商業銀行委托貸款業務管理辦法（2025修訂）

商業銀行委托貸款業務管理辦法（2025修訂）第一章總則第一條為規范商業銀行委托貸款業務經營行為，加強委托貸款業務管理，防范金融風險，促進委托貸款業務健康、有序發展，根據《中華人民共和國民法典》《中華人民共和國商業銀行法》《銀行業監督管理法》等法律法規及監管規定，制定本辦法。第二條本辦法所稱委托貸款，是指由委托人提供資金，由商業銀行（以下簡稱受托人）根據委托人確定的借款人、用途、金額、幣種、期限、利率等代為發放、協助監督使用并協助收回的貸款業務。受托人只收取手續費，不承擔信用風險，不墊付資金。第三條商業銀行辦理委托貸款業務，應當遵循“依法合規、自愿平等、權責清晰、風險隔離”的原則。商業銀行應將委托貸款業務與自營貸款業務嚴格區分，實行分賬核算、分類管理。第四條本辦法適用于中華人民共和國境內依法設立的商業銀行及其分支機構開展委托貸款業務。政策性銀行、農村合作銀行、農村信用社、村鎮銀行等金融機構參照本辦法執行。第二章業務準入與對象管理第五條委托人應為具有完全民事行為能力，且資金來源合法合規的法人、非法人組織或具有完全民事行為能力的自然人。第六條商業銀行應對委托人資質進行嚴格審查，審查內容包括但不限于：（一）委托人的主體資格證明文件；（二）委托人的資金來源合法性聲明及相關證明材料；（三）委托人的資信狀況、償債能力及風險承受能力；（四）監管機構或商業銀行要求的其他材料。第七條嚴禁接受以下資金作為委托貸款資金來源：（一）銀行授信資金；（二）其他債務性資金（如發行債券募集資金等）；（三）具有特定用途的專項資金（如住房公積金、社會保障基金、企業年金、財政性資金等），除非法律法規另有規定；（四）無法證明來源合法合規的資金；（五）其他違反國家法律法規及監管規定的資金。第八條借款人應當是經工商行政管理機關（或主管機關）核準登記的企（事）業法人、其他經濟組織或具有完全民事行為能力的自然人。借款人應具備良好的經營狀況和信用記錄，符合國家產業政策導向。第九條商業銀行應對借款人進行盡職調查，調查內容參照自營貸款盡職調查的相關標準執行，重點關注借款人的借款用途、還款來源、經營狀況及擔保措施的有效性。第三章業務申請與受理第十條委托人辦理委托貸款業務時，應向商業銀行提交《委托貸款委托書》或相關業務申請文件。申請文件應載明以下主要內容：（一）委托人、借款人的名稱、住所、聯系方式；（二）委托貸款的金額、幣種、期限；（三）委托貸款的用途；（四）委托貸款的利率水平及計息方式；（五）貸款發放方式、還款方式；（六）擔保方式和擔保人（如有）；（七）貸款風險承擔聲明；（八）手續費標準及支付方式。第十一條商業銀行收到委托申請后，應進行合規性審查。審查重點包括：（一）委托人與借款人的關聯關系是否已充分披露；（二）委托貸款用途是否符合國家法律法規及信貸政策；（三）委托貸款利率是否符合國家利率管理規定；（四）是否存在利用委托貸款規避監管指標要求的行為；（五）是否存在虛假委托貸款或變相自營貸款的情形。第十二條對于涉及關聯交易的委托貸款，商業銀行應按照關聯交易管理的相關規定進行審查和報批，確保交易價格公允，不損害銀行及其他股東利益。第四章賬戶管理與資金監控第十三條商業銀行應設立專門的委托貸款核算科目，對委托資金和委托貸款進行專戶管理，確保資金流向清晰，賬務核對一致。第十四條委托資金應存入受托商業銀行指定的委托貸款資金賬戶。商業銀行應在確認委托資金全額到賬后，方可辦理貸款發放手續。嚴禁受托人墊款或違規挪用委托資金。第十五條商業銀行應按照委托人指定的借款人、用途發放貸款。貸款資金應劃入借款人在受托銀行開立的賬戶，并嚴格按照受托支付或自主支付的規定進行資金支付管理。第十六條商業銀行應建立委托貸款資金流向監控機制，重點監控借款人是否將貸款資金用于合同約定用途。對于發現借款人挪用貸款資金的，商業銀行應及時書面通知委托人，并采取必要的協助措施，如暫停發放后續貸款、凍結賬戶等（需在合同中明確約定）。第十七條嚴禁商業銀行利用委托貸款通道為委托人規避監管規定提供便利，嚴禁協助委托人通過多層嵌套將資金違規投入房地產市場、地方政府融資平臺、股市等限制性領域。第五章合同管理第十八條辦理委托貸款業務，商業銀行必須與委托人、借款人分別簽訂《委托貸款委托合同》和《委托貸款借款合同》。合同文本應使用經合規部門審核的標準格式合同，或經法律合規部門審查的非格式合同。第十九條《委托貸款委托合同》應當載明以下事項：（一）委托人與受托人的權利義務；（二）委托資金的金額、期限、來源合法性承諾；（三）貸款對象、用途、金額、期限、利率、還款方式等要素的確定方式；（四）手續費率、支付方式及支付時間；（五）貸款風險的承擔主體（明確由委托人承擔）；（六）違約責任及糾紛解決方式；（七）雙方約定的其他事項。第二十條《委托貸款借款合同》應當載明以下事項：（一）借款人與貸款人（受托人）的權利義務；（二）貸款金額、用途、期限、利率、結息方式、還款方式；（三）根據委托人要求設定的擔保條款；（四）違約責任；（五）合同爭議解決方式。注：在借款合同中應明確注明，受托人在本合同項下僅作為代理機構，不承擔貸款實質風險。第二十一條商業銀行應建立合同評審機制，確保合同條款合法合規，權利義務對等，風險揭示充分。合同簽訂過程應遵循面簽、見證等原則，確保當事人意愿真實。第六章貸后管理與風險控制第二十二條商業銀行應履行協助監督義務，按照合同約定定期或不定期對借款人經營情況、財務狀況及貸款使用情況進行檢查。檢查頻率應不低于每季度一次，對于風險較高的業務應適當提高檢查頻率。第二十三條貸后檢查的主要內容包括：（一）借款人經營狀況是否正常，財務報表是否真實；（二）貸款資金使用是否與約定用途一致；（三）借款人還款能力是否發生變化；（四）擔保物（權）狀態是否發生重大變化；（五）其他可能影響貸款安全的情況。第二十四條商業銀行應在每次檢查后形成《委托貸款貸后檢查報告》，并及時書面報送委托人。報告應客觀、真實反映貸款情況，不得隱瞞或虛假陳述。第二十五條當出現借款人逾期、違約、經營惡化或涉及重大訴訟等風險信號時，商業銀行應在發現后24小時內通知委托人，并根據委托人的書面指示采取相應措施。第二十六條商業銀行應協助委托人進行貸款本息的催收工作。催收方式包括但不限于發送催收函、上門催收、法律訴訟等。因催收產生的費用應由委托人承擔，除非合同另有約定。第二十七條對于委托人要求提前收回貸款的，商業銀行應通知借款人，并根據借款合同約定辦理提前還款手續。第二十八條商業銀行應建立委托貸款風險分類制度。雖然不承擔信用風險，但應基于借款人的實際還款能力和風險狀況進行內部風險分類，以監測業務整體風險水平，并據此計提相應的操作風險資本。第二十九條商業銀行應嚴守風險隔離底線。嚴禁向委托人承諾保底保收益，嚴禁通過抽屜協議、暗保等方式承擔委托人的信用風險。嚴禁將委托貸款業務納入自營貸款的績效考核體系。第七章會計核算與信息披露第三十條商業銀行應按照《企業會計準則》及監管要求，對委托貸款業務進行準確的會計核算。委托貸款不在商業銀行資產負債表內表內核算，應在表外進行登記和管理。第三十一條商業銀行應確認委托貸款手續費收入。手續費收入應按照權責發生制原則進行確認，嚴禁通過免收手續費、返還手續費等方式進行不正當競爭。第三十二條商業銀行應建立委托貸款業務臺賬系統，詳細記錄委托人、借款人、金額、期限、利率、余額、手續費等關鍵信息，確保業務數據的真實、完整和準確。第三十三條商業銀行應定期向董事會或高級管理層報告委托貸款業務開展情況，包括業務規模、資產質量、風險狀況及合規管理情況。第三十四條對于涉及上市公司、國有企業等特定主體的委托貸款，商業銀行應督促相關當事人按照法律法規及監管要求履行信息披露義務。第八章監督管理與法律責任第三十五條商業銀行應建立健全委托貸款業務的內部管理制度和操作流程，明確前、中、后臺各部門的職責分工，確保業務辦理的合規性和安全性。第三十六條商業銀行應將委托貸款業務納入內部審計范圍，每年至少進行一次專項審計。審計重點包括業務準入、資金來源審查、用途管控、風險隔離及收費情況等。第三十七條銀行業監督管理機構依法對商業銀行委托貸款業務實施現場檢查和非現場監管。商業銀行應按要求報送相關報表和資料，不得隱瞞、遲報或漏報。第三十八條商業銀行違反本辦法規定辦理委托貸款業務的，銀行業監督管理機構可依據《銀行業監督管理法》等法律法規采取監管措施或實施行政處罰。措施包括但不限于：責令暫停辦理部分或全部委托貸款業務、責令整改、罰款等。第三十九條對于因商業銀行未履行盡職調查、資金監控等職責，導致委托人資金損失或產生金融風險的，商業銀行應承擔相應的管理責任和法律責任。第九章附則第四十條本辦法中“以上”均含本數，“以下”不含本數，另有特別說明的除外。第四十一條商業銀行應依據本辦法制定本行的委托貸款業務實施細則，并報銀行業監督管理機構備案。第四十二條本辦法由銀行業監督管理機構負責解釋。第四十三條本辦法自2025年X月X日起施行。原有關規定與本辦法不一致的，以本辦法為準。附錄：委托貸款業務禁止性清單為強化風險管理，明確業務紅線，商業銀行在辦理委托貸款業務時，必須嚴格遵守以下禁止性規定：序號禁止性行為類別具體內容描述風險提示1資金來源禁止嚴禁接受銀行自營資金、授信資金、債券募集資金等債務性資金辦理委托貸款。防止資金空轉，規避信貸規模管控和資本約束。2資金用途禁止嚴禁將委托貸款資金用于國家限制或禁止的生產經營活動，如違規進入房地產市場、股市、期貨市場等。防止資金違規流入限制性領域，擾亂宏觀經濟秩序。3風險承擔禁止嚴禁以任何形式（如簽訂抽屜協議、承諾函等）向委托人承諾委托貸款本金或收益安全。確保風險隔離，防止商業銀行承擔不應承擔的信用風險。4業務通道禁止嚴禁利用委托貸款通道為委托人規避監管指標（如杠桿率、行業投向等）提供便利。防止委托貸款淪為監管套利的工具。5墊款行為禁止嚴禁在委托資金未全額到賬的情況下發放貸款，或受托墊付資金。確保商業銀行不墊資，維護流動性安全。6費率違規禁止嚴禁通過免收手續費、低價收費或向其他客戶轉嫁費用等方式進行不正當競爭。維護市場秩序，防止惡性價格戰。7關聯交易隱瞞嚴禁協助委托人隱瞞關聯交易關系，或未按規定履行關聯交易審查程序。防止利益輸送，確保關聯交易公允透明。8賬戶管理禁止嚴禁將委托資金與自營資金混用，或使用非專用賬戶進行資金劃轉。確保資金流向清晰，實現物理隔離和分賬核算。第十章特殊類型委托貸款管理第四十四條針對公益性質或政策性較強的委托貸款（如扶貧、助學、環保等領域），商業銀行應建立專項管理制度，在風險可控的前提下，簡化流程，優惠費率，積極履行社會責任。第四十五條對于跨境委托貸款業務，商業銀行除遵守本辦法外，還應嚴格遵守國家外匯管理局關于跨境投融資、外債管理等相關規定，確保資金跨境流動合規合法。第四十六條商業銀行辦理涉及不良資產處置的委托貸款業務，應確保委托人已合法取得債權資產，并嚴格審查處置過程的合規性，防止國有資產流失或逃廢債行為。第十一章信息科技與數據安全第四十七條商業銀行應利用金融科技手段提升委托貸款業務管理水平。應建立完善的委托貸款業務信息系統，實現從申請、審批、發放、回收到貸后管理的全流程電子化操作。第四十八條信息系統應具備自動校驗功能，能夠對資金來源合規性、利率合規性、行業投向限制等進行自動預警和攔截，減少人工操作失誤和道德風險。第四十九條商業銀行應高度重視委托貸款業務的數據安全與保密工作。委托人及借款人的商業秘密、個人隱私及業務數據應嚴格保密，嚴禁非法泄露、出售或用于其他商業目的。數據傳輸和存儲應符合國家網絡安全等級保護要求。第十二章人員管理與培訓第五十條商業銀行應配備專業的委托貸款業務管理人員和操作人員。從業人員應具備良好的職業道德、扎實的金融專業知識以及相關法律法規基礎。第五十一條商業銀行應定期對委托貸款業務從業人員進行培訓。培訓內容應包括最新的監管政策、法律法規、業務操作流程、風險案例警示等。培訓頻次每年不得少于一次。第五十二條建立從業人員行為監測機制。嚴禁從業人員利用職務之便，參與委托貸款資金分配、挪用委托資金或收受不當利益。對于違反規定的從業人員，應依據內部規章制度進行嚴肅處理，構成犯罪的移交司法機關。第十三章合作機構管理第五十三條如委托貸款業務涉及第三方中介機構（如律師事務所、會計師事務所、評估機構等），商業銀行應建立合作機構準入機制，對中介機構的資質、專業能力、過往業績進行評估。第五十四條商業銀行應明確第三方中介機構的責任邊界，不得將核心的盡職調查、風險審查等職責外包給中介機構。中介機構出具的專業意見僅作為業務決策的參考，商業銀行應獨立承擔受托責任。第五十五條定期對合作機構進行后評價，對于提供虛假報告、存在違規行為的合作機構，應及時終止合作，并納入黑名單管理。第十四章爭議解決與法律效力第五十六條委托貸款業務過程中發生爭議的，委托人、