金融法-第十章支付結算法律制度

第十章支付結算法律制度復旦大學法學院白江副教授支付結算支付結算是指單位、個人在社會經濟活動中使用票據、信用卡和匯兌、托收承付、委托收款等結算方式進行貨幣給付及其資金清算的行為。銀行是支付結算和資金清算的中介機構。未經中國人民銀行批準的非銀行金融機構和其他單位不得作為中介機構經營支付結算業務。但法律、行政法規另有規定的除外。原則恪守信用,履約付款誰的錢進誰的賬,由誰支配銀行不墊款2023/2/12白江支付結算的管理制度支付結算實行集中統一和分級管理相結合的管理體制。中國人民銀行總行：制定統一的支付結算制度,組織、協調、管理、監督全國的支付結算工作,調解、處理銀行之間的支付結算糾紛中國人民銀行省、自治區、直轄市分行：根據統一的支付結算制度制定實施細則,報總行備案;根據需要可以制定單項支付結算辦法,報經中國人民銀行總行批準后執行。中國人民銀行分、支行：負責組織、協調、管理、監督本轄區的支付結算工作,調解、處理本轄區銀行之間的支付結算糾紛。政策性銀行、商業銀行總行：根據統一的支付結算制度,結合本行情況,制定具體管理實施辦法,報經中國人民銀行總行批準后執行。政策性銀行、商業銀行：負責組織、管理、協調本行內的支付結算工作,調解、處理本行內分支機構之間的支付結算糾紛。2023/2/1白江3支付結算的法律體系《票據法》《人民銀行法》《商業銀行法》《支付結算辦法》《票據管理實施辦法》《商業匯票承兌、貼現與再貼現管理暫行辦法》《國內信用證結算辦法》《銀行卡業務管理辦法》《銀行卡聯網聯合業務規范》《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》《人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則》……2023/2/1白江4結算賬戶特征人民幣業務賬戶活期存款賬戶辦理資金收付結算業務分類單位銀行結算賬戶、個人銀行結算賬戶本地銀行結算賬戶、異地銀行結算賬戶2023/2/1白江5基本存款賬戶基本存款賬戶是存款人因辦理日常轉賬結算和現金收付需要開立的銀行結算賬戶主體資格申辦材料程序2023/2/1白江6一般存款賬戶一般存款賬戶是存款人因借款或其他結算需要,在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業機構開立的銀行結算賬戶一般存款賬戶是存款人的輔助結算賬戶，借款轉存、借款歸還和其他結算的資金收付可通過該賬戶辦理。該賬戶可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取。該賬戶開立數量沒有限制。有借款或其他結算需要的單位和組織。開立基本存款賬戶的存款人都可以開立一般存款賬戶。一般存款賬戶主要用于辦理存款人借款轉存、借款歸還和其他結算的資金收付。一般存款賬戶可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取。2023/2/1白江7專用存款賬戶《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》第十三條專用存款賬戶是存款人按照法律，行政法規和規章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶.對下列資金的管理與使用，存款人可以申請開立專用存款賬戶:

（一）基本建設資金.

（二）更新改造資金.

（三）財政預算外資金.

（四）糧，棉，油收購資金.

（五）證券交易結算資金.

（六）期貨交易保證金.

（七）信托基金.

（八）金融機構存放同業資金.

（九）政策性房地產開發資金.

（十）單位銀行卡備用金.

（十一）住房基金.

（十二）社會保障基金.

（十三）收入匯繳資金和業務支出資金.

（十四）黨，團，工會設在單位的組織機構經費.

（十五）其他需要專項管理和使用的資金.

收入匯繳資金和業務支出資金，是指基本存款賬戶存款人附屬的非獨立核算單位或派出機構發生的收入和支出的資金.

因收入匯繳資金和業務支出資金開立的專用存款賬戶，應使用隸屬單位的名稱.2023/2/1白江8臨時存款賬戶《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》第十四條臨時存款賬戶是存款人因臨時需要并在規定期限內使用而開立的銀行結算賬戶.有下列情況的,存款人可以申請開立臨時存款賬戶:

(一)設立臨時機構.

(二)異地臨時經營活動.

(三)注冊驗資.境外(含港澳臺地區)機構在境內從事經營活動的,或境內單位在異地從事臨時活動的,持政府有關部門批準其從事該項活動的證明文件,經中國人民銀行當地分支行核準后可開立臨時存款賬戶。單位存款人因增資驗資需要開立銀行結算賬戶的,應持其基本存款賬戶開戶許可證、股東會或董事會決議等證明文件,在銀行開立一個臨時存款賬戶。該賬戶的使用和撤銷比照因注冊驗資開立的臨時存款賬戶管理。存款人為臨時機構的,只能在其駐在地開立一個臨時存款賬戶,不得開立其他銀行結算賬戶。2023/2/1白江9個人銀行結算賬戶《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》第十五條

個人銀行結算賬戶是自然人因投資，消費，結算等而開立的可辦理支付結算業務的存款賬戶.有下列情況的，可以申請開立個人銀行結算賬戶:

（一）使用支票，信用卡等信用支付工具的.

（二）辦理匯兌，定期借記，定期貸記，借記卡等結算業務的.

自然人可根據需要申請開立個人銀行結算賬戶，也可以在已開立的儲蓄賬戶中選擇并向戶銀行申請確認為個人銀行結算賬戶。2023/2/1白江10個人人民幣銀行結算賬戶與人民幣儲蓄賬戶的比較儲蓄賬戶和結算賬戶的區別主要有三點。賬戶開立的目的不同個人開立儲蓄賬戶的目的是為了滿足其“支取存款本金和利息”的需要，開立結算賬戶的目的是為了滿足其“投資、消費、結算等”需要。賬戶服務的功能不同儲蓄賬戶“僅限于辦理現金存取業務，不得辦理轉賬結算”，結算賬戶“用于辦理個人轉賬收付和現金存取”。賬戶資金的存取工具不同儲蓄賬戶的存取工具主要體現為卡（不包括信用卡）、存折、存單等，結算賬戶的存取工具主要體現為卡（包括信用卡）、票據、電子支付指令等。儲蓄賬戶和結算賬戶也有一些相似之處：都可以存取現金并接收存款人的合法收入款項；所有人都可以根據有關規定獲得商業銀行支付的利息；開立賬戶時均需向商業銀行出示本人身份證件并使用實名；存款人可以根據需要將該儲蓄賬戶轉為結算賬戶。2023/2/1白江11異地銀行結算賬戶《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》第十六條

存款人有下列情形之一的，可以在異地開立有關銀行結算賬戶:

（一）營業執照注冊地與經營地不在同一行政區域（跨省，市，縣）需要開立基本存款賬戶的.

（二）辦理異地借款和其他結算需要開立一般存款賬戶的.

（三）存款人因附屬的非獨立核算單位或派出機構發生的收入匯繳或業務支出需要開立專用存款賬戶的.

（四）異地臨時經營活動需要開立臨時存款賬戶的.

（五）自然人根據需要在異地開立個人銀行結算賬戶的.2023/2/1白江12銀行賬戶的使用基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶.存款人日常經營活動的資金收付及其工資,獎金和現金的支取,應通過該賬戶辦理.一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉存,借款歸還和其他結算的資金收付.該賬戶可以辦理現金繳存,但不得辦理現金支取.專用存款賬戶用于辦理各項專用資金的收付.臨時存款賬戶用于辦理臨時機構以及存款人臨時經營活動發生的資金收付.個人銀行結算賬戶用于辦理個人轉賬收付和現金存取2023/2/1白江13銀行結算賬戶的變更存款人更改名稱,但不改變開戶銀行及賬號的,應于5個工作日內向開戶銀行提出銀行結算賬戶的變更申請,并出具有關部門的證明文件單位的法定代表人或主要負責人,住址以及其他開戶資料發生變更時,應于5個工作日內書面通知開戶銀行并提供有關證明銀行接到存款人的變更通知后,應及時辦理變更手續,并于2個工作日內向中國人民銀行報告2023/2/1白江14銀行結算賬戶的撤銷撤銷事由

有下列情形之一的，存款人應向開戶銀行提出撤銷銀行結算賬戶的申請:

（一）被撤并，解散，宣告破產或關閉的.

（二）注銷，被吊銷營業執照的.

（三）因遷址需要變更開戶銀行的.

（四）其他原因需要撤銷銀行結算賬戶的.

存款人有本條第一，二項情形的，應于5個工作日內向開戶銀行提出撤銷銀行結算賬戶的申請.撤銷程序2023/2/1白江15銀行結算賬戶的管理中國人民銀行負責監督，檢查銀行結算賬戶的開立和使用，對銀行結算賬戶的開立和使用實施監控和管理銀行應明確專人負責銀行結算賬戶的開立，使用和撤銷的審查和管理，負責對存款人開戶申請資料的審查，并按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定及時報送存款人開銷戶信息資料，建立健全開銷戶登記制度，建立銀行結算賬戶管理檔案，按會計檔案進行管理.銀行結算賬戶管理檔案的保管期限為銀行結算賬戶撤銷后10年中國人民銀行應將開戶許可證作為重要空白憑證進行管理,建立健全開戶許可證的印制、保管、領用、頒發、收繳和銷毀制度2023/2/1白江16票據結算廣義票據：各種商業活動中與權利結合在一起的有價證券和憑證，包括商品證券、資本證券和貨幣證券等狹義票據：僅指貨幣票據，即出票人依票據法規定的法定條件，簽章于票據上而發行，并以其無條件支付或委托他人無條件支付一定金額的貨幣為目的的有價證券，包括匯票、本票和支票法律特征：設權證券債券證券貨幣證券要式證券無因證券流通證券文義證券占有證券提示證券返還證券2023/2/1白江17票據的種類匯票是出票人簽發的,委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據本票是出票人簽發的,承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據支票是出票人簽發的,委托辦理支票存款業務的銀行或者其他金融機構在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據2023/2/1白江18票據法《票據法》《商業匯票承兌、貼現與再貼現管理暫行辦法》《票據管理實施辦法》《支付結算辦法》《最高人民法院關于審理票據糾紛案件若干問題的規定》特征：強行性技術性國際統一性2023/2/1白江19票據行為廣義票據行為：以產生、變更和消滅票據上的權利義務管理為目的的法律行為狹義票據行為：發生票據上債務的法律行為。包括出票、背書、保證、承兌、參加承兌、保付六種法律特征：要式行無因性文義性獨立性連帶性2023/2/1白江20票據行為出票是指出票人簽發票據并將其交付給收款人的票據行為背書是指在票據背面或者粘單上記載有關事項并簽章的票據行為承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據行為參加承兌是指參加承兌人承諾在匯票不獲承兌時負擔票據債務的行為保證是指票據債務人以外的其他人充當保證人，擔保票據債務履行的票據行為保付是指作為支票付款人的付款銀行，在支票上進行保付文句及保付日期的記載，完成簽名并將支票交付持票人，從而保證支付票款的行為。為支票獨有。2023/2/1白江21票據行為的要件實質要件票據行為能力票據意思表示形式要件書面記載事項簽章交付2023/2/1白江22票據法律關系票據法律關系，簡稱票據關系，是指票據當事人在票據的簽發和流通轉讓過程中，依據相應的票據法律規范所形成的票據上的權利義務關系主體客體內容2023/2/1白江23非票據關系廣義：與票據和票據行為有密切關系，但不是基于票據行為產生的債權債務關系。狹義：由票據法規定，與票據行為有聯系但不是由票據行為本身所產生的法律關系票據法上的非票據關系：正當權利人對于惡意或重大過失而取得票據的持票人行使票據返還請求權而發生的關系因時效或手續欠缺而喪失票據上權利的持票人對于出票人或承兌人行使利益償還請求權而發生的管理票據付款人付款后向持票人行使交出票據請求權而發生的關系2023/2/1白江24票據基礎關系票據基礎關系，也稱民法上的非票據關系，是指民法上與票據有關但非基于票據行為而產生的法律關系票據原因關系票據資金關系票據預約關系2023/2/1白江25票據權利票據權利是指持票人向票據債務人請求支付票據金額的權利特征證券性權利單一性權利二次性權利種類付款請求權追索權2023/2/1白江26票據權利取得方式原始取得繼受取得消滅行使保全補救掛失止付公式催告普通訴訟抗辯2023/2/1白江27匯票法律特征基本當事人委托付款承兌付款日分類銀行匯票、商業匯票即期匯票、遠期匯票記名匯票、指示匯票、無記名匯票一般匯票、變式匯票2023/2/1白江28主票據行為匯票的出票人必須與付款人具有真實的委托付款關系,并且具有支付匯票金額的可靠資金來源。不得簽發無對價的匯票用以騙取銀行或者其他票據當事人的資金。匯票必須記載下列事項:

(一)表明“匯票”的字樣;

(二)無條件支付的委托;

(三)確定的金額;

(四)付款人名稱;

(五)收款人名稱;

(六)出票日期;

(七)出票人簽章。匯票上未記載前款規定事項之一的,匯票無效。2023/2/1白江29從票據行為背書的分類轉讓背書非轉讓背書委任背書設質背書一般轉讓背書特殊轉讓背書背書的格式背書的連續背書的效力2023/2/1白江30從票據行為承兌的效力承兌的分類承兌的程序承兌與拒絕承兌的格式2023/2/1白江31從票據行為付款的效力付款的程序2023/2/1白江32追索權匯票到期被拒絕付款的,持票人可以對背書人、出票人以及匯票的其他債務人行使追索權。匯票到期日前,有下列情形之一的,持票人也可以行使追索權:

(一)匯票被拒絕承兌的;

(二)承兌人或者付款人死亡、逃匿的;

(三)承兌人或者付款人被依法宣告破產的或者因違法被責令終止業務活動的。匯票的出票人、背書人、承兌人和保證人對持票人承擔連帶責任。持票人可以不按照匯票債務人的先后順序,對其中任何一人、數人或者全體行使追索權。持票人對匯票債務人中的一人或者數人已經進行追索的,對其他匯票債務人仍可以行使追索權。被追索人清償債務后,與持票人享有同一權利2023/2/1白江33本票本票的分類銀行本票、商業本票。我國只承認銀行本票，分為不定額本票和定額本票兩種本票必須記載下列事項:

(一)表明“本票”的字樣;

(二)無條件支付的承諾;

(三)確定的金額;

(四)收款人名稱;

(五)出票日期;

(六)出票人簽章。本票上未記載前款規定事項之一的,本票無效。本票自出票日起,付款期限最長不得超過2個月2023/2/1白江34支票普通支票：可以支取現金,也可以轉帳,用于轉帳時,應當在支票正面注明現金支票：專門用于支取現金轉賬支票：專門用于轉賬支票必須記載下列事項:

(一)表明“支票”的字樣;

(二)無條件支付的委托;

(三)確定的金額;

(四)付款人名稱;

(五)出票日期;

(六)出票人簽章。支票上未記載前款規定事項之一的,支票無效。2023/2/1白江35涉外票據涉外票據是指出票、背書、承兌、保證、付款等行為中,既有發生在中華人民共和國境內又有發生在中華人民共和國境外的票據票據債務人的民事行為能力：票據債務人本國法律匯票、本票出票時的記載事項：出票地法律票據的背書、承兌、付款和保證行為：行為地法律票據追索權的行使期限：出票地法律票據的提示期限、有關拒絕證明的方式、出具拒絕證明的期限：付款地法律票據喪失時,失票人請求保全票據權利的程序：付款地法律2023/2/1白江36法律責任刑事責任行政責任民事責任2023/2/1白江37銀行卡銀行卡,是指由商業銀行(含郵政金融機構,下同)向社會發行的具有消費信用、轉賬結算、存取現金等全部或部分功能的信用支付工具

銀行卡包括信用卡和借記卡按幣種不同分為人民幣卡、外幣卡按發行對象不同分為單位卡（商務卡）、個人卡按信息載體不同分為磁條卡、芯片（IC）卡信用卡按是否向發卡銀行交存備用金分為貸記卡、準貸記卡兩類借記卡按功能不同分為轉賬卡(含儲蓄卡,下同)、專用卡、儲值卡借記卡不具備透支功能2023/2/1白江38銀行卡賬戶管理《銀行卡業務管理辦法》個人申領銀行卡(儲值卡除外),應當向發卡銀行提供公安部門規定的本人有效身份證件,經發卡銀行審查合格后,為其開立記名賬戶凡在中國境內金融機構開立基本存款賬戶的單位,應當憑中國人民銀行核發的開戶許可證申領單位卡銀行卡及其賬戶只限經發卡銀行批準的持卡人本人使用,不得出租和轉借。發卡銀行對貸記卡的取現應當每筆授權,每卡每日累計取現不得超過2000元人民幣。發卡銀行應當對持卡人在自動柜員機(ATM機)取款設定交易上限,每卡每日累計提款不得超過5000元人民幣。儲值卡的面值或卡內幣值不得超過1000元人民幣。2023/2/1白江39匯兌匯兌是匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的結算方式匯兌分為信匯、電匯簽發匯兌憑證必須記載下列事項:

(一)表明“信匯”或“電匯”的字樣;

(二)無條件支付的委托;

(三)確定的金額;

(四)收款人名稱;

(五)匯款人名稱;

(六)匯入地點、匯入行名稱;

(七)匯出地點、匯出行名稱;

(八)委托日期;

(九)匯款人簽章。匯兌憑證上欠缺上列記載事項之一的,銀行不予受理。匯兌憑證記載的匯款人名稱、收款人名稱,其在銀行開立存款賬戶的,必須記載其賬號。欠缺記載的,銀行不予受理。2023/2/1白江40托收承付托收承付是根據購銷合同由收款人發貨后委托銀行向異地付款人收取款項,由付款人向銀行承認付款的結算方式辦理托收承付結算的款項,必須是商品交易,以及因商品交易而產生的勞務供應的款項。代銷、寄銷、賒銷商品的款項,不得辦理托收承付結算托收承付結算每筆的金額起點為1萬元。新華書店系統每筆的金額起點為1千元托收承付結算款項的劃回方法,分郵寄和電報兩種,由收款人選用2023/2/1白江41委托收款委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項的結算方式單位和個人憑已承兌商業匯票、債券、存單等付款人債務證明辦理款項的結算,均可以使用委托收款結算方式委托收款在同城、異地均可以使用委托收款結算款項的劃回方式,分郵寄和電報兩種,由收款人選用2023/2/1白江42電子銀行電子銀行業務,是指商業銀行等銀行業金融機構利用面向社會公眾開放的通訊通道或開放型公眾網絡,以及銀行為特定自助服務設施或客戶建立的專用網絡,向客戶提供的銀行服務。包括：利用計算機和互聯網開展的銀行業務(簡稱網上銀行業務)利用電話等聲訊設備和電信網絡開展的銀行業務(簡稱電話銀行業務)利用移動電話和無線網絡開展的銀行業務(簡稱手機銀行業務)其他利用電子服務設備和網絡,由客戶通過自助服務方式完成金融交易的銀行業務開辦電子銀行業務須經中國銀監會批準，中國銀監會負責對電子銀行業務實施監督管理《電子銀行業務管理辦法》2023/2/1白江43國際電子銀行監管當前影響全球金融界最為深刻的風險管理原則，當屬巴塞爾新資本協議。巴塞爾委員會把電子銀行風險管理分為三個步驟：評估風險、管理和控制風險、監控風險。評估風險實際包含了風險識別過程，不過，識別風險只是一個最基礎的步驟，識別之后，還需要將風險盡可能地量化。經過量化以后，銀行的管理層就能夠知道銀行所面臨的風險究竟有多大，對銀行會有什么樣的影響，這些風險發生的概率有多大等等。在此基礎上，銀行的管理層要確定本銀行究竟能夠忍受多大程度的風險。管理和控制風險的過程實際上就是各種各樣相應的控制措施、制度的采用。監控風險是在系統投入運行、各種措施相繼采用之后，通過機器設備的監控，以及人員的內部或者外部稽核，來檢測、監控上述措施是否有效，并及時發現潛在的問題，加以解決。2023/2/1白江44美國電子銀行監管在電子銀行方面，美國有如下監管措施：第一，制定了《計算機安全法》、《數字隱私法》、《電子商務加強法》和《銀行用戶身份認證體系》等法規，實施了ISO/IEC15408-1999和ISO17799-2000等信息安全國際標準。第二，監管內容制度化、規范化。美國聯邦金融機構檢查委員會（FFIEC）頒布了一整套信息技術檢查手冊，共涉及12個方面的內容，對監管者、銀行機構和信息技術提供商應關注的風險，及如何識別、分析、預警和控制，提出了明確的指導意見。第三，銀行業監管信息化與銀行業金融機構的信息化同步推進，并做到監管機構之間信息共享。第四，監管方式多樣化，包括現場檢查、非現場分析和評級、技術提供商準入管理、發布IT技術規章和指導、推動外部評級和審計、IT風險信息披露等多種手段。如其他國家的做法一樣，美國也將巴塞爾委員會電子銀行風險管理本土化，并制定出基本程序。如美國貨幣監理署負責監管美國的國民銀行，隨著大量國民銀行采用各種各樣的電子技術向客戶提供電子銀行服務，國民銀行將與技術有關的風險管理分成了計劃、實施、檢測與監控三個步驟。2023/2/1白江45歐洲電子銀行監管歐盟對電子銀行的監管主要目標有二：第一，提供清晰、透明的法律環境；第二，堅持適度審慎和保護消費者的原則。與電子銀行有關的法律法規包括《電子商務指