每年領取15000元大學教育金，年初領取；21歲時領取15000元大學教育金和5000元大學畢業祝賀金，年初領取。根據第(5)題和第(8)題的計算數據，與購買教育年金保險相比，采用銀行儲蓄方式齊先生的女兒剛上大學時的收益現值要高()元。A.6024B.6247C.6340D.6406

26、綜合理財規劃服務的第一步是()。A.整理服務對象家庭財務狀況信息B.收集服務對象家庭財務狀況信息C.厘清服務對象和初步需求D.厘清服務對象及其家庭財務狀況信息

27、老王今年52歲，某公司中層管理人員，月稅后收入8000元，離異，與兒子小王共同生活，小王大專畢業，現為某超市財務人員，月稅后收入3000元，他們目前居住的兩居室市價為90萬元。老王目前有60萬元的儲蓄，他預算60歲退休后每月生活費5000元，假設老王預期壽命為85歲，不考慮他的社保，目前的儲蓄包括一些基金證券，退休前整體收益率為5％，退休后全部轉化為存款，年收益率為3％。考慮到為兒子買房子需要支付上述金額，并且小王的月供壓力也較大，老王決定把現有的房子賣掉，同時將其60萬元的儲蓄拿出一半，一共120萬元，為小王支付房款，則此時，老王的退休金缺口為()元。A.613781B.676987C.611145D.674351

28、從客戶等級來看，（）客戶范圍相對較廣，但服務種類相對較窄。A.理財顧問服務B.財富管理業務C.私人銀行業務D.理財業務

29、個人理財在國外的發展過程中，（）通常被認為是個人理財業務的形成與發展時期。A.20世紀30年代到60年代B.20世紀60年代到70年代C.20世紀60年代到80年代D.20世紀60年代到90年代

30、吳先生是一家公司的經理，今年35歲，妻子是小學老師，今年28歲，女兒3歲，剛剛上幼兒園。吳先生最近想購買壽險及健康險，于是找到理財經理進行咨詢，吳先生家庭年收入40萬元，年消費支出30萬元，夫妻預計30年后退休，假設通貨膨脹率為4%。按倍數法計算，吳先生家庭所需要的壽險保額最合理的保額約為（）萬元。A.50B.100C.120D.80

31、自用性負債占總負債的比例通常被稱為自用性負債比例。自用性負債比率（）表現出客戶家庭的財富積累情況。A.直接B.間接C.不能D.通過與其他比率相結合

32、張先生夫妻目前均40歲，預計退休年齡均為60歲，兒子12歲，目前讀初一。家庭年稅后收人為30萬元，張先生20萬元，妻子劉女士10萬元。家庭目前有房屋(市值)100萬元，汽車(折舊)10萬元，目前儲蓄15萬元，家庭無負債，家庭年生活費用開支為12萬元。其中，張先生個人年生活支出為4萬元，張先生家庭的理財目標有：準備應急基金6萬元，教育基金現值30萬元，退休基金夫妻二人計120萬元。假設張先生已經購買了某壽險產品，最近由于一些突發事件，除了家庭已有的緊急準備金外還需要一筆資金，那么以下最優的解決方案是()。A.用已投保的壽險保單進行保單貸款B.將國家基本養老賬戶中屬于個人的部分提取出來應急C.將已投保的壽險保單進行退保領取退保金D.將房屋進行逆按揭

33、在保險實務中，下列不屬于間接損失的是()。A.財產本身損失B.額外費用損失C.收入損失D.責任損失

34、關于人壽保險的描述錯誤的是（）。A.人壽保險產品在財富傳承規劃中起著很大的作用B.人壽保險主要是以人的壽命為保障對象C.人壽保險以被保險人在保險期間生存或身故為給付保險金的條件D.人壽保險以指定當事人來完成保險合同約定

35、《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》規定，商業銀行開展個人理財業務有下列情形，并造成客戶經濟損失的，應按照有關法律規定或者合同的約定承擔責任，但不包括（）。A.商業銀行未保存有關客戶評估記錄和相關資料B.商業銀行未按客戶指令進行操作C.不具備理財業務人員資格的業務人員向客戶提供理財顧問服務、銷售理財產品D.挪用單獨管理的客戶資產

36、下列關于房地產特點的說法，錯誤的是（）。A.位置固定性B.使用長期性C.無差異性D.保值增值性

37、投資者可以通過（）來抵御通貨膨脹對貨幣購買力下降的影響。A.增加消費B.銀行儲蓄C.理財投資D.資產增值

38、張先生夫妻目前均40歲，預計退休年齡均為60歲，兒子12歲，目前讀初一。家庭年稅后收人為30萬元，張先生20萬元，妻子劉女士10萬元。家庭目前有房屋(市值)100萬元，汽車(折舊)10萬元，目前儲蓄15萬元，家庭無負債，家庭年生活費用開支為12萬元。其中，張先生個人年生活支出為4萬元，張先生家庭的理財目標有：準備應急基金6萬元，教育基金現值30萬元，退休基金夫妻二人計120萬元。假定張先生目前去世的話，遺屬退休前生活費用支出的現值為160萬元，不考慮妻子收入的因素下，通過遺屬需求法，張先生的壽險保障需求為()。(不考慮通脹及收入增加等問題)A.301萬元B.311萬元C.191萬元D.141萬元

39、我國傳統上家長對于子女的教育就比較重視。但隨著教育費用越來越高，為了保證子女的上學費用，十分有必要做好子女教育規劃。客戶鄭女士有一個在讀初中三年級的女兒，就此她向理財師就子女教育規劃方面的問題進行了咨詢。接上題，鄭女士支取本金和利息時，為了享受免稅待遇，不需要帶的資料為()。A.身份證B.戶籍證明C.學校證明D.家庭情況證明

40、某建筑公司招聘了孫某（男）和趙某（女）兩大學生分別在項目部擔任施工員和在公司擔任文職工作，均簽訂了為期3年的勞動合同。在合同內約定，試用期3個月，試用期工資1800元（當地最低工資標準是1770元），轉正后工資為3600元。剛從學校畢業的兩人，急于找工作，均對以上合同約定無異議。參加工作1個月以后，因孫某談戀愛開銷大，1800元的工資在當地根本無法生活下去，孫某覺得自己已經能夠完全勝任目前的工作，于是孫某去找領導希望提前轉正，同工同酬；但被告知，公司發給他的工資高于當地的最低工資標準，完全合法，公司的規定不能為了某個人而破先例。一年以后，趙某懷孕。自從有了身孕以后，趙某的整個工作態度都改變了，之前兢兢業業地工作的她變得有占懶散，很多事情都不情愿從事了，失去了工作的積極性和責任心。2015年3月，該公司與一家房地產開發公司要簽訂一份合同，由趙某進行記錄打印；因時間緊，該公司安排懷孕3個月的趙某延長工作時間加班整理合同。在打印過程中，趙某把雙方合同約定的工程款由1500萬美元打印成了1450萬美元，導致該公司與房地產開發公司簽訂的合同受到了一定的損失。之后公司查明是由于趙某失職造成的這樣結果，因此公司立即與趙某解除了勞動合同。但趙某認為自己是在孕期，公司是沒有權利解除自己的勞動合同的。雙方因此應發了爭議。勞動者有下列哪種情形，用人單位可以解除勞動合同（）。A.違反用人單位的規章制度B.由于本人失職，營私舞弊，給用人單位造成一定損失C.勞動者同時與其他用人單位建立勞動關系，對完成本單位的工作任務造成嚴重影響，或者經用人單位提出，拒不改正D.被依法追究民事責任

41、王先生今年45歲，是某大型國有企業的銷售部經理。王先生對養老保險問題知之甚少，但是隨著年齡的增長，王先生開始越來越多地考慮退休以后的生活。雖然知道單位給自己繳納了養老保險金，但是王先生并不清楚養老保險具體是怎么回事，自己退休后的生活有多大程度的保障。為此，王先生就相關問題向理財師進行咨詢。王先生的父親王老先生于1995年退休，根據《國務院關于建立統一的企業職工基本養老保險制度的決定》(國發[1997]26號)，王老先生屬于()。A.新人B.老人C.中人D.少人

42、保險合同屬于合同的一種，是投保人與保險人約定保險權利義務關系的協議，是保險活動最基本的法律表現形式，以下有關保險合同的說法錯誤的是（）。A.保險合同既然是合同的一種，就具備合同的一般屬性B.保險合同是射幸合同，這種合同的效果在訂立時是不確定的，保險人賠償義務的實際履行帶有偶然性C.保險合同所要求的不是一般的相對的誠實守信，而是最大限度的誠實守信D.保險合同合同的雙方當事人一方享有權利，一方負有義務

43、一些低端的CRM系統開始擁有一定的客戶群，一些中高端的CRM系統慢慢為一些企業熟悉和接受，這是處于客戶關系管理在中國發展的（）。A.跟風階段B.摸索階段C.成熟階段D.回歸創新階段

44、客戶對保險“禁止反言”的原則通常很難理解，保險公司在解釋這一概念時應注意強調這一原則在保險實踐中主要用于約束()。A.投保人B.被保險人C.保險人D.受益人

45、為了對投資者所承擔的違約風險進行補償，其他債券與政府債券之間會有一定的收益率差，這種收益率差一般稱為風險溢價。違約風險越大，其風險溢價（）。A.越低B.越高C.不確定D.不變

46、勞動力需求量計劃還應包括對現場其他人員的使用計劃，現場其他人員是指（）。A.總包單位現場管理人員B.專業分包單位現場管理人員C.施工勞務單位現場管理人員D.工地警衛、勤雜人員

47、在銀行員工開展顧問式推銷時，不需要做到()。A.客戶優先B.銀行利益最大化C.對客戶實行業務指導D.傳遞信息

48、政府計劃為某貧困山村提供20年的教育補助，每年年底支付，第一年為15萬元，并在往后每年增長5％，貼現率為10％，那么這項教育補助計劃的現值為（）萬元。A.157B.171C.182D.216

49、2015年3月，呂總欲為其公司的20名員工發放上一年度的年終獎，平均每人18012元。公司為員工代扣代繳個人所得稅。根據以上材料回答題。接第(3)題，每個員工應繳納的個人所得稅為（）元。A.520B.530C.540D.550

50、理財規劃師了解、分析客戶的能力不包括（）。A.掌握接觸客戶、取得客戶信賴的方法B.收集、整理客戶信息C.客戶分類和了解、分析客戶需求D.投資理財產品選擇、組合和理財規劃

51、架線工程作業分包企業注冊資本金在（）萬元以上。A.30B.40C.50D.60

52、下列選項中，屬于外部渠道勞務培訓教師的優點是（）。A.培訓具有針對性B.培訓經驗豐富C.責任心較強，費用較低D.可以與受訓人員進行很好的交流

53、下列產品中，（）不是黃金投資的理想渠道。A.紙黃金B.金首飾C.金條D.金塊

54、下列各項不能作為遺產繼承的是（）。A.30萬元的銀行定期存款B.個人收藏的清代名人字畫C.生前好友贈與的一對青花瓷瓶D.朋友委托其鑒定的古董一件

55、林某(他還有一個弟弟)幼年被送給張家做養子，在其結婚時，張家因無錢給其蓋房，林某的生母便將自己居住的兩問房屋騰給林某居住。假若林某生母后來病故，林某的弟弟和林某都要繼承該房屋，按照法律規定，該房屋由（）繼承。A.林某的弟弟B.林某和林某的弟弟C.林某和張家D.林某

56、關于教育投資規劃的流程，以下正確的排列是()。(1)計算資金缺口(2)制定投資方案并選擇投資工具(3)確定教育目標(4)計算總的開支和供給(5)執行投資規劃并追蹤表現A.4-1-3-2-5B.3-4-1-2-5C.4-3-1-2-5D.3-2-4-1-5

57、（）是指其財產或者人身受保險合同保障，享有保險金請求權的人A.保險人B.投保人C.被保險人D.受益人

58、車輛購置稅的稅率為（）的比例稅率。A.10％B.15％C.20％D.25％

59、家庭資產負債表不包括（）。A.資產B.負債C.凈資產D.資本

60、下列家庭生命周期各階段，投資組合中債券比重最高的一般為（）。A.夫妻25～35歲時B.夫妻30～55歲時C.夫妻50～60歲時D.夫妻60歲以后

61、王某，男，60歲，李某，女55歲，二人均早年離異，王某有一個兒子小王30歲，常年在外地打工，李某有一個兒子小李，2014年王某與李某結婚，小李跟著他們在一起生活，婚后二人還領養一女小林，2015年，李某因病去世，沒有留下遺囑。繼承開始的時間就是繼承發生效力的時間，繼承開始的時間應是（）。A.被繼承人死亡的時間B.繼承人表示接受繼承的時間C.遺產分割的時間D.遺產被確定的時間

62、關于個人理財業務，下列說法不正確的是（）。A.個人理財業務的發展與市場條件沒有很大的聯系B.金融市場是理財的基本環境，利率市場化、浮動匯率制度、低利率環境和波動性市場有利于個人理財業務的發展C.大眾需求是理財服務的持續驅動力，從單一的某一類產品的需求到整體支持，精通產品設計、風險管理和市場營銷的跨行業人才是開展個人理財業務必不可少的寶貴資源D.經濟的復蘇和社會財富的積累為個人理財業務的發展提供了市場條件

63、下列關于總分遺產稅制度的表述，錯誤的是（）。A.死者留下的遺產先課征一次遺產稅B.也稱混合遺產稅制C.代表國家是中國D.在稅后的遺產分配時就各繼承人的繼承份額來征繼承稅

64、小王、小李和小張是大學同學，大學畢業后，小李開始參加工作，小張、小王分別赴美國和香港留學。小張2015年6月取得博士學位后回國，小王在2013年6月獲得碩士畢業證書后留港工作了一年整，其后回到北京。2014年6月，小李享受單位派遣，赴日本業務進修，并在2014年11月完成進修回國。現在(2015年8月)，小王、小李、小張預約購車，市場指定價為30萬元，廠商指定的免稅價格為28萬5千元。可以享受免稅價格的人是()。A.小王B.小張C.三人均可以D.小李

65、個人和家庭進行財務規劃的關鍵期是在個人生命周期的()。A.建立期B.維持期C.穩定期D.高原期

66、在保險合同關系中，對當事人要求遵循的()原則遠比一般民事活動嚴格。A.保險利益B.補償C.近因D.誠信

67、吳先生是一家公司的經理，今年35歲，妻子是小學老師，今年28歲，女兒3歲，剛剛上幼兒園。吳先生最近想購買壽險及健康險，于是找到理財經理進行咨詢，吳先生家庭年收入40萬元，年消費支出30萬元，夫妻預計30年后退休，假設通貨膨脹率為4%。萬能壽險與投資連結保險不同，萬能壽險的投資賬戶通常提供（）。A.最低保證收益B.一般保證收益C.風險保證收益D.最高保證收益

68、王先生夫婦估計需要在55歲二人同時退休時準備退休基金150萬元，王先生夫婦還有20年退休，為準備退休基金，兩人采取“定期定投”的方式，另外假設退休基金的投資收益率為5％0，采取按年復利的形式，則每年年末需投入退休基金()元。A.54364B.45346C.45634D.45364

69、在分紅壽險中，下列選項不是分紅最常見的紅利選擇的是（）。A.抵交保費B.購買繳清增額保險C.退保凈值D.增加保單保額

70、當客戶主要成員的人身風險都得到一定程度的覆蓋后，我們同樣要看到這一保險預算占客戶可支配收入的比例，一般來說保障型保險的保費預算不應超過可支配收入的()。A.50％B.10％C.20％D.30％

71、周陽，38歲，月工資8000元，參加了社會保險；妻子37歲，無工作收入；兒子12歲；一家三口目前月平均支出為2500元。周陽的父親68歲，母親65歲。由于父母親單位有較好的福利．暫不需要周陽的經濟支援。周陽的父親為孫子投保了一份教育儲蓄兩全保險，受益人為周陽，則()。A.保險合同成立，該合同的受益人不是周陽的父親B.保險合同成立，周陽的兒子還未成年C.保險合同不成立，該合同需要經過周陽兒子的同意D.保險合同不成立，周陽的父親與周陽的兒子不具有保險利益

72、石先生今年48歲，每月稅后工資為4500元，他妻子高女士43歲，每月稅后工資為3000元，他們有一個孩子小石，今年16歲，2年后就要上大學。他們目前居住的三居室的房子市價為56萬元，二人為孩子大學學習生活費已經積累了15萬元的教育基金，另外家里還有20萬元的存款。目前大學四年的學費共計5萬元，另外生活費共計8萬元，學費上漲率為每年5％，如果石先生的基金投資收益率為4％。二人的存款年收益率為5％，目前不算孩子，二人每月生活費為3000元，通貨膨脹率為每年3％，假設考慮退休，石先生夫婦預計壽命都為85歲，石先生60歲退休，高女士55歲退休，二人退休后無其他收入來源，屆時的基金收益率調整為每年3％。石先生和高女士退休后共需要()元的退休生活費。(石先生去世后，高女士一人的生活費為二人時的一半)A.990000B.900000C.1411410D.1283100

73、公司發行債券前需要評級公司的評級，A級公司具有（）特征。A.償還債務能力極強，基本不受不利經濟環境的影響，違約風險極低B.償還債務能力較強，較易受不利經濟環境的影響，違約風險較低C.償還債務的能力很強，受不利經濟環境的影響不大，違約風險很低D.償還債務能力一般，受不利經濟環境影響較大，違約風險一般

74、下列不屬于由人身風險而導致的財務風險的是（）。A.家庭主要成員因意外身故而導致家庭收入大幅減少B.家庭主要成員因年老身故而導致家庭收入大幅減少C.家庭主要成員因意外住院而導致醫療費用增加D.家庭主要成員因患疾住院而導致醫療費用增加

75、企業年金是企業在國家政策的指導下，（）的一種補充性養老保障制度。A.國家強制實行B.企業自主實行C.雇員要求實行D.國家和企業共同實行

76、商業銀行按照約定條件向客戶承諾支付固定收益，銀行承擔由此產生的投資風險，或銀行按照約定條件向客戶承諾支付最低收益并承擔相關風險，其他投資收益由銀行和客戶按照合同約定分配，并共同承擔相關投資風險的理財計劃是()A.保證收益型理財計劃B.非保證收益型理財計劃C.保本浮動收益理財計劃D.非保本浮動收益理財計劃

77、反映客戶家庭還貸能力的指標是()。A.融資比率B.償付比率C.資產負債率D.收入負債率

78、正確識別潛在的人身風險是家庭財務保障規劃中最為重要的一個環節，下列不屬于由人身風險而導致的財務風險的是（）。A.家庭主要成員因意外身故而導致家庭收入大幅減少B.家庭主要成員因年老身故而導致家庭收入大幅減少C.家庭主要成員因意外住院而導致醫療費用增加D.家庭主要成員因患疾住院而導致醫療費用增加

79、以下選項中，不屬于退休規劃原則的是()。A.收益最大化原則B.盡早性原則C.謹慎性原則D.平衡原則

80、（）是指為員工完成基本工作技能/能力而支付的穩定性現金報酬。A.獎金B.津貼C.基本薪酬D.非貨幣形式的滿足二、多選題

81、商業銀行在向客戶說明有關投資風險時，應使用通俗易懂的語言，配以必要的示例，說明（）的投資情形和投資結果。A.最可能發生的B.最常見C.不發生不可抗力因素的情況下D.最不利

82、()的保險關系產生于國家或政府的法律效力。A.共同保險B.自愿保險C.法定保險D.普通保險

83、趙蘭特別喜歡自己活潑可愛的小侄女，打算在她12歲生日時為其侄女投保一份定額壽險，沒想到保險公司拒保，其拒保的理由是（）。A.趙蘭違反了最大誠信原則B.趙蘭侄女年齡太小C.趙蘭對其侄女不具有保險利益D.趙蘭違反了損失補償原則

84、關系營銷認為產品的價值既包括實體價值，也包括（）。A.產品的包裝B.附在產品之上的服務C.附產品的廣告價值D.產品的使用價值

85、用工單位自用工之日起滿一年未與勞動者訂立書面勞動合同的，自用工之日起滿一個月的次日至滿一年的前一日應當向勞動者每月支付（）的工資。A.1倍B.2倍C.3倍D.5倍

86、社會生產衰退、資金緊缺的時候，中央銀行會在債券市場上買人債券，投放貨幣，這體現了貨幣市場的（）。A.融資功能B.價格發現功能C.宏觀調控功能D.微觀調控功能

87、中小企業的融資需求特點不包括（）。A.周期短B.頻率高C.額度小D.信用高

88、齊先生準備為其剛出生的女兒購買一份教育年金保險。根據保險合同的規定，孩子0歲到15歲期間為交費期，年交保費3650元，年初支付。18歲至20歲每年領取15000元大學教育金，年初領取；21歲時領取15000元大學教育金和5000元大學畢業祝賀金，年初領取。如果齊先生準備放棄教育保險，轉而現在每年固定投入國債，連續15年。假定平均收益率為2.5％。為了在女兒剛上大學時獲得與教育年金保險同等的收益(即65000元)，齊先生每年應投入()元。A.2881B.2939C.3038D.3115

89、對處在家庭成長期的客戶而言，下列關于教育投資的表述中不恰當的是（）。A.教育是一種人力資本投資B.投資工具應選擇高風險產品C.子女教育是一項長期的投資D.家庭財務規劃中必不可少部分

90、石先生今年48歲，每月稅后工資為4500元，他妻子高女士43歲，每月稅后工資為3000元，他們有一個孩子小石，今年16歲，2年后就要上大學。他們目前居住的三居室的房子市價為56萬元，二人為孩子大學學習生活費已經積累了15萬元的教育基金，另外家里還有20萬元的存款。目前大學四年的學費共計5萬元，另外生活費共計8萬元，學費上漲率為每年5％，如果石先生的基金投資收益率為4％。二人的存款年收益率為5％，目前不算孩子，二人每月生活費為3000元，通貨膨脹率為每年3％，假設考慮退休，石先生夫婦預計壽命都為85歲，石先生60歲退休，高女士55歲退休，二人退休后無其他收入來源，屆時的基金收益率調整為每年3％。如果石先生將小石教育基金中節余的資金取出，另外開立賬戶，并將其目前的存款一并轉人該賬戶，配置基金及收益率保持不變，則相對原來計劃的20萬元存款，在他退休時可以多得到()元的退休金。A.84154B.51218C.353132D.320206

91、下列投資品種中，比較適合作為子女教育籌劃的投資工具的是()。A.權證B.基金C.期貨D.外匯

92、通常情況下，教育方面的投入和未來職場的收入呈()關系。A.正相關B.負相關C.不相關D.先正相關后負相關

93、2011年6月何先生與王女士結婚，2014年5月王女士作為投保人為何先生投保了一份定期壽險，同時王女士為唯一受益人。二人婚后無子女，何先生的父母尚在。2015年年底，王女士聲稱何先生遭遇了意外，向保險公司申請索賠，保險公司經調查證明何先生的死因是王女士蓄意謀殺，則保險公司應（）。A.按合同規定給予賠償B.給予部分賠償C.不予賠償D.剝奪王女士的受益權

94、財產保險與人身保險一樣，是按照標的劃分的保險兩大種類之一。下列關于財產保險的說法不正確的是()。A.以財產及其有關利益為保險標的B.廣義財產保險是指以財產及其有關的經濟利益和損害賠償責任為保險標的的保險C.在我國通常把狹義的財產保險劃分為財產損失保險、責任保險、信用保險D.狹義的財產保險又稱為財產損失保險

95、勞務管理計劃的內容不包括（）。A.人員配置計劃B.教育培訓計劃C.考核計劃D.獎罰計劃

96、()是指保險人將其所承保的業務的一部分或全部，轉移給另一個或者幾個保險人承擔。A.原保險B.再保險C.共同保險D.重復保險

97、分析研究和預測各細分市場時，銀行不需要考慮的因素有()。A.細分市場的需求潛力、發展前景B.細分市場的盈利水平、市場占有率C.國外是否有這樣的劃分D.銀行對細分市場的投資與銀行的目標和資源是否一致

98、李先生打算為剛上小學的兒子籌備大一的開支。他準備采用教育儲蓄的方式進行。為此，他向理財師咨詢有關問題。根據以上材料回答題。在滿足最長期限、本金最高限額的條件下，李先生每月固定存入()元。A.555.55B.333.33C.277.78D.185.19

99、關于保險雙方的權利義務，下列說法錯誤的是()。A.保險人的權利是向投保人收取保險費B.保險人的義務是按合同約定在事故發生后向被保險人支付賠款或保險金C.投保人的義務是依照自身經濟能力交納保險費D.投保人的權利是在合同約定的危險事故發生后要求保險人進行賠償或給付保險金

100、王某意外死亡，沒有立下遺囑，留下300萬的遺產，妻子有固定工作，母親由哥哥一家照顧，王某還有一個五歲的女兒，如果你為王先生準備一份遺囑的話，則你認為他的（）應獲得較多的遺產。A.妻子B.女兒C.哥哥D.無法判定

參考答案與解析

1、答案：D本題解析：職業責任保險承保各種專業技術人員因工作上的疏忽或過失致使他人遭受損害的經濟賠償責任。專業技術人員包括醫生、律師、會計師、工程師、設計師等，職業責任保險一般由提供專業技術服務的單位如醫院、設計院、會計事務所或律師事務所等向保險公司投保。

2、答案：C本題解析：

3、答案：B本題解析：退休養老規劃是整個個人財務規劃中不可缺少的部分。由于退休養老覆蓋的時間長、成本高，面對的風險多，更需要人們提前預期到退休生活面臨的各種風險，提前規劃加以應對。

4、答案：A本題解析：根據公式，可得：期初年金終值FV=(C／r)×[(1+r)t-1]×(1+r)=(100000／0．1)×[(1+0．1)5-1]×(1+0．1)=671561(元)。

5、答案：D本題解析：公民的合法收入包括工資、獎金、存款利息、從事合法經營的收入、繼承或接受贈予所得的財產。D項，王某取得1000元的途徑雖然是其舅舅的贈與行為，但是王某的舅舅本身取得財產的行為——放高利貸不合法，為法律所禁止，故5000元是違法所得。王某如果不知道其舅舅的違法行為，1000元政府沒收；如果王某知道這錢的來源，有關部門除沒收這1000元外還要追究王某的責任。

6、答案：B本題解析：投保人因過失未履行如實告知義務，只有在足以影響保險人決定是否同意承保或者提高保險費率的前提下，保險人才有權解除保險合同；同樣，投保人申報被保險人年齡不實時，同時其真實年齡不符合合同約定的年齡限制的，保險人才有權解除合同。

7、答案：C本題解析：為什么房屋維修屬于彈性指出

8、答案：A本題解析：勞務人員工資臺賬與勞務人員工資表類似，由項目名稱、班組名稱、勞務人員姓名、勞務人員具體信息、相關單位簽字蓋章組成。其中每個勞務人員具體信息須包含姓名、工種、出勤日期、日工資、工資總額、支出部分（含生活費、預支費、罰款、其他、本月實際支付）、未支付數

9、答案：D本題解析：單利始終以最初的本金為基數計算收益，而復利則以本金和利息為基數計息，從而產生利上加利、息上添息的收益倍增效應。故選項D正確。

10、答案：D本題解析：暫無解析

11、答案：D本題解析：與其他國家股票市場不同，在我國上市公司的股票中存在一些非流通股。這些非流通股股票主要是指在上市公司的股票中，暫時不能上市流通的國家股和法人股。

12、答案：C本題解析：一般來說，債券價格與到期收益率成反比。債券價格越高，從二級市場上買入債券的投資者所得到的實際收益率越低；反之則越高。債券的市場交易價格同市場利率成反比。市場利率上升，債券持有人變現債券的市場交易價格下降；反之則上升。折價發行的債券，期限越長，價值越低；溢價發行的債券，期限越長，價值越高。

13、答案：B本題解析：購買、翻建、建造、大修自住房的，離退休的，完全喪失勞動能力與單位終止勞動關系的，出境定居的，償還購房貸款本息的，房租超出家庭工資收入規定比例的情況，都可以提取職工住房公積金賬戶內的存儲余額。另外，繳存住房公職金的職工，可以在購買、翻建、建造、大修自住房也可向住房公積金管理中心申請住房公積金貸款。

14、答案：D本題解析：暫無解析

15、答案：C本題解析：C項，保險公司應賠付額=2.5X85%=2.125(萬元)，只需按最高賠付額進行賠付，即2萬元。

16、答案：B本題解析：根據《商業銀行個人理財業務風險管理指引》第20條的規定，客戶在辦理一般產品業務時，如需要銀行提供相關個人理財顧問服務，一般產品銷售和服務人員應該將客戶移交給理財業務人員。故選項B錯誤。

17、答案：C本題解析：受益人是指人身保險合同中由被保險人或者投保人指定的享有保險金請求權的人，投保人、被保險人可以為受益人。受益人領取的保險金歸受益人獨立享有，不能作為被保險人的遺產處理。本題案例中李某已指定其妻為受益人，保險金由其妻獨立享有。

18、答案：B本題解析：退休后對生活品質的要求直接決定了退休后家庭開支的多少。因此，客戶應當根據前期收入情況、負債情況等合理規劃退休生活品質，避免過高追求帶來過大壓力。

19、答案：B本題解析：發包人、承包人應當在每月20日前對上月完成勞務作業量及應支付勞務分包合同價款予以書面確認，書面確認時限自發包人收到承包人報送的書面資料之日起計算，最長不得超過3日；發包人應當在書面確認后5日內支付已經確定的勞務分包價款。

20、答案：C本題解析：勞務員根據公司所批復的項目進度計劃和勞動力使用計劃編制進場工種、人數一覽表。

21、答案：D本題解析：鄭女士每月初應投資的金額=(14585.75-25244.54)÷(F／A，6％／12，48)÷(1+6％／12)=2218(元)。

22、答案：D本題解析：選項A，開放式基金必須保留足夠應付投資者隨時贖回要求的現金，不能將現金全部用于長期投資；選項B、C與資產中現金持有量無必然聯系；選項D，成長型基金強調為投資者帶來經常性收益，資產中現金持有量較小，大部分資金投資于資本市場。

23、答案：B本題解析：風險因素是指促使某一特定風險事故發生或增加其發生的可能性或擴大其損失程度的原因或條件，是風險事故發生的潛在原因，是造成損失的間接原因。

24、答案：A本題解析：流通市場與發行市場關系密切，既相互依存，又相互制約。發行市場所提供的證券及其發行的種類、數量與方式決定著流通市場上流通證券的規模、結構與速度。故選項A錯誤。

25、答案：A本題解析：67406-61386.76=6027.24(元)。

26、答案：C本題解析：綜合理財規劃服務的第一步就是要厘清服務的對象是誰，其背景情況是怎樣的，需要服務的內容是什么，也就是初步需求。

27、答案：C本題解析：30萬元儲蓄到退休時的價值：PMT=0，N=8，I／Y=5，PV=300000，FV=-443239.63。則老王的退休金缺口為1054388.27-443239.63=611145(元)。

28、答案：D本題解析：從客戶等級來看，理財業務客戶范圍相對較廣，但服務種類相對較窄；私人銀行業務客戶等級最高，服務種類最為齊全；財富管理業務客戶則居二者之中，客戶等級高于理財業務客戶但低于私人銀行業務客戶，服務種類超過理財業務客戶但少于私人銀行業務客戶。

29、答案：C本題解析：個人理財在國外的發展大致經歷了以下幾個階段：①20世紀30年代到60年代的萌芽時期；②20世紀60年代到80年代的形成與發展時期；③20世紀90年代中后期以后的成熟時期。

30、答案：B本題解析：倍數法則是以家庭收入的簡單倍數關系粗略估算保險需求的經驗法則。倍數法則中最常用的是“十一法則”，即家庭需要的壽險保額約為家庭年凈收入的十倍，家庭保費支出約占家庭年凈收入的十分之一。吳先生家庭的凈收入為40－30＝10（萬元），因此家庭所需的壽險保額為10×10＝100（萬元）。

31、答案：B本題解析：自用性負債通常是在購買自住房產和購車等重大消費支出的時候產生。自用性負債占總負債的比例，通常也被稱為“自用性負債比率”，間接地表現出客戶家庭的財富積累情況。

32、答案：A本題解析：B項，張先生還不到退休年齡，無法從國家基本養老賬戶中提取屬于其個人的部分；C項，退保成本較高，不宜進行退保；D項，逆按揭是指將自住物業抵押給銀行，每月從銀行領取一定的生活開支，以保障退休生活的一種按揭形式，適合退休后生活無保障人群，不適合作為突發事件的應急資金使用。

33、答案：A本題解析：損失是指非故意的、非預期的、非計劃的經濟價值的減少。損失通常包括直接損失和間接損失兩種形態。直接損失是指與風險事故有必然因果關系的、在量上可以確認或界定的損失。間接損失是指風險事故的發生觸發了新的風險事故，或改變了風險事故的既定狀態而導致的損失。

34、答案：D本題解析：人壽保險是主要以人的壽命為保障對象的保險，以被保險人在保險期間生存或身故為給付保險金的條件，通常以指定受益人來完成保險合同約定。隨著保險市場的發展，將人壽保險作為實現財富傳承工具的情況變得越發普遍。

35、答案：D本題解析：《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》第65條的規定，商業銀行開展個人理財業務有下列情形之一，并造成客戶經濟損失的，應按照有關法律規定或者合同的約定承擔責任：①商業銀行未保存有關客戶評估記錄和相關資料，不能證明理財計劃或產品的銷售是符合客戶利益原則的；②商業銀行未按客戶指令進行操作，或者未保存相關證明文件的；③不具備理財業務人員資格的業務人員向客戶提供理財顧問服務、銷售理財計劃或產品的。

36、答案：C本題解析：房地產與個人的其他資產相比有其自身的特點：位置固定性、使用長期性、影響因素多樣性和保值增值性。

37、答案：C本題解析：通貨膨脹最為直接的表現是物價上漲。通貨膨脹會導致貨幣的購買力下降，因此投資者可以通過理財投資來對抗通貨膨脹的壓力，保持貨幣的購買力。

38、答案：C本題解析：張先生的壽險保障需求=(6+30+120+160)-(100+10+15)=191(萬元)。

39、答案：D本題解析：教育儲蓄到期支取時，客戶憑存折、身份證和戶口簿(戶籍證明)和學校提供的正在接受非義務教育的學生身份證明(稅務局印制)，一次支取本金和利息，每份“證明”只享受一次利息稅優惠。客戶如不能提供“證明”的，其教育儲蓄不享受利息稅優惠，應按有關規定征收儲蓄存款利息所得稅。

40、答案：C本題解析：勞動者有下列情形之一的，用人單位可以解除勞動合同：①在試用期內被證明不符合錄用條件的；②嚴重違反用人單位的規章制度的I③嚴重失職，營私舞弊，給用人單位造成重大損害的；④勞動者同時與其他用人單位建立勞動關系，對完成本單位的工作任務造成嚴重影響，或者經用人單位提出，拒不改正的；⑤因以欺詐、脅迫的手段或者乘人之危，使對方在違背真實意思的情況下訂立或者變更勞動合同的I⑥因勞動者以欺詐、脅迫的手段或者乘人之危，使對方在違背真實意思的情況下訂立或者變更勞動合同的情形致使勞動合同無效的；⑦被依法追究刑事責任的

41、答案：B本題解析：國務院關于建立統一的企業職工基本養老保險制度的決定》(國發[1997]26號)實施前已經離退休的參保人員屬于“老人”。王老先生于1995年退休，在改革之前退休的屬于“老人”。

42、答案：D本題解析：保險合同既然是合同的一種，就具備合同的一般屬性，如當事人的法律地位平等，應當遵循公平互利、協商一致、自愿訂立的原則，合同的內容應當合法，當事人應當自覺履行合同等。但是保險合同除具有合同的一般屬性之外，還具有其自身的法律特征：第一，保險合同是雙務合同，這種合同的雙方當事人相互享有權利，又相互負有義務；第二，保險合同是射幸合同，這種合同的效果在訂立時是不確定的，保險人賠償義務的實際履行帶有偶然性；第三，保險合同是附和合同，這種合同在訂立時，由保險人提出合同的內容，投保人只能作出同意或者不同意的選擇，因此也稱為格式合同或標準合同；第四，保險合同是最大誠信合同，誠信是一般合同的基本要求，而保險合同所要求的不是一般的相對的誠實守信，而是最大限度的誠實守信；第五，保險合同是要式合同，投保人與保險人訂立保險合同，不能采取任意的方式，而必須采用法律規定的方式，記載法律規定的事項；第六，財產和責任保險合同是補償性合同，即當保險合同約定的事故發生后，保險人根據保險標的因事故所造成的實際損失額，對被保險人進行經濟補償的合同。而人身保險合同是給付性合同，即根據投保人的實際需要和支付保險費的能力確定一個保險金額，當危險事故發生或保險期限屆滿時，由保險人按照事先約定的保險金額承擔給付保險金責任。

43、答案：B本題解析：一些低端的CRM系統開始擁有一定的客戶群，一些中高端的CRM系統慢慢為一些企業熟悉和接受，這是處于客戶關系管理在中國發展的摸索階段。

44、答案：C本題解析：禁止反言也稱“禁止抗辯”，是指保險合同一方既然已放棄他在合同中的某種權利，將來不得再向他方主張這種權利。事實上，無論是保險人還是投保人。如果棄權，將來均不得重新主張。但在保險實踐中，它主要用于約束保險人。

45、答案：B本題解析：為了對投資者所承擔的違約風險進行補償，其他債券與政府債券之間會有一定的收益率差，這種收益率差一般稱為風險溢價。違約風險越大，其風險溢價就越高。

46、答案：D本題解析：勞動力需求量計劃還應包括對現場其他人員的使用計劃，如為勞動力服務的人員（如廚師、司機等）、工地警衛、勤雜人員、工地管理人員等，可根據勞動力投人量計劃按比例計算，或根據現場實際需要安排。

47、答案：B本題解析：開展顧問式推銷主要是為了接近客戶，樹立一個專業化的形象，建立客戶的信任感。如果一味追求銀行利益最大化，會使客戶產生疏離感和厭惡感。

48、答案：C本題解析：在一定期限內，時間間隔相同、不間斷、金額不相等但每期增長率相等、方向相同的一系列列現金流屬于增長型年金，當r＞9或r＜9時，其現值計算公式為當r=g時，PV=tC／(1+r)。本題中C=15，t=20，r=10％，g=5％，因此PV≈182(萬元)。

49、答案：C本題解析：每個員工應繳納的個人所得稅為：180003％=540(元)。

50、答案：D本題解析：了解、分析客戶的能力，包括掌握接觸客戶、取得客戶信賴的方法，收集、整理客戶信息，客戶分類和了解、分析客戶需求等工作。

51、答案：C本題解析：架線工程作業分包企業注冊資本金在50萬元以上。

52、答案：B本題解析：外部渠道勞務培訓教師的優點是：比較專業，具有豐富的培訓經驗，但費用較高。

53、答案：B本題解析：對普通投資者而言，實物黃金和紙黃金是較為理想的黃金投資渠道，但黃金飾品對家庭理財沒有太大意義，因為黃金飾品的價格包含了加工成本。相對而言，金條、金塊比較適合長期投資，并可對家庭資產起到保值、增值的作用，對抗通貨膨脹。

54、答案：D本題解析：遺產必須是公民個人所有的財產。D項，朋友委托其鑒定的古董并不屬于個人財產。

55、答案：A本題解析：收養關系一旦成立，養子女與生父母間的權利義務關系消除，因此，養子女無權繼承生父母的遺產。

56、答案：B本題解析：教育投資規劃的流程一般包括以下5個步驟：①確定教育目標：大致確定未來期望子女接受高等教育的程度，包括上哪類哪所和何地學校。明確目標、選擇學校等，是理財師幫助客戶制定科學的教育投資方案的第一步，也是關鍵的一步。②計算教育資金需求。③計算教育資金缺口。④制作教育投資規劃方案、選擇合適的投資工具、產品組合。⑤教育投資規劃的跟蹤與執行：定期檢測教育投資規劃的執行情況，并根據經濟、金融環境和客戶自身情況的變化等及時調整教育投資規劃。

57、答案：C本題解析：被保險人是指其財產或者人身受保險合同保障，享有保險金請求權的人

58、答案：A本題解析：車輛購置稅的納稅義務人是指在中華人民共和國境內購置應稅車輛的單位和個人，稅率為10％的比例稅率。

59、答案：D本題解析：家庭財務信息中的資產負債信息可以整理成資產負債表。和企業財務會計中的資產負債表相似，家庭資產負債表包括資產、負債、凈資產三大部分內容。總資產減去總負債即家庭的凈資產。

60、答案：D本題解析：夫妻年齡60歲以后進入家庭衰老期，主要的人生目標就是安享晚年，社會交際會明顯減少，該階段建議進一步提升資產安全性，將80％以上資產投資于儲蓄及固定收益類理財產品，如各種債券等，同時購買長期護理類保險。

61、答案：A本題解析：遺產指被繼承人死亡時遺留的個人所有財產和法律規定可以繼承的其他財產權益。根據《繼承法》第二條，繼承從被繼承人死亡時開始。

62、答案：A本題解析：在《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》和《商業銀行個人理財業務風險管理指引》下發后，伴隨著金融市場和經濟環境的進一步變化，個人理財業務進入了迅速擴展時期，客戶對理財的需求日益增長，商業銀行理財產品銷售規模和品種種類都迅猛增加。故選項A錯誤。

63、答案：C本題解析：總分遺產稅制度：對死者留下的遺產先課征一次遺產稅，然后在稅后的遺產分配給各繼承人時，再就各繼承人的繼承份額來征繼承稅。也稱混合遺產稅制。C項，總分遺產稅制度的主要代表國家是意大利。我國現在尚未征收遺產稅，但遺產稅是我國稅制改革的重要內容，未來有可能實施。

64、答案：B本題解析：符合以下條件的留學生可免稅購買經海關批準的國內定點轎車生產企業生產的車型，可以辦理免稅購車申請，購買進口車型及不在免稅范圍內的國產車型不享受此免稅政策：①以學習和進修為目的，在國外正規大學、學院、科研機構求學、攻讀學位、進修業務或從事科學研究及進行學術交流一學年以上（最低為9個月以上）；②完成學業后兩年內回國；③畢業后首次入境未超過一年；④購買免稅車計一件免稅指標（在學期間連續在外滿180天有一件指標，中途回國停留不超過30天的可視為連續在外，并可計入購車免稅指標天數，若停留時間超過30天則不能連續計算）；⑤在我國香港、澳門地區學習、進修的留學人員享受同樣待遇。本題中，小王畢業后首次入境超過一年，小李赴日本進修不足9個月，均不能享受免稅價格。

65、答案：B本題解析：維持期是個人和家庭進行財務規劃的關鍵期。

66、答案：D本題解析：保險合同當事人訂立合同及在合同有效期內，應依法向對方提供足以影響對方作出訂約與履約決定的全部實質性重要事實，同時信守合同訂立的約定與承諾。否則，受到損害的一方，按民事立法規定可以此為由宣布合同無效，或解除合同，或不履行合同約定的義務或責任，甚至對因此而受到的損害還可要求對方予以賠償。由于保險經營活動的特殊性，保險活動中對誠信原則的要求更為嚴格，要求做到最大誠信。

67、答案：A本題解析：目前市場上常見的新型人壽保險包括分紅壽險、投資連結保險和萬能壽險。與投資連結保險不同，萬能壽險的投資賬戶通常提供最低收益保證。

68、答案：D本題解析：每年年末應投入資金=1500000÷(F／A，5％，20)=45364(元)。?

69、答案：C本題解析：分紅壽險的紅利分配有現金紅利分配和增額紅利分配兩種方式。現金紅利分配是指直接以現金的形式將盈余分配給保單持有人的紅利分配方式。保單持有人在領取現金紅利時可以選擇直接領取現金、抵交保費、累積生息或者購買繳清保額等方式。增額紅利分配是指以增加保單保額的方式來進行紅利分配。

70、答案：B本題解析：一般來說保障型保險的保費預算不應超過可支配收入的10％，但如果客戶通過保險進行儲蓄的話，這個比例可以相應提高，應該具體分析、分別計算。但如果偏高的話，則需要做一定的調整。

71、答案：D本題解析：根據保險利益原則的內容，投保人對下列人員具有保險利益：①本人；②配偶、子女、父母；③前項以外與投保人有撫養、贍養或者扶養關系的家庭其他成員、近親屬；④與投保人有勞動關系的勞動者。訂立合同時，投保人對被保險人不具有保險利益的，合同無效。周陽的父親與周陽的兒子不具有保險利益，因此，其保險合同不成立。

72、答案：C本題解析：預期壽命為85歲時，夫妻二人一起生活25年，高女士一人生活5年，基于上題答案，石先生和高女士退休后共需生活費=4277X12X25+4277÷2X12X5=1411410(元)。

73、答案：B本題解析：選項A是AAA級公司特征；選項C是AA級公司特征；選項D是BBB級公司特征。

74、答案：B本題解析：一個普通家庭可能面對以下三種由人身風險而導致的財務風險，①因意外或疾病造成家庭主要成員身故，從而導致家庭收入大幅度減少甚至中斷的風險；②由于意外或疾病導致醫療費用的大幅度增加的風險；③因意外或疾病造成家庭成員失去從事原來的工作的能力（傷殘），從而導致家庭收入大幅減少甚至中斷的風險。

75、答案：B本題解析：企業年金是指在政府強制實施的公共養老金或國家養老金之外，企業在國家政策的指導下，根據自身經濟實力和經濟情況建立的，為本企業職工提供一定程度退休收入保障的補充性養老金制度。

76、答案：A本題解析：暫無解析

77、答案：D本題解析：收入負債率是客戶貸款的年本息攤還額占年收入的比率，反映了客戶家庭的還貸能力。根據經驗法則，收入負債率以30％為標準，盡量不超過40％。

78、答案：B本題解析：一個普通家庭可能面對以下三種由人身風險而導致的財務風險:①因意外或疾病造成家庭主要成員身故，從而導致家庭收入大幅度減少甚至消失的風險;②由于意外或疾病導致醫療費用的大幅度增加的風險:③因意外或疾病造成家庭成員失去從事原來的工作的能力(傷殘)，從而導致家庭收入大幅減少甚至消失的風險。

79、答案：A本題解析：由于退休養老在客戶眾多理財目標中的特殊性和艱巨性，理財師在做相關規劃時應注意如下幾點原則：①盡早性原則。未雨綢繆，盡早開始儲備養老金，越早越輕松。通過薪金收入的累積和時間的復利效應，養老金的籌備任務會事半功倍。②謹慎性原則。理財師和客戶在制定退休規劃時，一定要避免過于樂觀的估計。③平衡原則。