財稅公司財務管理制度大全

財務科

xxxx公司財務管理管控規章制度

第一條為加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理管控

和提高經濟效益中的作用，特制定本規定。

第二條公司財務部門機構的職能是：

（一）認真貫徹執行國家有關的財務管理管控規章制度。

（二）建立健全財務管理管控的各種規章規章制度，編制財務計

劃，加強經營核算管理管控，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查

監督財務紀律。

（三）積極為經營管理管控服務，促進公司取得較好的經濟效益。

（四）厲行節約，合理使用資金。

（五）合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理管控費

用。

（六）對有關機構及財政、稅務、銀行部門機構了解，檢查財務工

作，主動提供有關資料，如實反映情況。

（七）完成公司交給的其他工作。

第三條公司財務部由財務經理、會計、出納和審計工作相關人

員組成。

第四條公司各部門機構和職員辦理財會事務，必須遵守本規定。

財務工作崗位職責

第五條財務經理相關相關項目組織本公司的下列工作：

（一）編制和執行預算、財務收支計劃、信貸計戈I」，擬訂資金籌措

和使用方案，開辟財源，有效地使用資金；

（二）進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促

本公司有關部門機構降低消耗、節約費用、提高經濟效益；

（三）建立健全經濟核算規章制度，利用財務會計資料進行經濟活

動分析：

（四）承辦公司領導人交辦的其他工作。

第六條會計的主要工作職責是：

（一）按照國家會計規章制度的規定、記帳、復帳、報帳做到手續

完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。

（二）按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤

的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時向總經理

提出合理化建議，當好公司參謀。

（三）妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料P

（四）完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。

第七條出納的主要工作職責是:

（一）認真執行現金管理管控規章制度。

（二）嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐

支現金，不以白條抵押現金。

（三）建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。

（四）嚴格支票管理管控規章制度，編制支票使用手續，使用支票

須會計主管本相關項目聯系相關公司正式正式生效方法后，方可正式

生效。

（五）積極配合銀行做好對帳、報帳工作。

（六）配合會計做好各種帳務處理。

（七）完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。

第八條財務工作管理管控

第九條會計年度自一月一日起至十二月三十一H止。

第十條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真

實、準確、完整，并符合會計規章制度的規定。

第十一條財務工作相關人員辦理會計事項必須填制或取得原始

憑證，并根據審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都

必須在記帳憑證上本相關項目聯系相關公司正式正式生效方法。

第十二條財務工作相關人員應當定期進行財務清查，保證帳簿

記錄與實物、款項相符。

第十三條財務工作相關人員應根據帳簿記錄編制會計報表上報

總經理，并報送有關部門機構。會計報表每月由會計編制并上報一

次。會計報表須會計簽名或本相關項目聯系相關公司正式正式生效方

法或蓋章。

第十四條財務工作相關人員對本公司實行會計監督。

財務工作相關人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對

記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。

第十五條財務工作相關人員發現帳簿記錄與實物、款項不符時，

應及時向總經理或主管副總經理書面報告，并請求查明原因，作出處

理。

財務工作相關人員對上述事項無權自行作出處理。

第十六條財務工作應當建立內部稽核規章制度，并做好內部審

計。

出納相關人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債

務帳目的登記工作。

第十七條財務審計每季一次。審計相關人員根據審計事項實行

審計，并做出審計報告，報送總經理。

第十八條財務工作相關人員調動工作或者離職，必須與接管相

關人員辦清交接手續。

財務工作相關人員辦理交接手續，由總經理指派相關人員或主管

副總經理監交。

□支票管理管控

笫十九條支票由出納員保管。支票使用時須有〃支票領用單〃，

經主管會計批準本相關項目聯系相關公司正式正式生效方法，然后將

支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用

人在支票領用簿上本相關項目聯系相關公司正式正式生效方法備查。

第二十條支票本相關項目聯系相關公司正式正式生效方法或本

相關項目聯系相關公司正式正式生效方法或蓋章后憑支票存根，發票

由經手人本相關項目聯系相關公司正式正式生效方法、會計核對（購

置物品由保管員本相關項目聯系相關公司正式正式生效方法）、總經

理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納相關人員。出納員統一編制

憑證號，按規定登記銀行帳號，原支票領用人在〃支票領用單〃及登記

簿上注銷。

第二十一條財務相關人員月底清帳時憑〃支票領用單〃轉應收

款，發工資時從領用工資內扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后

的工資，領用人完善報帳手續后再作補發工資處理。

第二十二條對于報銷時短缺的金額，財務相關人員要及時催辦,

到月底按第二十一條規定處理。

第二十三條收到的無論是現金支票還是轉賬支票，出納員

都要當天送存銀行C

第二十四條公司財務相關人員支付（包括公私借用）每一筆款

項，不論金額大小均須總經理本相關項目聯系相關公司正式正式生效

方法。總經理外出應由財務相關人員設法通知，同意后可先本相關項

目聯系相關公司正式正式生效方法或本相關項目聯系相關公司正式

正式生效方法或蓋章后補簽。

□現金管理管控

第二十五條公司可以在下列范圍內使用現金：

（一）職企業員工資、津貼、獎金；

（二）個人勞務報酬；

（三）出差相關人員必須攜帶的差旅費：

（四）玉米令散戶的收購支出；

（五）結算起點以下的零星支出；

（六）總經理批準的其他開支。

欠款結算起點定為5000元，結算規定的調整，由總經理確定。

第二十六條除本規定第二十五條外，財務相關人員支付個人款

項，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現金

的，經會計審核，總經理批準后支付現金。

第二十七條公司固定資產、辦公用品、勞保、福利及其他工作

用品必須采取轉帳結算正式正式生效，不得使用現金。

第二十八條日常零星開支所需庫存現金限額為5000元。超額部

分應存入銀行，下班后公司不允許存放現金。

第二十九條財務相關人員支付現金，可以從公司庫存現金限額

中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付（即坐支）。

因特殊情況確需坐支的，應事先報經總經理批準。

第三十條財務相關人員從銀行提取現金，應當填寫《現金領用

單》，并寫明用途和金額，由會計主管審核，總經理批準后提取。

第三十一條公司職員因工作需要借用現金，需填寫《借款單》，

經會計審核；交總經理批準本相關項目聯系相關公司正式正式生效方

法后方可借用。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。

第三十二條符合本規定第二十五條的，憑發票、工資單、差旅

費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經手人本相關項目聯系相關

公司正式正式生效方法，會計主管審核，總經理批準后由出納支付現

金。

第三十三條發票及報銷單經總經理批準后，由會計審核，經手

人本相關項目聯系相關公司正式正式生效方法，金額數量無誤，填制

記帳憑證。

第三十四條工資由財務相關人員依據總經理辦公室及各部門機

構每月提供的核發工資資料代理編制職企業員工資表，交主管副總經

理審核，總經理本相關項目聯系相關公司正式正式生效方法，財務相

關人員按時提款，當月發放工資，填制記帳憑證，進行帳務處理。

第三十五條差旅費及各種補助單（包括領款單），由部門機構相

關相關項目人本相關項目聯系相關公司正式正式生效方法，會計審核

規定時間、天數無誤并報主管副總經理復核后，送總經理本相關項目

聯系相關公司正式正式生效方法，填制憑證，交出納員本相關項目聯

系相關公司正式正式生效方法或本相關項目聯系相關公司正式正式

生效方法或蓋章，辦理會計核算手續。

第三十六條無論何種匯款，財務相關人員都須審核《匯款通知

單》，分別由經手人、部門機構相關相關項目人、總經理本相關項目

聯系相關公司正式正式生效方法。會計主管審核有關憑證。

第三十七條出納相關人員應當建立健全現金帳目，逐筆記載現

金支付。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。

□會計檔案管理管控

第三十八條凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會

計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。

第三十九條會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明

月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關相關人員簽名

本相關項目聯系相關公司正式正式生效方法或蓋章（包括制單、審核、

記帳、主管），由總經理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。

第四十條會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由總經理指

定專人保管，并分類填制目錄。

第四十一條會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計

檔案，須經總經理批準。

□處罰辦法

第四十二條出現下列情況之一的，對財務相關人員予以警告并

扣發本人月薪1-3倍：

（一）超出規定范圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額

留存現金的；

（二）用不符合財務會計規章制度規定的憑證頂替銀行存款或庫

存現金的；

（二）未經批準，擅自挪用或借用他人資金（包括現金）或支本相關

項目聯系相關公司正式正式生效方法或本相關項目聯系相關公司正

式正式生效方法或蓋章項的；

（四）利用帳戶替其他單位和個人套取現金的；

（五）未經批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現金的;

（六）保留帳外款項或將公司款項以財務相關人員個人儲蓄正式

正式生效存入銀行的；

（七）違反本規定條款認定應予處罰的。

第四十三條出現下列情況之一的，財務相關人員應予解聘。

（一）違反財務規章制度，造成財務工作嚴重混亂的；

（二）拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的；

（三）偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；

（四）利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的；

（五）弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司

款項的；

（六）在工作范圍內發生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利

益遭受損失的；

（七）有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。

□附則

第四十四條本規定由總經理辦公會相關相關項目解釋。

第四十五條本規定自發布之日起正式生效。

財務空白單據管理管控辦法

我公司財務空白單據管理管控實行分級管理管控的辦法，根據單

據的重要性分為三類，一類跟資金有關的票據由財務主管親自管理管

控；二類是重要的物料管理管控的票據由專人管理管控，財務主管監

督；三類普通管理管控的票據由財務專人管理管控和監督。

工作相關流程如下：

1、使用部門機構提出申請，填寫申請審批單。一聯存根；二

聯申請；申請部門機構相關相關項目人本相關項目聯系相關公

司正式正式生效方法。

2、財務部匚機構票據管理管控相關人員審核，并和申請部門

機構相關人員共同設計版本。

3、財務主管審核，簽批。

4、票據印刷后，由財務票據相關人員簽收，并登記入冊。

5、使用部門機構領取，財務票據管理管控相關人員必須登記、

本相關項目聯系相關公司正式正式生效方法或蓋章，雙方本相

關項目聯系相關公司正式正式生效方法。

6、使用部匚機構再次領取，必須交回原單據，財務部門機構

相關相關項目審核是否合理。

7、如果單據出現問題，財務部門機構要及時上報總經理。

登記表格格式如下：

票據名稱：領取部門機構：

編號領取人日期保管歸還日期歸還人主管

外出辦理業務索取報銷憑證的規定

為加強公司內部企業管理管控，降低費用支出，同時做到即不偷

稅、漏稅，又能合理避稅，現對公司相關人員辦理業務在索要發

票時應注意的問題規定如下：

1、凡本公司相關人員辦理業務需索要報銷憑證的，必須取得對

方單位開具其經營業務范圍內的相關項目或內容的發票（如工業加工

'巾、建筑安裝業、商業批發、零售等）C

2、購買原材料、輔助材料、設備配件等應該索取對方單位開具

增值稅專用發票。開具增值稅專用發票應注意以下幾點：

（1）在同一個單位公司買設備同時又購買設備配件的應要求供

貨方將設備與配件分別開具增值稅專用發票，否則我們不能收取。

（2）開具的增值稅專用發票應是電腦版專用發票，電腦版專用

發票開具很嚴格，發票右上方密碼區內所有數字、符號既不能壓線，

又不能出線，必須在密碼區方框內。

（3）電腦版增值稅專用發票最下邊“收款人”“復核”“開票人”

處必須將二人的名字全部打印，缺一不可。

（4）供貨單位在加蓋單位印章時必須蓋在發票右下方“銷售單

位（章）”處，加蓋的印章應是：單位的財務專用章或發票專用章。

（5）在同一單位公司購買物品品種太多，受發票的局限制不能

列明所有物品名稱的，可綜合開具（如閥門一批、軸承一批等）。但

在增值稅專用發票后面必須附有稅務部門機構的統一印制的“增值稅

專用發票銷貨清單”，供貨單位需在銷貨清單上加蓋該單位財務專用

-早.O

（6）物資的名稱、規格型號、單位、數量、單價等必須齊全。

以上6項，不允許有任何差錯，如有一項不符合要求也不應收取,

否則稅務部門機構將不予認證，企業也就不能抵扣。

3、公司購買物資，接受勞務（如在外單位加工配件、修理修配）

索要發票時，應核查供貨方或提供勞務方提供的發票與共行業是否相

符，不相符的不能收取，否則稅務部門機構將視為白條處理，進行企

業所得稅納稅調整c

4、在行政事業單位辦理業務應收取當地財政部門機構監制的行

政事業單位繳費專用發票。

5、接受外單位提供的勞務或服務的發票不允許有涂改現象，如

遇特殊情況的，必須要求提供勞務或服務方在發票涂改處加蓋該單位

財務專用章，和開票人私章，否則不能收取。

6、無論辦理何種業務，收取的發票必須是套寫票，并且大、小

寫金額要一致，不是套寫票或發票大、小寫金額不一致，不準收取。

廢料處理程序

我公司生產過程中的廢料主要包括煤灰渣、原料廢料等，實行新

的處理手續，過程如下；

一、公司根據實際情況確定價格，總經理本相關項目聯系相關公司

正式正式生效方法后方可正式生效。

二、客戶認為價格合理后，與公司的主管部門機構簽訂合同協議，

到現場裝貨，然后進行過磅，過磅員及責任人要本相關項目聯系

相關公司正式正式生效方法。（領料通知單必須加蓋財務章）

三、客戶憑過磅單或量方單據到財務部開出庫單并交款，出庫單必

須加蓋財務章，否則無效。（出庫單包括存根聯、記帳聯、財務聯

及出門證）

四、客戶交款后，財務相關人員將出庫單的出門證一聯交與客戶，

客戶可以根據出庫單出門證一聯出門。

五、保衛相關人員見加蓋財務章的出庫單，可以放行，但必須再復

核一下出庫單和實際物品的種類和數量是否相符，如果認為有不

符的地方，拒絕其出門，然后及時上報，等待處理。

六、保衛相關人員第二天早晨及時將出庫單出門證上交財務部門

機構，財務部門機構及時進行審核，如有問題及時回報，等待處

理。

財務部門機構安全管理管控

為了確保財務部門機構的現金、票據、發票、帳本、報表、憑

證的保密性和安全性，特制定本規定。

一、現金的管理管控。出納每天做到日清日結，庫存現金不準超

3000元，由于記帳錯誤或疏忽出現問題自己付全部責任。

二、銀行存款、應收票據的管理管控。每月編制銀行余額調節表，

如果由于工作疏忽導致有未達帳項，付全責。應收票據要求日清

日結，在收承兌匯票時要仔細認真，收假承兌或不合格承兌，附

全責。

三、增值稅發票、普通銷售發票、玉米收購發票的管理管控。做到

不虛開、錯開發票，以及確保發票的安全，以防被盜丟失，出現

問題付全部責任。

四、憑證、帳本、報表的管理管控。每天下班后要存放好憑證、帳

本、報表，如出現問題，此人承擔全部責任。

五、單據、保管帳管理管控。單據、保管帳保證安全存放，以防被

盜丟失。

六、金庫的安仝管理管控。防盜門隨手開門，隨手關門，堅決杜絕

不關門走人，外人隨便進入，如果出現問題此人承擔全部責任。

七、財務科科室內財務的管理管控，做到下班后保證關好門，關好

窗，以防財務被盜丟失。

八、會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須會

計主管審核，經總經理批準。

關于發票入帳及報銷單據本相關項目聯系相關公司正式正式生效方

法手續的規定

為了規范我公司的本相關項目聯系相關公司正式正式生效方法程序,

特規定如下內容：

一、發票及報銷單據必須有四個人本相關項目聯系相關公司正

式正式生效方法后，方可入帳。一是經辦人；二是分管部門

機構相關相關項目人；三是財務主管；四是總經理。

二、發票入帳，首先由經辦人和分管領導人本相關項目聯系相

關公司正式正式生效方法以后，匯總集中到財務科審核，財務

主管認為發票符合財務手續合格后方可本相關項目聯系相關

公司正式正式生效方法（有合同協議必須附合同協議），然后再

由總經理本相關項目聯系相關公司王式正式生效方法。

三、報銷單據入帳，首先是報銷人也就是經辦人將報銷單據匯

總分類后，填寫好報銷單。自己簽完字以后，由部門機構主管

審核后本相關項目聯系相關公司正式正式生效方法，然后到財

務科，由財務主管根據公司及稅務政策進行審核，認為無誤后

本相關項目聯系相關公司正式正式生效方法，再到總經理處本

相關項目聯系相關公司正式正式生效方法，然后再交到財務，

由財務處理有關賬務。（費用報銷單必須由經辦人自己辦理，

外人代替報銷，財務有權拒絕木相關項目聯系相關公司正式正

式生效方法或本相關項目聯系相關公司正式正式生效方法或

蓋章。）

四、發票入帳本相關項目聯系相關公司正式正式生效方法位置

的規定，所有相關人員本