2026年度林業項目資金稽查自查報告

2026年度林業項目資金稽查自查報告一、自查工作總體開展情況按照《國家林業和草原局關于開展2026年度林業草原項目資金稽查工作的通知》（林規發〔2026〕12號）及省林業局、市財政局相關工作部署，我市于2026年3月15日至4月25日組織開展全市范圍內2024-2025年度各級財政安排的林業項目資金全面自查。本次自查覆蓋全市12個縣（市、區）、3個市屬國有林場、2個市級林業科研機構，涉及資金總額62872.46萬元，其中中央財政林業轉移支付資金37458.12萬元、省級財政林業專項補助資金18629.34萬元、市縣配套資金6785萬元。為確保自查工作質量，我市成立由市林業局主要負責人任組長，規劃財務科、造林綠化科、森林資源管理科、自然保護地管理科、國有林場和種苗管理科為成員的自查工作領導小組，制定《2026年度林業項目資金稽查自查實施方案》，明確自查范圍、內容、步驟及責任分工。自查過程中，采取“單位自審+縣級交叉互審+市級重點抽查”相結合的方式，累計查閱項目檔案1278份、財務憑證3862冊、現場核驗項目點位426個，訪談項目實施主體負責人、基層林業站工作人員、受益農戶共1124人次，全面核實資金撥付、使用、管理及項目實施成效，對發現的問題建立臺賬、邊查邊改，切實保障林業項目資金安全規范高效運行。二、林業項目資金投入及使用情況（一）資金總體規模及結構2024-2025年全市累計到位林業項目資金62872.46萬元，其中：1.中央財政資金37458.12萬元，占比59.58%，具體包括：國土綠化試點示范項目資金12000萬元、天然林保護修復補助資金8621.45萬元、退耕還林還草補助資金7216.32萬元、國家級公益林生態效益補償資金4892.71萬元、濕地保護修復補助資金2128.64萬元、野生動植物保護及自然保護地建設補助資金1599萬元、林業科技推廣示范補助資金500萬元、林木良種培育補助資金300萬元、林業防災減災補助資金1200萬元。2.省級財政資金18629.34萬元，占比29.63%，具體包括：省級公益林生態效益補償資金6248.12萬元、鄉村綠化美化專項補助資金4500萬元、省級森林撫育補助資金3126.42萬元、林木種質資源保護補助資金1800萬元、松材線蟲病防控專項補助資金2354.8萬元、林下經濟發展扶持資金600萬元。3.市縣兩級配套資金6785萬元，占比10.79%，其中市級配套2450萬元、縣級配套4335萬元，主要用于公益林補償提標、村莊綠化節點建設、林業有害生物防控地方配套等。（二）各項目資金使用及完成情況1.國土綠化類項目2024-2025年累計投入國土綠化類資金29342.74萬元，其中中央國土綠化試點示范項目資金12000萬元、省級鄉村綠化美化補助4500萬元、市縣配套12842.74萬元。截至2025年底，全市完成人工造林12.36萬畝，占計劃任務12萬畝的103%；完成退化林修復18.72萬畝，占計劃任務18萬畝的104%；完成飛播造林2.1萬畝，占計劃任務2萬畝的105%；完成村莊綠化美化186個，占計劃任務180個的103.33%。資金實際支出27891.23萬元，支出進度95.05%，剩余1451.51萬元為2025年底下達的村莊綠化尾款，待項目驗收合格后于2026年6月底前撥付完畢。資金使用明細：種苗采購支出10264.8萬元，占比36.82%；整地、栽植及撫育勞務支出13842.15萬元，占比49.63%；作業設計、監理、驗收等服務支出2145.78萬元，占比7.69%；生產資料及灌溉設施購置支出1638.5萬元，占比5.87%。2.生態保護補償類項目2024-2025年累計投入天然林保護、公益林補償、退耕還林補助類資金26978.6萬元，其中國家級公益林補償4892.71萬元、省級公益林補償6248.12萬元、天然林保護修復補助8621.45萬元、退耕還林還草補助7216.32萬元。公益林補償：全市共納入國家級公益林217.42萬畝、省級公益林182.89萬畝，2024-2025年累計發放補償資金11140.83萬元，其中國家級公益林按照每年每畝16元標準發放、省級公益林按照每年每畝17元標準發放（含市縣兩級提標部分2元/畝），全部通過“一卡通”系統直接發放到林權所有者賬戶，惠及農戶12.78萬戶、國有林場及集體林場26個，發放完成率100%。天然林保護修復：全市納入保護的天然商品林124.36萬畝，累計投入補助資金8621.45萬元，其中管護補助支出6452.3萬元，用于聘用天然林管護員1248名，人均年管護補助5.17萬元；公共管護支出2169.15萬元，用于天然林監測站點維護、防火設施建設、管護人員培訓等，實際支出8598.72萬元，剩余22.73萬元為2025年第四季度管護員績效資金，待年度考核完成后發放。退耕還林還草補助：全市仍在補助期內的退耕還林面積32.18萬畝，累計發放補助資金7216.32萬元，其中現金補助6248.2萬元、種苗造林補助968.12萬元，全部通過“一卡通”發放到戶，發放完成率100%，未出現冒領、截留情況。3.濕地及自然保護地建設類項目2024-2025年累計投入濕地保護修復、自然保護地建設資金4682.44萬元，其中國家級濕地保護修復補助2128.64萬元、省級自然保護地能力建設補助1599萬元、市縣配套954.8萬元。共實施濕地保護修復項目6個，完成濕地植被恢復1.24萬畝、生態補水320萬立方米、濕地監測站點建設3個；實施自然保護地基礎設施提升項目4個，完成界樁界碑埋設1200個、巡護道路硬化18.7公里、科普宣教設施建設2處。資金實際支出4376.15萬元，支出進度93.46%，剩余306.29萬元為某國家級濕地公園科普館設備采購尾款，待設備安裝調試驗收合格后撥付。4.林業產業及科技推廣類項目2024-2025年累計投入林下經濟發展、林業科技推廣、林木良種培育類資金2400萬元，其中中央林業科技推廣補助500萬元、中央林木良種培育補助300萬元、省級林下經濟發展扶持600萬元、市縣配套1000萬元。實施林下種植鐵皮石斛、黃精等特色林藥項目7個，發展林下種植面積3.2萬畝，惠及林農2.1萬戶；實施林業科技推廣項目12個，推廣杉木大徑材培育、油茶低產林改造等適用技術8項，建立示范基地2.6萬畝，培訓林農及基層技術人員8600人次；建設省級林木良種基地3個，培育杉木、油茶、楠木等優良苗木1200萬株。資金實際支出2284.7萬元，支出進度95.2%，剩余115.3萬元為2025年度科技推廣項目績效獎勵資金，待成果驗收后撥付。5.林業防災減災類項目2024-2025年累計投入林業有害生物防控、森林防火類資金3554.8萬元，其中中央林業防災減災補助1200萬元、省級松材線蟲病防控補助2354.8萬元。完成松材線蟲病疫木除治18.6萬畝，清理疫木127.2萬株，全市松材線蟲病發生面積較2023年下降12.4%；實施森林防火能力提升項目3個，購置防火物資1200套、建設防火隔離帶320公里、開展防火宣傳培訓120場次。資金實際支出3521.68萬元，支出進度99.07%，剩余33.12萬元為疫木除治質量保證金，待2026年春季疫情監測合格后撥付。三、項目資金管理主要做法及成效（一）健全資金管理制度體系我市先后修訂《市級林業項目資金管理辦法》《林業項目績效評價實施細則》《林業項目公示公開工作規范》3項制度，明確項目申報、審批、實施、驗收、資金撥付各環節責任主體及操作流程。嚴格執行“三重一大”決策機制，所有林業項目資金分配方案均經局黨組會集體研究審定，報財政部門備案后實施。針對公益林補償、退耕還林補助等直接兌付給農戶的資金，制定“村組公示、鄉鎮審核、縣級林業部門復核、財政部門打卡”的四級審核機制，從制度層面堵塞管理漏洞。2024-2025年，全市林業資金管理制度覆蓋率達100%，未發生重大資金管理違規違紀問題。（二）嚴格項目全程閉環管理一是嚴把項目入庫關，建立市級林業項目儲備庫，所有申報上級資金的項目均需提前入庫，入庫前需通過專家評審、現場核查、可行性論證，2024-2025年累計入庫項目236個，淘汰不符合規劃、前期工作不充分的項目42個，項目入庫合格率達100%。二是嚴把實施監管關，所有50萬元以上的項目均實行招投標制、工程監理制、合同管理制，市林業局每季度開展一次項目進度督導，對進度滯后的項目下達督辦函，2024-2025年累計開展督導檢查16次，下達督辦函21份，推動項目按期完成率達98%以上。三是嚴把竣工驗收關，項目完成后由實施單位申請，縣級林業部門組織初驗，市級部門抽驗，驗收不合格的限期整改，整改不到位的不予撥付尾款，2024-2025年累計驗收項目187個，整改不合格項目12個，涉及資金320萬元，整改完成后全部撥付到位。（三）強化資金撥付風險防控嚴格執行國庫集中支付制度，所有林業項目資金均通過財政國庫集中支付系統撥付，不經過中間環節。對采購類資金嚴格按照政府采購流程執行，憑采購合同、發票、驗收單撥付；對工程類資金按照工程進度撥付，最高撥付比例不超過合同金額的80%，待竣工驗收合格后撥付至97%，預留3%作為質量保證金；對補助類資金全部通過“一卡通”系統直接發放到農戶賬戶，發放前公示7天，接受群眾監督。2024-2025年，全市林業項目資金國庫集中支付率達100%，“一卡通”發放率達100%，未出現資金截留、挪用情況。（四）全面實施預算績效管理將績效管理融入項目資金管理全過程，項目申報時同步編制績效目標，未編制績效目標或績效目標不合理的項目不予安排資金；項目實施過程中每半年開展一次績效監控，對績效目標偏離的項目及時調整；項目完成后開展績效自評，市財政局、市林業局聯合開展重點績效評價，評價結果與下一年度資金分配掛鉤。2024年度全市林業項目績效自評平均得分92.3分，重點績效評價平均得分89.7分，其中國土綠化試點示范項目績效評價獲全省優秀等級，獲得省級獎勵資金500萬元；2025年度績效自評平均得分93.6分，較上年度提升1.3個百分點，資金使用效益持續提升。（五）主動接受各類監督檢查建立林業項目資金公開公示制度，所有項目資金分配、使用情況均在市縣林業局門戶網站、鄉鎮政務公開欄、村公示欄公示，公示時間不少于7天，公布監督舉報電話，接受社會監督。積極配合審計、財政等部門開展專項審計和監督檢查，2024年以來，累計接受審計部門審計2次、財政部門專項檢查3次，反饋問題18個，全部整改完成，整改完成率100%。定期組織林業系統財務人員、項目管理人員開展業務培訓，2024-2025年累計開展培訓8場次，培訓人員320人次，人員業務能力和風險防控意識顯著提升。四、自查發現的主要問題及原因分析（一）資金撥付進度方面1.部分2025年第四季度下達的項目資金撥付進度偏慢，涉及資金1906.92萬元，占總資金規模的3.03%。主要原因：一是部分項目實施周期跨年度，如2025年11月下達的松材線蟲病防控補助資金，疫木除治工作需在2026年4月底前完成，目前正在實施，尚未達到撥付條件；二是部分縣級財政存在資金調度困難，少數縣區的公益林補償縣級配套部分延遲1-2個月撥付。2.個別項目質保金沉淀時間較長，涉及資金28.7萬元，為2023年實施的某國有林場林區道路建設項目質保金，項目竣工驗收已滿3年，未及時組織質量復核，導致質保金未撥付。（二）項目實施管理方面1.部分項目檔案管理不規范，有18個項目存在檔案資料不完整的問題，占自查項目總數的14.06%。具體表現：部分村莊綠化項目缺少苗木采購清單、栽植農戶簽字的勞務確認表；少數科技推廣項目缺少培訓簽到表、現場照片等佐證材料；個別天然林管護項目缺少管護人員巡護記錄、月度考核表。2.少數項目實施內容存在微調未履行報批手續，涉及2個項目，分別為某縣級濕地保護修復項目，因實施地點土地權屬存在爭議，將濕地植被恢復區域調整1.2公里，未向市級林業部門報批；某鄉鎮油茶低產林改造項目，因部分林地種植戶不同意改造，調整改造面積300畝，未履行變更手續。3.部分項目績效目標設置不夠精準，有12個項目的績效目標設置偏籠統，量化指標不足。如某林下經濟發展項目績效目標僅設置“帶動林農增收”，未明確增收具體金額、帶動戶數等量化指標；部分林業科技推廣項目未設置技術覆蓋率、成果轉化率等可考核指標，導致績效評價難以精準衡量實施成效。（三）資金使用核算方面1.少數單位會計核算不規范，有3個縣林業部門存在項目資金與日常公用經費混合核算的問題，未單獨設置項目明細賬，導致項目資金支出明細不清晰；2個國有林場將項目支出的12.4萬元辦公費、差旅費列入其他項目經費核算，存在賬實不符風險。2.個別項目存在支出憑證不規范問題，涉及金額18.6萬元，具體為某鄉鎮造林項目的部分勞務支出僅提供發票，未附勞務人員工資表、工時記錄；某自然保護地巡護設備采購支出缺少設備驗收單、入庫登記臺賬。3.存在小額零星采購未履行詢價程序問題，涉及8個項目、金額36.2萬元，主要為項目實施過程中采購的小額工具、農資等，未按照規定履行3家以上供應商詢價程序，直接向單一供應商采購，采購流程不規范。（四）項目實施成效方面1.部分新造林撫育不到位，抽查的42個新造林地塊中，有6個地塊的撫育率不足85%，主要原因是部分實施主體重栽植、輕管護，加之2025年夏季干旱，導致部分新造林成活率不足90%，需進行補植補造。2.少數林下經濟項目帶動效益不明顯，抽查的7個林下經濟項目中，有2個項目的帶動農戶數未達到績效目標，主要原因是項目實施主體與農戶的利益聯結機制不夠緊密，僅通過土地流轉收取租金，未建立收益分紅、務工優先等機制，農戶參與度不高。3.部分基層林業站管護能力不足，全市1248名天然林管護員中，有18.7%的管護員年齡超過60歲，文化程度以初中及以下為主，信息化管護設備操作能力不足，部分管護記錄存在填寫不規范、漏填等問題，影響管護成效。五、整改措施及下一步工作安排（一）加快問題整改閉環銷號針對本次自查發現的問題，市林業局已建立問題整改臺賬，明確每個問題的整改責任單位、責任人、整改時限及整改要求，實行“銷號制”管理。對資金撥付進度偏慢的問題，要求各縣區加快項目實施進度，2025年下達的項目需在2026年6月底前全部完成驗收，資金撥付率達到95%以上，縣級配套資金需在2026年5月底前全部撥付到位；對檔案管理不規范、會計核算不規范等立行立改問題，要求各責任單位在2026年5月15日前完成整改；對項目調整未報批、績效目標不精準等問題，要求在2026年5月底前完成補報手續，重新修訂完善績效目標。整改完成后，市林業局將組織開展“回頭看”，確保所有問題整改到位，不走過場。（二）完善資金管理制度體系針對自查發現的制度漏洞，進一步修訂完善《林業項目變更管理辦法》《林業項目檔案管理規范》《林業小額采購管理細則》3項制度。明確項目變更審批流程，項目實施內容調整超過10%的必須報原審批部門批準，未經批準不得擅自變更；規范項目檔案管理，明確項目檔案需包含作業設計、招投標文件、合同、施工記錄、驗收報告、財務憑證、績效評價材料等全套資料，實行“一個項目、一個檔案、專人管理”；細化小額采購流程，5000元以上、10萬元以下的小額采購必須履行3家以上供應商詢價程序，留存詢價記錄，確保采購過程公開透明。（三）強化項目全過程監管一是加大項目督導力度，建立“每月調度、每季度通報、半年約談”的工作機制，對項目進度滯后、資金撥付緩慢的縣區，及時約談分管領導，情節嚴重的扣減下一年度資金分配額度。二是加強項目驗收管理，所有項目驗收必須邀請財政、審計等部門人員參與，對照項目實施方案逐一核驗實施內容，驗收不合格的不予通過，限期整改，整改不到位的收回項目資金。三是提升信息化監管水平，2026年底前建成全市林業項目資金監管平臺，將項目申報、審批、實施、驗收、資金撥付等全流程納入平臺管理，實現動態監控，提高監管效率。（四）深化預算績效管理進一步優化績效目標設置，所有項目績效目標必須量化、