2026年全國中級銀行從業資格之中級風險管理考試創新思維題（附答案）

姓名:_________________編號:_________________地區:_________________省市:_________________ 密封線 姓名:_________________編號:_________________地區:_________________省市:_________________ 密封線 密封線 2026年中級銀行從業資格考試重點試題精編注意事項:1.全卷采用機器閱卷，請考生注意書寫規范；考試時間為120分鐘。2.在作答前，考生請將自己的學校、姓名、班級、準考證號涂寫在試卷和答題卡規定位置。

3.部分必須使用2B鉛筆填涂;非選擇題部分必須使用黑色簽字筆書寫，字體工整，筆跡清楚。

4.請按照題號在答題卡上與題目對應的答題區域內規范作答，超出答題區域書寫的答案無效:在草稿紙、試卷上答題無效。(參考答案和詳細解析均在試卷末尾)一、選擇題

1、識別客戶關聯方關系時，授信工作人員應重點關注客戶核心資產重大變動及其凈資產()的變動情況。A.10％以下B.1000以上C.20％以下D.20％以上

2、下列哪項不屬于造成商業銀行操作風險的外部因素?（）A.外部欺詐B.自然災害C.行業競爭激烈D.交通事故

3、如果某商業銀行持有1000萬美元資產，700萬美元負債，美元遠期多頭500萬，美元遠期空頭300萬，那么該商業銀行的美元敞口頭寸為（）萬美元。A.300B.500C.700D.1000

4、（）是指將市場風險內部模型法計量結果與損益進行比較，以檢驗計量方法或模型的準確性、可靠性，并據此對計量方法或模型進行調整和改進。A.情景分析B.敏感性分析C.壓力測試D.返回檢驗

5、某商業銀行的核心資本為30億元，附屬資本為20億元，信用風險加權資產為500億元，市場風險價值(VaR)為4億元。依據我國《商業銀行資本充足率管理辦法》的規定，該商業銀行的資本充足率為（）。A.9％B.10％C.12％D.16％

6、假設某企業信用評級為B，對其項目貸款的年利率為10％。根據歷史經驗，企業違約后此類項目貸款的回收率平均為30％。若同期信用評級為AAA企業的同類項目貸款年利率為5％，則根據KPMG風險中性定價模型，該信用評級為B企業的1年期違約概率約為（）。A.5.0％B.8.0％C.7.0％D.6.5％

7、在《巴塞爾新資本協議》中，違約概率被具體定義為借款人內部評級1年期違約概率與（）中的較高者。A.0.1％B.0.01％C.0.3％D.0.03％

8、關于公允價值、名義價值、市場價值，以下說法不正確的是()。A.公允價值為交易雙方在公平交易中可接受的資產或債權價值B.市場價值是指在評估基準日，買賣雙方在自愿的情況下通過公平交易資產所獲得的資產的預期價值C.與市場價值相比，公允價值的定義更廣、更概括D.在大多數情況下，公允價值可以代表市場價值

9、商業銀行對貸款風險進行分類，應以評估借款人的（）為核心。A.還款記錄B.還款意愿C.盈利能力D.還款能力

10、普遍認為比較有效的聲譽風險管理方法不包括（）。A.改善公司治理結構B.預先做好防范危機的準備C.利用精確的數量模型進行量化D.確保各類主要風險得到正確識別和排序

11、下列風險管理領域相關制度指引中，（）不屬于信用風險管理領域相關制度指引。A.《貸款通則》B.《商業銀行不良資產監測和考核暫行辦法》C.《商業銀行風險監管核心指標(試行)》D.《項目融資業務指引》

12、商業銀行的外匯敞口頭寸如下：歐元多頭110，日元空頭50，英鎊空頭70，瑞士法郎多頭30，加元空頭10，澳元空頭20，美元多頭150，分別采用累計總敞口、凈總敞口和短邊法計算外匯敞口，則三種方法中敞口值最大的是（）。A.140B.150C.450D.440

13、零售類風險暴露內部評級，銀行不需自行估計的是()。A.違約概率B.違約風險暴露C.違約損失率D.有效期限

14、下列關于公允價值的說法，不正確的是（）。A.公允價值是交易雙方在公平交易中可接受的資產或債權價值B.公允價值的計量可以直接使用可獲得的市場價格C.若企業數據與市場預期相沖突，則不應該用于計量公允價值D.若沒有證據表明資產交易市場存在時，公允價值可通過現金流量法來獲得

15、下列不屬于造成商業銀行操作風險的外部因素的是（）。A.外部欺詐B.自然災害C.行業競爭激烈D.交通事故

16、某金融產品的收益率為20%的概率是0.8，收益率為10%的概率是0.1，本金完全不能收回的概率是0.1，則該金融產品的預期收益率為（）。A.17%B.15%C.10%D.7%

17、根據監管要求，商業銀行使用權重法計算風險加權資產時，監管類別“優”所對應的風險權重為（）。A.100％B.50％C.70％D.0

18、《商業銀行資本管理辦法(試行)》是何時正式施行的?（）A.2018年12月31日B.2013年1月1日C.2012年7月1日D.2012年6月7日

19、如果一家銀行的貸款平均額為700億元，存款平均額為900億元，核心存款平均額為300億元，流動性資產為200億元，那么該商業銀行的融資需求等于（）億元。A.300B.500C.600D.400

20、資本充足率壓力測試框架以（）風險的壓力測試為基礎。A.多重B.單一C.個別D.集中

21、風險事件：2016年9月，美國消費者金融保護局（CFPB）、貨幣監理署與洛杉磯檢方指控富國銀行私自開戶等不端行為，對其處罰1.85億美元。CFPB調查發現，2011年5月至2015年6月期間，富國銀行產生不端行為的雇員多達5300名。根據初步估算，這些雇員未經客戶授權開立的儲蓄賬戶和未經客戶申請發行的信用卡數量分別達到了153萬和56.6萬，這些賬戶因為余額不足產生的管理費和信用卡透支費、滯納金等費用約為240萬美元。CFPB還證實，該行內部普遍存在本行雇員私自為客戶激活借記卡、未經客戶允許注冊個人識別碼、假冒客戶電郵地址為其開通網上銀行等不端行為。交叉銷售策略一直是富國銀行的經營法寶，富國銀行同時還提出“偉大的8”（Gr-eight）戰略，即希望實現平均每個客戶擁有富國8個產品，并形成以此為核心的激勵機制，如果雇員沒有達到銷售目標，需要無薪資加班來完成任務，甚至受到解雇威脅。在銷售目標和薪酬激勵驅動下，很多富國銀行雇員鋌而走險。富國銀行事件發生后，其股價大跌、全球市值第一大行“寶座”被摩根大通取代，美國加利福尼亞州、伊利諾伊州宣布中止與富國銀行的多項重要業務關系。富國銀行遭受監管處罰的事件被媒體曝光后，以下（）措施無助于降低其聲譽風險。（單選題）A.宣傳富國銀行“以客戶為核心”的價值理念B.將部分涉事員工調崗C.增強對客戶和公眾的透明度D.良好處理與媒體的關系

22、（）指借款人或債務人由于本國外匯儲備不足或外匯管制等原因，無法獲得所需外匯以償還其境外債務的風險。A.轉移風險B.傳染風險C.貨幣風險D.主權風險

23、以下關于外部審計和監督檢查的關系，敘述錯誤的是()。A.外部審計和銀行監管側重點有所不同B.外部審計和銀行監管的方式、內容、目標存在共性C.外部審計與銀行監管相輔相成D.相比監督檢查，外部審計更能成為市場主體選擇銀行的重要依據

24、廣義而言，()就是商業銀行所持有的各類風險性資產的余額。A.VaRB.限額C.市值D.敞口

25、以下管理要素中，不屬于商業銀行信息科技治理組織架構要素的是（）A.明確負責信息科技風險管理的部門B.設立首席信息官，直接向行長匯報，并參與決策C.加大信息科技預算收入D.明確董事會履行的信息科技管理職責

26、下列（）不屬于信用風險管理領域相關制度指引。A.《貸款通則》B.《商業銀行不良資產監測和考核暫行辦法》C.《商業銀行銀行賬戶利率風險管理的指引》D.《銀團貸款業務指導》

27、聲譽風險通常與信用、市場、操作等風險（）。A.相互排斥、互不共存B.相互獨立、互不影響C.交叉存在、互相作用D.沒有關系

28、風險監管的核心步驟是（）。A.了解機構B.規劃監管行動C.風險評估D.風險衡量

29、為了確保銀行的財務報告公允地反映公司的財務狀況以及公司在各重要方面的表現，董事會和高級管理層可使用外部審計師，下列關于外部審計目的的表述錯誤的是（）。A.評估從商業銀行收到報告的精確性B.評價商業銀行總體經營情況C.評價商業銀行各項風險管理制度D.評價銀行各項資產組合的質量和風險暴露程度

30、某一投資組合由兩種證券組成，證券甲的預期收益率為8%，權重為0.3，證券乙的預期收益率為6%，權重為0.7，則該投資組合的收益率為（）。A.6.6%B.2.4%C.3.2%D.4.2%

31、根據監管要求，商業銀行在使用標準法計量操作風險監管資本時，（）的資本要求系數β最低。A.公司金融業務B.商業銀行業務C.資產管理業務D.代理業務

32、關于總敞口頭寸，下列說法正確的是（）。A.凈總敞口頭寸等于所有外幣多頭總額與空頭總額之差B.累計總敞口頭寸等于所有外幣的多頭的總和C.總敞口頭寸反映整個資產組合的外匯風險D.短邊法的計算方法是：首先分別加總每種外匯的多頭和空頭；其次比較這兩個總數；最后選擇絕對值較小的作為銀行的總敞口頭寸

33、基本指標法資本計算中，總收入為凈利息收入加凈非利息收入，（）。A.扣除撥備和營業費用B.扣除撥備，不扣除營業費用C.不扣除撥備，也不扣除營業費用D.不扣除撥備，扣除營業費用

34、在操作風險計量的標準法中，商業銀行的“代理服務業務”產品線的β值為（）。A.8％B.12％C.18％D.15％

35、重大風險暴露和高風險國家暴露應當至少每（）向董事會報告。A.半年B.季度C.一年D.兩年

36、下列關于VaR的說法中，錯誤的是()。A.均值VaR是以均值為基準測度風險的B.零值VaR是以初始價值為基準測度風險的，度量的是資產價值的相對損失C.VaR的計算涉及置信水平與持有期D.計算VaR值的基本方法是方差-協方差法、歷史模型法、蒙特卡洛模擬法

37、下列關于商業銀行壓力測試的描述，錯誤的是（）。A.通過合理的流程和方法，綜合反映各個條線、領域專家意見B.壓力測試應采用定量和定性相結合的方式開展C.盡量以定性方法來確定壓力測試情景的相關參數D.壓力測試不僅包括設計情景、分析結果，還包括提出改進措施

38、銀行監管是由（）主導實施的對銀行業金融機構的監督管理行為，監管部門通過制定法律、制度和規則，實施監督檢查，促進金融體系的安全和穩定，有效保護存款人利益。A.銀保監會B.中國人民銀行C.政府D.銀行業協會

39、巴塞爾協議Ⅱ明確指出，實施（）的銀行必須單獨進行信用風險壓力測試。A.損失分布法B.內部評級法C.打分卡方法D.標準法

40、下列指標不屬于商業銀行風險偏好收益類指標的是（）。A.經風險調整后收益B.收益波動率C.每股收益增長率D.資本充足率

41、按照商業銀行操作風險監管資本計量標準法的規定，私人銀行業務應屬于（）業務。A.資產管理B.零售銀行C.公司金融D.代理服務

42、在特定市場環境下，相同的信用違約掉期價差（）意味著相同的風險狀況。A.偶爾B.不一定C.一定D.常常

43、若銀行資產負債表上有美元資產1100，美元負債500，銀行賣出的美元遠期合約頭寸為400，買入的美元遠期合約頭寸為300，持有的期權敞口頭寸為100，則美元的敞口頭寸為()。A.多頭650B.空頭650C.多頭600D.空頭600

44、某筆1000萬美元貸款的借款人在開曼群島注冊成立，經營資產和實際業務均在泰國，主要原材料來自俄羅斯，產品主要銷往英國。該筆業務敞口風險主體最終所屬國為A.泰國B.開曼群島C.英國D.俄羅斯

45、作為獨立的第三方，能夠對銀行進行客觀公正評級的是（）。A.銀行業協會B.監管部門C.評級機構D.審計師

46、法國興業銀行交易員違規交易衍生產品造成巨額損失，不得不接受政府救助，這屬于（）對流動性的影響。A.市場風險B.法律風險C.操作風險D.戰略風險

47、根據《商業銀行資本管理辦法(試行)》的規定，商業銀行在資本規劃中，應優先考慮補充（）。A.其他一級資本B.核心一級資本C.儲備資本D.二級資本

48、下表為A、B、C三種交易類金融產品每日收益率的相關系數。表A、B、C每日收益率的相關系數假設三種產品標準差相同，則下列投資組合中風險最低的是（）。A.60%的A和40%的B.40%的B和60%的C.40%的A和60%的BD.40%的A和60%的C

49、通常情況下，下列商業銀行資產的流動性自高至低排序正確的是（）。Ⅰ．國債Ⅱ．同業借款Ⅲ．長期股權投資Ⅳ．可出售的貸款組合A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅢB.Ⅱ、Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅰ、Ⅳ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

50、在現代金融風險管理實踐中，關于商業銀行經濟資本配置的表述，最不恰當的是（）。A.對不擅長且不愿意承擔風險的業務可提高風險容忍度和經濟資本配置B.經濟資本的分配最終表現為授信額度和交易限額等各種限制條件C.經濟資本的分配依據董事會制定的風險戰略和風險偏好來實施D.對不擅長且不愿意承擔風險的業務，設立非常有限的風險容忍度并配置非常有限的經濟資本

51、凈穩定資金比率指標的觀察區間為一個年度，有助于抑制銀行使用期限剛好大于流動性覆蓋率規定的（）日時間區間的短期資金行為。A.15B.30C.45D.20

52、（）是指借款人或債務人由于本國外匯儲備不足或外匯管制等原因，無法獲得所需外匯以償還其境外債務的風險。A.間接國別風險B.宏觀經濟風險C.主權風險D.轉移風險

53、商業銀行的下列風險評級中，評級結果不包含違約概率的是（）。A.國別評級B.主權評級C.法人客戶評級D.個人客戶評級

54、張先生在某商業銀行辦理了15年的個人住房抵押貸款。由于手續欠缺，在尚未辦理他項權證的情況下即發放貸款后不久，張先生不幸車禍身亡導致該筆貸款無法正常回收。此操作風險事件屬于（）。A.內部流程執行不嚴B.外部欺詐C.內部欺詐D.未經授權進行交易

55、目前，我國監管機構對商業銀行的貸款撥備率、撥備覆蓋率設定的標準及原則分別是（）。A.≤1.5％、≤150％，兩者孰低B.≥1.5％、≥150％，兩者孰高C.≥2％、≥120％，兩者孰高D.≤2％、≤120％，兩者孰低

56、一認為，影響國家主權評級的因素不包括()。A.實際匯率變量B.通貨膨脹C.違約史指標D.人口增長率

57、下列降低風險的方法中，（）只能降低非系統性風險。A.風險分散B.風險轉移C.風險對沖D.風險規避

58、下列不屬于商業銀行的業務的是（）。A.公開市場業務B.交易和銷售C.零售銀行業務D.公司金融

59、全面風險管理模式體現了很多先進的風險管理理念和方法，下列選項沒有體現的是（）。A.全球的風險管理體系B.全面的風險管理范圍C.全程的風險管理過程D.完全的風險規避制度

60、以下（）不屬于造成系統無法正常辦理或系統速度異常的因素。A.信息科技系統生產運行B.信息科技系統應用開發C.信息科技系統安全管理D.信息科技系統人員操作

61、在我國銀行監管實踐中,（）監管貫穿于商業銀行設立、持續經營、市場退出的全過程,也是監管當局評估商業銀行風險狀況、采取監管措施的重要依據。A.資產收益率B.盈利能力C.資本收益率D.資本充足率

62、以下對商業銀行風險管理部門的說法，錯誤的是（）。A.銀行風險管理部門設置應與銀行的經營管理架構、銀行業務的復雜程度、銀行的風險水平相適應B.風險管理要貫穿在業務經營流程之中，進行積極、主動的風險管理C.要將銀行承擔的各類主要風險全部納入統一的管理框架D.風險管理部門必須與接受風險評估的業務部門保持絕對關聯

63、超額備付金率的計算公式為（）。A.=合格優質流動性資產／未來30日現金凈流出量×100％B.=流動性資產余額／流動性負債余額×100％C.=流動性資產余額／全部負債余額×100％D.=[(在中國人民銀行的超額準備金存款+庫存現金)／各項存款]×100％

64、風險事件：為增強交易對手信用風險資本監管的有效性，推動商業銀行提升衍生工具風險管理能力，銀監會于2016年11月28日對外公布《衍生工具交易對手違約風險資產計量規則(征求意見稿)》，要求商業銀行將交易對手信用風險管理納入全面風險管理框架。相關背景：近年來，隨著金融市場的發展，我國商業銀行衍生工具交易業務快速增長。為增強交易對手信用風險資本監管的有效性，推動商業銀行提升衍生工具風險管理能力，根據2014年3月巴塞爾委員會發布的《交易對手信用風險計量的標準方法》，銀監會起草了《衍生工具交易對手違約風險資產計量規則(征求意見稿)》(以下簡稱《規則》)。《規則》借鑒國際經驗并結合我國銀行業實際，提高衍生工具資本計量的風險敏感性。《規則》重新梳理了衍生工具資本計量的基礎定義和計算步驟，明確了凈額結算組合、資產類別和抵消組合的確定方法，分別規定了不同保證金安排情況下風險暴露的計量公式。《規則》包括正文和附件兩部分。正文共10條，要求商業銀行將交易對手信用風險管理納入全面風險管理框架，建立健全衍生產品風險治理的政策流程，強化信息系統和基礎設施，提高數據收集和存儲能力，確保衍生工具估值和資本計量的審慎性。附件規定了重置成本和潛在風險暴露的計算方法及流程，并明確了違約風險暴露的加總方式。下列關于交易對手信用風險暴露的計量，表述錯誤的是（）。查看材料A.較常用的計量交易對手信用風險暴露的方法有現期風險暴露法、標準法和內部模型法B.現期風險暴露法和標準法均適用于場外衍生工具交易違約風險暴露的計量C.在標準法下，每一筆交易的風險暴露將映射至其含有的風險因素中D.對于不滿足利用標準法，但希望提高風險敏感度(相對現期風險暴露法)的銀行，可以采用內部模型法

65、下列各項不會影響商業銀行資產負債期限結構的是（）。A.每日客戶存取款B.貸款發放／歸還C.存貸款基準利率的調整D.商業銀行減少網點數量

66、商業銀行外匯交易部門針對一個外匯投資組合過去250天的收益率進行分析，所獲得的收益率分布為正態分布。假設該組合的日平均收益為0.1%，標準差為0.15%，則在下一個市場交易日，該外匯投資組合的當日收益率有95%的可能性落在（）。A.-0.2%～0.4%B.-0.05%～0.1%C.-0.05%～0.25%D.0.1%～0.25%

67、某客戶一筆2000萬元的貸款，其中有1200萬元國債質押，其余是保證。假如該客戶違約概率為1%，貸款違約損失率為40%，則該筆貸款的預期損失是（）。A.8萬元B.7.2萬元C.4.8萬元D.3.2萬元

68、在商業銀行國別風險管理中，（）的設定旨在控制某國家或地區敞口的持有量，以防止頭寸過分集中于某一國家或地區。A.交易對手限額B.經濟資本限額C.敞口限額D.期限限額

69、從保護存款人利益和增強銀行體系安全性的角度出發，銀行資本的核心功能是（）。A.提供企業貸款B.吸收損失C.防止通貨膨脹D.贏取利潤

70、()應定期向信息科技管理委員會提交重大信息科技項目的進度報告，由其進行審核，進度報告應當包括計劃的重大變更、關鍵人員或供應商的變更以及主要費用支出情況。A.高級管理層B.業務部門C.項目實施部門D.風險管理部門

71、在戰略風險評估及實施方案中，對于影響顯著，發生可能性較高的風險，對應的戰略實施方案是（）。A.盡量避免，高度重視B.必須采取管理措施，密切關注C.可以接受風險、持續監測D.接受風險

72、低利率水平表示央行正在實施相對寬松的貨幣政策。從宏觀角度看，在該貨幣政策的影響下，（）。A.所有企業的違約風險都難以估計B.所有企業的違約風險都會有一定程度的提高C.所有企業的違約風險都會有一定程度的降低D.所有企業的違約風險都不會改變?

73、商業銀行在貸后管理中，常常進行貸款重組活動，即對原有貸款結構(期限、金額、利率、費用、擔保等)進行調整、重新安排、重新組織，其目的主要在于（）。A.增加收益B.提高經濟資本配置效率C.降低客戶違約風險D.實現資產多元化配置

74、巴塞爾委員會提出大型銀行、國際活躍銀行以及其他銀行應配備首席風險官，關于首席風險官，下列說法中錯誤的是（）。A.首席風險官應與操作和經營條線分離，不負管理和財務職責B.首席風險官負責商業銀行的全面風險管理C.首席風險官不能向董事會報告D.首席風險官必須具備獨立性

75、商業銀行通過假設自身3個月的收益率變化增加／減少20％的情況進行流動性測算，以確保商業銀行儲備足夠的流動性來應付可能出現的各種極端狀況的方法屬于（）。A.敏感性分析B.情景分析C.信號分析D.壓力測試

76、某商業銀行信用卡業務(無擔保循環的)個人類表內透支余額是50億元，表外未使用的信用卡授信額度是200億元。假設對應的表內風險權重是75％，表外風險轉換系數是20％。則該商業銀行計量的信用卡風險加權資產量最可能的是（）億元。A.40B.90C.30D.67.5

77、下列關于商業銀行風險偏好的表述，錯誤的是（）。A.風險偏好是商業銀行全面風險管理體系的重要組成部分B.商業銀行在制定戰略規劃時，應保持戰略規劃與風險偏好的協調一致C.風險偏好指標值在設定過程中，應主要考慮監管者的期望D.風險偏好需要有效傳導至各實體、條線

78、不良資產／貸款率等于()。A.(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)÷各項貸款×100％B.(次級類貸款-可疑類貸款-損失類貸款)÷各項貸款×100％C.(次級類貸款-可疑類貸款+損失類貸款)÷各項貸款×100％D.(次級類貸款+可疑類貸款-損失類貸款)÷各項貸款×100％

79、在短期內，如果一家商業銀行預計最好狀況下的流動性余額為5000萬元，出現概率為25％，正常情況下的流動性余額為3000萬元，出現概率為50％，最壞情況下的流動性缺口為2000萬元，出現概率為25％，則該商業銀行預期在短期內的流動性余缺情況是（）。A.余額3250萬元B.余額1000萬元C.缺口1000萬元D.余額2250萬元

80、商業銀行最基本、最常用的風險識別方法是（）。A.情景分析法B.資產財務狀況分析法C.制作風險清單D.專家調查列舉法二、多選題

81、基本指標法資本計算中，總收入為凈利息收入加凈非利息收入，（）。A.扣除撥備和營業費用B.扣除撥備，不扣除營業費用C.不扣除撥備，也不扣除營業費用D.不扣除撥備，扣除營業費用

82、下列哪項不屬于商業銀行代理業務中的操作風險？（）A.業務員貪污或截留手續費B.代客理財產品由于市場利率波動而造成損失C.委托方偽造收付款憑證騙取資金D.客戶通過代理收款進行洗錢活動

83、主權債務人遺漏或延遲支付本金和/或利息的行為是（）。A.不構成違約B.政治違約C.主權違約D.國別違約

84、商業銀行所面臨的違約風險、結算風險屬于（）類別。A.操作風險B.流動性風險C.信用風險D.市場風險

85、商業銀行在使用內部評級法計量信用風險監管資本時，（??）不屬于合格信用緩釋工具。A.黃金B.上市公司發行的企業債券C.商業銀行承兌的匯票D.人民銀行發行的票據

86、一般來說，如果影響小微企業貸款違約率指標的隨機因素非常多，即每個因素所起的作用相對有限，各個因素之間又近乎獨立，則小微企業貸款違約率指標可以近似看作服從（）。A.正態分布B.二項分布C.0-1分布D.泊松分布

87、2018年，中國四川地區發生地震，造成光纜斷裂，使多家商業銀行的通信和業務受到影響。這體現的是（）引發的風險。A.恐怖威脅B.自然災害C.業務外包D.監管規定

88、商業銀行的外匯敞口頭寸如下：歐元多頭110，日元空頭50，英鎊空頭70，瑞士法郎多頭30，加元空頭10，澳元空頭20，美元多頭150，分別采用累計總敞口、凈總敞口和短邊法計算外匯敞口，則三種方法中敞口值最大的是（）。A.140B.150C.450D.440

89、以下()屬于柜臺業務存在的主要操作風險點。A.柜員為實名客戶開立賬戶B.有價單據實行專人管理、柜員領用C.定期核對賬務D.管庫員單人出入庫房

90、關于非現場監督與現場監督二者關系說法不正確的是(?)。A.非現場監管和現場檢查兩種方式相互補充B.非現場監管對現場檢查的指導作用C.現場檢查結果將提高非現場監管的質量D.通過非現場檢查修正現場監管結果?

91、某些資產的預期收益率Y的概率分布如表1—4所示，則其方差為（）。A.2.16B.2.76C.3.16D.4.76

92、下列關于市場風險價值（VaR）和預期尾部損失（ES）的表述正確的是（）。A.置信區間發生變動時，VaR隨之變動，但ES不變B.ES是一定置信水平下，超過VaR值水平的潛在損失均值C.2019年1月《市場風險的最低資本要求》采用VaR代替ESD.VaR和ES計算，都需要基于正態分布假設

93、監管機構關于商業銀行數據靈活性的要求，不包括（）。A.能夠滿足內部需求以及監管問詢的要求B.要能夠生成客制化數據，適應監管要求變化，適應組織架構變化和新業務C.銀行應該能夠獲取和匯總整個集團的所有重要風險數據D.銀行生成的匯總風險數據應該有針對性地滿足壓力／危機情境下風險管理報告的需要

94、下列關于商業銀行風險管理的表述，最恰當的是（）。A.風險管理主要是事后管理B.風險管理應當實現風險與收益的合理平衡C.風險管理應當以客戶為中心D.風險管理主要是控制風險

95、下列不屬于良好的銀行監管的標準的是（）。A.對各類監管設限做到科學合理B.鼓勵公平競爭C.只對被監管者實施嚴格、明確的問責制D.高效、節約地使用一切監管資源

96、根據《商業銀行資本管理辦法（試行）》《商業銀行銀行賬簿利率風險管理指引》規定，下列不屬于交易賬簿中的金融工具和商品頭寸需滿足的條件的是（??）。A.交易方面不受任何限制，可以隨時平盤B.能夠進行積極的管理C.能夠準確估值，且公允價值變動不計入當期損益的金融資產D.能夠完全對沖以規避風險

97、按照國際慣例，下列關于信用評定方法的說法，正確的是（）。A.對企業采用評級方法，對個人客戶采用評分方法B.對企業采用評分方法，對個人客戶采用評級方法C.對企業客戶和個人客戶都采用評級方法D.對企業客戶和個人客戶都采用評分方法

98、商業銀行的決策機構是()。A.股東大會B.董事會C.監事會D.高級管理層

99、在操作風險計量的標準法中，商業銀行的“代理服務業務”產品線的β值為（）。A.8％B.12％C.18％D.15％

100、下表是某商業銀行當期貸款五級分類的遷徙矩陣。已知期初正常類貸款余額500億，關注類貸款余額40億，次級類貸款余額20億，可疑類貸款余額10億，損失類貸款余額0，則該商業銀行當期期末的不良貸款余額是（）億。A.75B.84.5C.35D.81.3

參考答案與解析

1、答案：B本題解析：識別客戶關聯方關系時，授信工作人員應重點關注客戶的注冊資金、股權分布、股權占比的變更情況，通過間接持股方式形成的關聯關系，通過非股權投資方式形成的隱性關聯關系，客戶核心資產重大變動及其凈資產l0％以上的變動情況，客戶對外融資、大額資金流向、應收賬款情況，客戶主要投資者、關鍵管理人員及其親密親屬的個人信用記錄。

2、答案：C本題解析：操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、員工、信息科技系統以及外部事件所造成損失的風險，包括法律風險，但不包括聲譽風險和戰略風險。操作風險可分為人員因素、內部流程、系統缺陷和外部事件四大類別，其中，外部事件方面表現為外部欺詐、自然災害、交通事故、外包商不履責等。

3、答案：B本題解析：單幣種敞口頭寸=即期凈敞口頭寸+遠期凈敞口頭寸+期權敞口頭寸+其他敞口頭寸=(即期資產-即期負債)+(遠期買入-遠期賣出)+期權敞口頭寸+其他敞口頭寸=(1000-700)+(500-300)=500(萬美元)。

4、答案：D本題解析：略

5、答案：A本題解析：資本充足率=(資本-扣除項)／(信用風險加權資產+11.5×市場風險資本要求)=(30+20)／(500+11.5×4)≈9％。

6、答案：D本題解析：根據風險中性定價原理，無風險資產的預期收益與不同等級風險資產的預期收益是相等的，即P1（1＋K1）＋（1－P1）×（1＋K1）×θ＝1＋i1。其中，P1為期限1年的風險資產的非違約概率，（1－P1）即其違約概率；K1為風險資產的承諾利息；θ為風險資產的回收率，等于“1－違約損失率”；i1為期限1年的無風險資產的收益率。代入數值列出以下方程：P×（1＋10％）＋（1－P）×（1＋10％）×30％＝1＋5％，得P≈93.5％，1－P＝6.5％。

7、答案：D本題解析：《巴塞爾新資本協議》規定，違約概率為借款人內部評級1年期違約概率與0．03％中的較高者。

8、答案：D本題解析：國際會計準則委員會將公允價值定義為：“公允價值為交易雙方在公平交易中可接受的資產或債權價值”，所以A項正確；市場價值是指在評估基準日，買賣雙方在自愿的情況下通過公平交易資產所獲得的資產的預期價值，所以B項正確；與市場價值相比，公允價值的定義更廣、更概括，所以C項正確；在大多數情況下，市場價值可以代表公允價值，所以D項不正確。

9、答案：D本題解析：暫無解析

10、答案：C本題解析：普遍認為比較有效的聲譽風險管理方法是改善公司治理結構，預先做好防范危機的準備，確保各類主要風險被正確識別、優先排序，并得到有效管理。

11、答案：C本題解析：C項，《商業銀行風險監管核心指標(試行)》屬于其他風險管理領域相關制度指引。

12、答案：D本題解析：累計總敞口頭寸等于所有外幣多頭與空頭的總和，凈總敞口頭寸等于所有外幣多頭總額與空頭總額之差，短邊法的步驟為先計算多頭總額與空頭總額，然后選出一個數額較大的作為銀行的風險敞口值。本例中總敞口頭寸＝110＋50＋70＋30＋10＋20＋150＝440，凈總敞口頭寸＝110＋30＋150－50－70－10－20＝140，短邊法下：多頭總額＝110＋30＋150＝290。空頭總額＝50＋70＋10＋20＝150，所以短邊法下的風險敞口為290，敞口值最大的是440。

13、答案：D本題解析：根據《商業銀行資本管理辦法(實行)》，內部評級法分為初級法和高級法。采用高級法的銀行應該估計違約概率、違約損失率、違約風險暴露和有效期限。對于零售類風險暴露，不區分初級法和高級法，即銀行都要自行估計違約概率、違約損失率和違約風險暴露。

14、答案：D本題解析：D項，在大多數情況下，市場價值可以代表公允價值，但若沒有證據表明資產交易市場存在時，公允價值可通過收益法或成本法來獲得。

15、答案：C本題解析：操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、員工、信息科技系統以及外部事件所造成損失的風險，包括法律風險，但不包括聲譽風險和戰略風險。操作風險可分為人員因素、內部流程、系統缺陷和外部事件四大類別，其中，外部事件方面表現為外部欺詐、自然災害、交通事故、外包商不履責等。

16、答案：D本題解析：由于風險的存在，商業銀行所獲收益具有不確定性。在風險管理實踐中，為了對這種不確定性收益進行計量和評估，通常需要計算未來的預期收益，即將不確定性收益的所有可能結果進行加權平均計算出的平均值，而權數是每種收益結果發生的概率。因此該金融產品的預期收益率＝20％×0.8＋10％×0.1－100％×0.1＝7％。

17、答案：C本題解析：根據每一個監管類別對應的特定風險權重，計算風險加權資產。各類的風險權重具體為：(1)監管類別“優”，風險權重為70％；(2)監管類別“良”，風險權重為90％；(3)監管類別“中”，風險權重為115％；(4)監管類別“差”，風險權重為250％；(5)監管類別“違約”，風險權重為0％。

18、答案：B本題解析：2012年6月8日，中國銀監會正式發布《商業銀行資本管理辦法(試行)》，自2013年1月1日開始施行。

19、答案：C本題解析：根據公式：融資缺口=貸款平均額-核心存款平均額=700-300=400(億元)；融資需求(借入資金)=融資缺口+流動性資產=400+200=600(億元)。

20、答案：B本題解析：資本充足率壓力測試框架以單一風險的壓力測試為基礎。在設計資本充足率壓力測試框架時，可以利用并整合銀行現有的壓力測試流程，如將信用風險壓力測試和市場風險壓力測試整合進資本充足率壓力測試。

21、答案：B本題解析：A項，宣傳富國銀行“以客戶為核心”的價值理念有助于樹立其值得信賴的機構形象，提高聲譽。B項，僅將部分涉事員工調崗不能降低其聲譽風險，應當強化聲譽風險管理培訓，高度重視對員工守則和利益沖突政策的培訓，確保所有員工都能深入貫徹、理解商業銀行的價值理念和風險管理政策，恪守內部流程，將聲譽風險管理滲透到商業銀行的每一個環節，從微觀處減少潛在的聲譽風險因素。C項，增強對客戶和公眾的透明度，將產品研發、未來發展計劃向客戶和公眾告知，并廣泛征求意見，能夠提早預知和防范新產品/服務可能引發的聲譽風險。D項，商業銀行的良好聲譽源自利益持有者的持久信任，而媒體是商業銀行和這些利益相關群體保持密切聯系的紐帶。因此，商業銀行需要通過不同的媒體，定期或不定期地宣傳商業銀行的價值理念。

22、答案：A本題解析：轉移風險是國別風險的主要類型之一，是指借款人或債務人由于本國外匯儲備不足或外匯管制等原因，無法獲得所需外匯以償還其境外債務的風險。

23、答案：D本題解析：外部審計和監督檢查的關系包括：外部審計和銀行監管側重點有所不同；外部審計和銀行監管的方式、內容、目標存在共性；外部審計與銀行監管相輔相成；外部審計和監管意見共同成為市場主體關注、評價、選擇銀行的重要依據。

24、答案：D本題解析：廣義而言，敞口就是風險暴露，即商業銀行所持有的各類風險性資產余額。考點市場風險計量方法?

25、答案：C本題解析：商業銀行應在建立良好公司治理的基礎上進行信息科技治理，形成分工合理、職責明確、相互制衡、報告關系清晰的信息科技治理組織結構。商業銀行的董事會履行信息科技管理職責，同時設立一個由來自高級管理層、信息科技部門和主要業務部門的代表組成的專門信息科技管理委員會，負責監督各項職責的落實；并且應設立首席信息官，直接向行長匯報，并參與決策。另外，應設立或指派一個特定部門負責信息科技風險管理工作，并直接向首席信息官或首席風險官（風險管理委員會）報告工作。最后，應在內部審計部門設立專門的信息科技風險審計崗位。

26、答案：C本題解析：以《貸款通則》、《貸款風險分類指導原則》、《銀行貸款損失準備計提指引》、《商業銀行不良資產監測和考核暫行辦法》、《項目融資業務指引》、《固定資產貸款管理暫行辦法》、《商業銀行并購貸款風險管理指引》、《銀團貸款業務指引》、《銀行開展小企業授信工作指導意見》等相關文件構成的制度框架，成為指導商業銀行規范管理信用風險的主要依據。C選項為市場風險管理領域的監管指引。

27、答案：C本題解析：聲譽風險可能產生于商業銀行運營的任何環節，通常與信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險等風險交叉存在、相互作用。因此，聲譽風險識別的核心是正確識別八大類風險中可能威脅商業銀行聲譽的風險因素。

28、答案：C本題解析：風險評估是風險為本監管最為核心的步驟，其作用是認識和把握機構所面臨的風險種類、風險水平和演變方向以及風險管理能力。風險評估環節包含四個階段：首先要了解銀行的業務和風險管理制度；其次要界定其主要業務領域；再次要用風險矩陣對每一業務領域的八種潛在風險逐一識別和衡量；最后形成風險評估報告。

29、答案：D本題解析：D項，評價銀行各項資產組合的質量和準備金的充足程度。

30、答案：A本題解析：資產組合的預期收益率為：Rp＝W1R1＋W2R2＝8%×0.3＋6%×0.7＝6.6%。

31、答案：C本題解析：公司金融業務、商業銀行業務、資產管理業務、代理業務的資本要求系數β分別為18％、15％、12％、15％。

32、答案：A本題解析：B項，累計總敞口頭寸等于所有外幣的多頭與空頭的總和。C項，總敞口頭寸反映整個貨幣組合的外匯風險。D項，短邊法的計算方法是：首先分別加總每種外匯的多頭和空頭；其次比較這兩個總數；最后選擇絕對值較大的作為銀行的總敞口頭寸。

33、答案：C本題解析：基本指標法資本計算中，總收入定義為凈利息收入加凈非利息收入，不扣除撥備，也不扣除營業費用。

34、答案：D本題解析：商業銀行各業務條線的屆系數為：“公司金融”、“交易和銷售”、“支付和清算”條線為18％；“商業銀行業務”、“代理服務”條線為15％；“零售銀行業務”、“資產管理”、“零售經紀”條線為12％。

35、答案：B本題解析：不同層次和種類的國別風險報告應當遵循規定的發送范圍、程序和頻率。重大風險暴露和高風險國家暴露應當至少每季度向董事會報告。在風險暴露可能威脅到銀行盈利、資本和聲譽的情況下，商業銀行應當及時向董事會和高級管理層報告。

36、答案：B本題解析：均值VaR是以均值為基準測度風險的，度量的是資產"b'i-N-N相對損失，零值VaR是以初始價值為基準測度風險的，度量的是資產價值的絕對損失，所以A項正確，B項錯誤；VaR的計算涉及置信水平與持有期，計算VaR值的基本方法是方差一協方差法、歷史模型法、蒙特卡洛模擬法，所以C、D項正確。

37、答案：C本題解析：C項，壓力測試應采用定量和定性相結合的方式開展。盡量以定量方法來確定壓力情景參數、風險因子相關性以及具體傳導過程，并運用定性方法作為補充，通過合理的流程和方法，綜合反映各個條線、領域專家意見。

38、答案：C本題解析：銀行監管是由政府主導實施的對銀行業金融機構的監督管理行為，監管部門通過制定法律、制度和規則，實施監督檢查，促進金融體系的安全和穩定，有效保護存款人利益。

39、答案：B本題解析：巴塞爾協議Ⅱ明確指出銀行必須建立良好的壓力測試程序并定期進行壓力測試，以反映各種經濟環境改變的情景對信貸資產組合的不利影響，實施內部評級法的銀行必須單獨進行信用風險壓力測試。

40、答案：D本題解析：風險偏好收益類指標反映銀行收益水平，主要有：收益波動、經風險調整后收益、每股收益增長率等。D項，資本充足率屬于資本類指標。

41、答案：B本題解析：零售銀行業務包括零售業務、私人銀行業務以及銀行卡業務。其中，私人銀行業務包括高端貸款、高端客戶存款收費、高端客戶理財、投資咨詢、其他私人銀行服務。

42、答案：B本題解析：在特定市場環境下（如市場流動性較低的時候），相同的信用違約掉期價差并不一定意味著相同的風險狀況。

43、答案：C本題解析：單幣種敞口頭寸一即期資產一即期負債+遠期買入一遠期賣出+期權敞口頭寸+其他=1100-500+300-400+100=600，如果某種外匯的敞口頭寸為正值，則說明機構在該幣種上處于多頭。

44、答案：A本題解析：當直接風險主體是空殼公司或特殊目的公司(SPV)，比如注冊在開曼群島、維京群島等離岸金融中心或其他金融中心的客戶，則其所在地為從事實際經營活動的地區或其管理機構的所在地。

45、答案：C本題解析：評級機構作為獨立的第三方，能夠對銀行進行客觀公正的評級，為投資者和債權人提供有關資金安全的風險信息，引導公眾選擇資金安全性高的金融機構。

46、答案：C本題解析：操作風險是指因不完善或有問題的內部程序、員工和信息科技系統，以及外部事件所造成損失的風險。法國興業銀行因為其銀行交易員違規操作交易衍生品造成巨額損失，這是法國興業銀行不完善的內部程序和員工系統導致的。

47、答案：B本題解析：商業銀行應當優先考慮補充核心一級資本，增強內部資本積累能力，完善資本結構，提高資本質量。

48、答案：B本題解析：如果資產組合中各資產存在相關性，則風險分散的效果會隨著各資產間的相關系數有所不同。假設其他條件不變，當各資產間的相關系數為正時，風險分散效果較差；當相關系數為負時，風險分散效果較好。由表可知只有BC組合的相關系數為－0.5，所以風險最低。

49、答案：A本題解析：巴塞爾委員會將銀行資產按流動性高低分為四類：①最具有流動性的資產，如現金及在中央銀行的市場操作中可用于抵押的政府債券；②其他可在市場上交易的證券，如股票和同業借款，這些證券是可以出售的，但在不利情況下可能會喪失流動性；③商業銀行可出售的貸款組合，一些貸款組合雖然有可供交易的市場，但在流動性分析的框架內卻可能被視為不能出售；④流動性最差的資產包括實質上無法進行市場交易的資產，如無法出售的貸款、銀行的房產和在子公司的投資、存在嚴重問題的信貸資產等。

50、答案：A本題解析：A項，對于不擅長且不愿承擔風險的業務，商業銀行對其配置非常有限的經濟資本，并設立非常有限的風險容忍度，迫使業務部門降低該業務的風險暴露，甚至完全退出該業務領域。

51、答案：B本題解析：凈穩定資金比率指標的觀察區間為一個年度，有助于抑制銀行使用期限剛好大于流動性覆蓋率規定的30日時間區間的短期資金行為。

52、答案：D本題解析：轉移風險是指借款人或債務人由于本國外匯儲備不足或外匯管制等原因，無法獲得所需外匯以償還其境外債務的風險。

53、答案：A本題解析：國別評級反映一國(地區)政治、經濟、財政、金融、國際收支、制度運營等的綜合風險程度。國別風險等級僅表示排序，不代表違約率。

54、答案：A本題解析：此操作風險事件屬于因對內部流程執行不嚴造成的操作風險。該商業銀行如果未在授信管理規定中明確“先落實抵押手續、后放款”的規定，則屬于該商業銀行流程缺失、設計不完善；如果有明確規定，但沒有被嚴格執行，或者對客戶通融辦理授信提款，在貸后管理中未及時完成有關手續，則屬于執行無效。

55、答案：B本題解析：監管部門要求商業銀行貸款撥備率不低于2.5％，撥備覆蓋率不低于l50％，原則上按兩者孰高的方法確定銀行業金融機構貸款損失準備監管要求。

56、答案：D本題解析：影響國家主權評級的因素包括人均收入、GDP增長、通貨膨脹、財政平衡、外部平衡、外債、經濟發展指標、違約史指標，以及后來增加的利差變量、金融部門潛在問題資產占GDP的百分比、金融系統因政府而產生的或有負債與GDP之比、私人部門信貸增長的變化率和實際匯率變量。

57、答案：A本題解析：商業銀行風險管理的主要策略：風險分散、風險對沖、風險轉移、風險規避、風險補償。風險分散只能降低非系統性風險，不能降低系統性風險。

58、答案：A本題解析：商業銀行的業務條線可劃分為：公司金融、交易和銷售、零售銀行、商業銀行、支付和結算、代理服務、資產管理、零售經紀。A項屬于中央銀行進行宏觀調控的三大貨幣政策工具(法定存款準備金率、再貼現、公開市場業務)之一。

59、答案：D本題解析：全面風險管理模式體現了全球的風險管理體系、全面的風險管理范圍、全程的風險管理過程、全新的風險管理方法、全員的風險管理文化等先進的風險管理理念和方法。

60、答案：D本題解析：信息科技系統事件：因信息科技系統生產運行、應用開發、安全管理以及由于軟件產品、硬件設備、服務提供商等第三方因素，造成系統無法正常辦理或系統速度異常所導致的損失事件。

61、答案：D本題解析：在監管實踐中,資本充足率監管貫穿于商業銀行設立、持續經營、市場退出的全過程,也是監管當局評估商業銀行風險狀況、采取監管措施的重要依據。

62、答案：D本題解析：風險管理部門應當與業務部門保持相對獨立,并具有獨立的報告路線。

63、答案：D本題解析：超額備付金率=[(在中國人民銀行的超額準備金存款+庫存現金)／各項存款]×100％。超額備付金率越高，銀行短期流動性越強，若比率過低，則表明銀行清償能力不足，可能會影響銀行的正常兌付。

64、答案：D本題解析：D項，對于不滿足利用內部模型法，但希望提高風險敏感度(相對現期風險暴露法)的銀行，可以采用標準法。

65、答案：D本題解析：因各種內外部因素的影響和作用，商業銀行的資產負債期限結構時刻都在發生變化，流動性狀況也隨之改變。除了每日客戶存取款、貸款發放／歸還、資金交易等會改變商業銀行的資產負債期限結構外，存貸款基準利率的調整也會導致其資產負債期限結構發生變化。

66、答案：A本題解析：正態隨機變量X落在距均值1倍、2倍、2.5倍標準差范圍內的概率分別如下：P（μ-σ

67、答案：D本題解析：根據預期損失（EL）＝違約概率（PD）×違約風險暴露（EAD）×違約損失率（LGD）。則該題中，預期損失＝（2000-1200）×1%×40%=3.2（萬元）。

68、答案：C本題解析：國別限額類型有敞口限額和經濟資本限額。敞口限額的設定旨在控制某國家或地區敞口的持有量，以防止頭寸過分集中于某一國家或地區。經濟資本限額的設定旨在合適地分配及控制某國別或地區所使用的經濟資本，以防某一國家或地區占用過高的經濟資本，超出銀行可以承受的范圍。

69、答案：B本題解析：相對而言，商業銀行資本發揮的作用比一般企業更為重要，主要體現在以下幾個方面：第一，為銀行提供融資。與其他企業一樣，資本是商業銀行發放貸款（尤其是長期貸款）和進行投資的資金來源之一，它和商業銀行負債一樣起到提供融資的關鍵作用。第二，吸收和消化損失。資本的本質特征是可以自由支配，是承擔風險和吸收損失的第一資金來源。因此，資本金又被稱為保護債權人免遭風險損失的緩沖器。第三，限制業務過度擴張和承擔風險，增強銀行系統的穩定性。商業銀行在高風險高收益、做大做強的目標驅動下，難以真正實現自我約束。通過監管當局要求銀行持有的資本不得低于最低資本充足率的外部措施，來降低銀行破產倒閉的風險。第四，維持市場信心。市場信心是影響商業銀行安全性和流動性的直接因素，對商業銀行信心的喪失，將直接導致商業銀行流動性危機甚至市場崩潰。商業銀行資本金作為保護存款人利益的緩沖器，在維持市場信心方面發揮著至關重要的作用。

70、答案：C本題解析：項目實施部門應定期向信息科技管理委員會提交重大信息科技項目的進度報告，由其進行審核，進度報告應當包括計劃的重大變更、關鍵人員或供應商的變更以及主要費用支出情況。考點信息系統開發、測試和維護?

71、答案：A本題解析：B項是顯著風險影響中的中度風險可能性；C項是中度風險影響；D項是輕微風險影響的內容。

72、答案：C本題解析：高利率水平表示中央銀行正在實施緊縮的貨幣政策。從宏觀角度看，在該貨幣政策的影響下，所有企業的違約風險都會有一定程度的提高。反之，則出現相反的情況。?考點?專家判斷法?

73、答案：C本題解析：ABD三項屬于貸款轉讓的主要目的。

74、答案：C本題解析：銀監會《商業銀行公司治理指引》指出，商業銀行可以設立獨立于操作和經營條線的首席風險官。首席風險官負責商業銀行的全面風險管理，并可以直接向董事會及其風險管理委員會報告。

75、答案：D本題解析：壓力測試是根據不同的假設情況(可量化的極端范圍)進行流動性測算，以確保商業銀行儲備足夠的流動性來應付可能出現的各種極端情況。

76、答案：D本題解析：權重法下信用風險加權資產為銀行賬戶表內資產信用風險加權資產與表外項目信用風險加權資產之和。在計量各類表內資產的風險加權資產時，應該首先從資產賬面價值中扣除相應的減值準備，然后乘以各自的風險權重。在計量各類表外項目的風險加權資產的時候，應該將表外項目名義金額乘以信用轉換系數得到等值的表內資產，再按表內資產的處理方式計量風險加權資產。因此該商業銀行計量的信用卡風險加權資產量最可能的是50×75％+200×20％×75％=63.5（億元）。

77、答案：C本題解析：風險偏好是商業銀行全面風險管理體系的重要組成部分，是董事會在考慮利益相關者期望、外部經營環境以及自身實際的基礎上，最終確定的風險管理的底線。商業銀行選取風險偏好指標的原則是兼顧全面性和重要性，突出先進性和原則性。其中，全面性是指偏好應反映主要利益相關人的期望，涵蓋經營管理中面臨的主要實質性風險，兼顧風險和收益。

78、答案：A本題解析：不良資產／貸款率是重要的風險監測指標。不良資產／貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)÷各項貸款×100％。

79、答案：D本題解析：特定時段內的流動性缺口計算公式為：特定時段內的流動性缺口＝最好情景的概率×最好狀況的預計頭寸剩余或不足＋正常情景的概率×正常狀況的預計頭寸剩余或不足＋最壞情景的概率×最壞狀況的預計頭寸剩余或不足。因此該商業銀行預期在短期內的流動性余缺為：5000×25％＋3000×50％－2000×25％＝2250（萬元）。

80、答案：C本題解析：制作風險清單是商業銀行識別與分析風險最基本、最常用的方法。它是指采用類似于備忘錄的形式，根據八大風險分類，將商業銀行所面臨的風險逐一列舉，并聯系經營活動對這些風險進行深入理解和分析。此外常用的風險識別與分析的方法還有：①資產財務狀況分析法；②失誤樹分析方法；③分解分析法。

81、答案：C本題解析：基本指標法資本計算中，總收入定義為凈利息收入加凈非利息收入，不扣除撥備，也不扣除營業費用。

82、答案：B本題解析：操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、員工、信息科技系統以及外部事