縣級稅務局采購管理制度

縣級稅務局采購管理制度總則目的為規范縣級稅務局采購行為，加強采購管理，提高資金使用效益，保障稅務工作的順利開展，依據國家相關法律法規及稅務系統的有關規定，制定本制度。適用范圍本制度適用于縣級稅務局機關及所屬各單位（以下統稱“各單位”）使用財政性資金進行的貨物、工程和服務采購活動。基本原則1.合法性原則：采購活動必須嚴格遵守國家法律法規和稅務系統的相關規定，確保采購行為合法合規。2.公開透明原則：采購信息應全面、及時、準確地公開，采購過程應接受內外部監督，保證采購活動的透明度。3.公平競爭原則：通過公平競爭機制，鼓勵符合條件的供應商參與采購活動，確保采購結果的公正性。4.公正原則：采購活動應按照規定的程序和標準進行，確保采購過程和結果公正合理，維護各方合法權益。5.效益原則：在保證采購質量的前提下，充分考慮采購成本和資金使用效益，實現資源的優化配置。采購組織與職責采購管理部門及職責1.成立采購管理領導小組：由縣級稅務局主要領導擔任組長，分管財務、紀檢等工作的領導擔任副組長，相關部門負責人為成員。負責審議采購管理制度、重大采購事項決策等。2.設立采購管理辦公室：一般設在財務管理部門，負責采購日常管理工作。具體職責包括：制定采購實施細則、編制采購預算、組織采購活動、簽訂采購合同、驗收采購項目、管理采購檔案等。需求部門及職責各業務部門作為采購需求部門，負責提出采購需求，參與采購項目的技術要求制定、采購文件編制、供應商資格審查、采購項目驗收等工作，并對采購項目的質量和適用性負責。監督部門及職責紀檢監察部門負責對采購活動進行全程監督，受理有關采購活動的投訴舉報，查處采購活動中的違規違紀行為，確保采購活動依法依規進行。采購預算管理預算編制1.各單位應根據年度工作計劃和實際工作需要，按照規定的格式和要求，編制采購預算。采購預算應涵蓋貨物、工程和服務等各類采購項目，并細化到具體的采購品目和數量。2.采購預算編制應充分考慮項目的必要性、可行性和經濟性，結合財力狀況，合理安排資金，確保采購項目與預算資金相匹配。預算執行1.采購預算一經批復，必須嚴格執行。各單位應按照批準的采購預算組織實施采購活動，不得擅自調整或變更預算。2.因特殊情況確需調整采購預算的，應按照規定的程序報經批準后執行。調整后的采購預算應及時報相關部門備案。預算監督1.財務管理部門負責對采購預算執行情況進行監督檢查，定期分析預算執行情況，及時發現和解決預算執行中存在的問題。2.審計部門負責對采購預算執行情況進行審計監督，檢查采購預算的編制、執行、調整等是否符合規定，確保預算資金的合理使用。采購方式及程序采購方式1.公開招標：適用于采購金額較大、技術復雜、有眾多潛在供應商可供選擇的采購項目。通過公開招標，能夠充分體現公平競爭原則，保證采購質量，降低采購成本。2.邀請招標：對于具有特殊性，只能從有限范圍的供應商處采購的，或者采用公開招標方式的費用占采購項目總價值的比例過大的采購項目，可以采用邀請招標方式。3.競爭性談判：符合下列情形之一的采購項目，可以采用競爭性談判方式：招標后沒有供應商投標或者沒有合格標的或者重新招標未能成立的；技術復雜或者性質特殊，不能確定詳細規格或者具體要求的；采用招標所需時間不能滿足用戶緊急需要的；不能事先計算出價格總額的。4.單一來源采購：符合下列情形之一的采購項目，可以采用單一來源采購方式：只能從唯一供應商處采購的；發生了不可預見的緊急情況不能從其他供應商處采購的；必須保證原有采購項目一致性或者服務配套的要求，需要繼續從原供應商處添購，且添購資金總額不超過原合同采購金額百分之十的。5.詢價：采購的貨物規格、標準統一、現貨貨源充足且價格變化幅度小的采購項目，可以采用詢價方式采購。采購程序1.采購申請：需求部門根據工作需要，填寫采購申請表，詳細說明采購項目的名稱、規格型號、數量、技術要求、預算金額、采購方式建議等內容，并提交相關證明材料。采購申請表應經部門負責人審核簽字后報采購管理部門。2.采購審批：采購管理部門收到采購申請表后，對采購項目的必要性、合規性、預算合理性等進行審核。對于重大采購項目，應提交采購管理領導小組審議批準。經審批同意的采購項目，進入采購實施階段。3.采購文件編制：采購管理部門根據采購項目的特點和采購方式，編制采購文件。采購文件應包括采購公告、采購邀請書、采購需求、采購合同條款、評標標準等內容。采購文件應明確采購項目的技術規格、質量要求、交付時間、售后服務等要求，確保供應商能夠準確理解采購需求。4.供應商選擇：采購管理部門按照采購文件規定的程序和標準，對供應商進行資格審查和選擇。對于公開招標、邀請招標項目，應發布采購公告或邀請書，邀請符合條件的供應商參與投標。對于競爭性談判、單一來源采購、詢價項目，應從符合相應資格條件的供應商中確定參與談判、采購、詢價的供應商名單。在供應商選擇過程中，應注重考察供應商的信譽、資質、業績、產品質量、售后服務等方面情況。5.采購評審：采購管理部門組織成立評審小組，對供應商的投標文件、談判響應文件、報價文件等進行評審。評審小組應按照采購文件規定的評標標準或談判、詢價規則，對供應商的報價、技術方案、商務條款等進行綜合評價，推薦中標候選人或成交供應商。評審過程應嚴格保密，確保評審結果的公正性。6.采購合同簽訂：采購管理部門根據評審結果，與中標供應商或成交供應商簽訂采購合同。采購合同應明確采購項目的名稱、規格型號、數量、價格、交付時間、質量標準、售后服務等條款，雙方應嚴格按照合同約定履行各自的義務。采購合同簽訂后，應及時報財務部門備案。7.采購項目驗收：采購項目完成后，需求部門應組織相關人員對采購項目進行驗收。驗收內容包括采購項目的數量、規格型號、質量標準、技術性能等是否符合采購合同要求。驗收合格后，需求部門應填寫驗收報告，并經相關人員簽字確認。采購管理部門應將驗收報告作為支付采購款項的依據之一。采購合同管理合同簽訂1.采購合同應采用書面形式，明確雙方的權利和義務。合同條款應符合法律法規和采購文件的要求，內容完整、準確、清晰。2.采購合同簽訂前，采購管理部門應將合同草案提交法律部門或法律顧問進行審核，確保合同的合法性和有效性。審核通過后，方可簽訂采購合同。合同履行1.采購合同簽訂后，雙方應嚴格按照合同約定履行各自的義務。采購管理部門應跟蹤合同履行情況，及時協調解決合同履行過程中出現的問題。2.供應商應按照合同約定的時間、地點、方式等交付采購項目，并提供相應的售后服務。需求部門應按照合同約定及時驗收采購項目，并支付采購款項。合同變更與解除1.在合同履行過程中，如因特殊情況需要變更或解除合同的，雙方應協商一致，并簽訂書面協議。合同變更或解除協議應報原審批部門備案。2.合同變更或解除后，雙方應按照協議約定處理相關事宜，如退還已支付的款項、交付已采購的貨物等。合同檔案管理采購管理部門應建立采購合同檔案，對采購合同及相關文件進行妥善保管。采購合同檔案應包括合同文本、采購文件、投標文件、談判記錄、驗收報告等資料。合同檔案應按照規定的期限進行保存，以備查閱。采購監督與檢查內部監督1.紀檢監察部門應定期對采購活動進行監督檢查，重點檢查采購程序是否合規、采購過程是否公正、采購結果是否公平等。對于發現的問題，應及時督促整改，并追究相關人員的責任。2.審計部門應定期對采購項目進行審計，檢查采購預算執行情況、采購合同簽訂與履行情況、采購資金使用效益等。審計結果應作為改進采購管理工作的重要依據。外部監督1.縣級稅務局應主動接受財政、審計、監察等部門的監督檢查，積極配合相關部門開展工作。對于監督檢查中提出的問題，應及時整改落實。2.采購活動應接受社會公眾的監督，鼓勵供應商和其他利害關系人對采購活動中的違法違規行為進行投訴舉報。縣級稅務局應及時處理投訴舉報事項，并將處理結果向社會公開。采購績效評價評價指標1.采購質量：主要評價采購項目是否符合采購文件要求，滿足稅務工作實際需要。2.采購成本：主要評價采購項目的實際采購價格是否合理，是否節約了采購資金。3.采購效率：主要評價采購項目的實施周期是否符合規定要求，是否及時滿足了稅務工作的需要。4.采購合規性：主要評價采購活動是否符合法律法規和稅務系統的相關規定，采購程序是否規范。評價方法1.定量評價：通過對采購質量、采購成本、采購效率等指標進行量化分析，計算評價得分。2.定性評價：對采購合規性等指標進行定性分析，評價采購活動的合規情況。3.綜合評價：將定量評價和定性評價結果進行綜合，得出采購績效評價的最終結果。評價結果應用1.采購績效評價結果作為各單位和相關人員績效考核的重要依據，與績效獎金、評先評優等掛鉤。2.對于采購績效評價結果較好的單位和個人，應給予表彰和獎勵；對于采購績