某集團(tuán)資金集中管理辦法

某集團(tuán)資金集中管理辦法第一章總則第一條目的與依據(jù)為進(jìn)一步優(yōu)化某集團(tuán)（以下簡(jiǎn)稱“集團(tuán)”）整體資金資源配置，提高資金使用效率，降低融資成本與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化集團(tuán)總部對(duì)資金的統(tǒng)籌管控能力，確保資金安全與合規(guī)運(yùn)作，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)、財(cái)經(jīng)紀(jì)律及集團(tuán)公司章程、內(nèi)部管理規(guī)定等，特制定本辦法。第二條定義本辦法所稱資金集中管理，是指集團(tuán)在堅(jiān)持資金所有權(quán)、使用權(quán)、收益權(quán)不變的前提下，通過(guò)建立統(tǒng)一的資金管理平臺(tái)，對(duì)集團(tuán)及各成員單位的資金流入、流出、存量及融通等進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃、集中管控和高效運(yùn)作的管理模式。第三條適用范圍本辦法適用于集團(tuán)總部及所屬各級(jí)全資、控股子公司，以及集團(tuán)按規(guī)定納入合并報(bào)表范圍的其他成員單位（以下統(tǒng)稱“成員單位”）。參股公司可參照本辦法，根據(jù)其股權(quán)結(jié)構(gòu)及實(shí)際情況，經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)后執(zhí)行或另行制定管理細(xì)則。第四條基本原則（一）集中管控、分級(jí)負(fù)責(zé)：集團(tuán)總部統(tǒng)一制定資金管理政策、制度和流程，對(duì)整體資金實(shí)施集中調(diào)控；各成員單位在集團(tuán)統(tǒng)一框架下，負(fù)責(zé)本單位日常資金管理和具體業(yè)務(wù)執(zhí)行。（二）統(tǒng)籌規(guī)劃、提高效益：通過(guò)資金的集中歸集與統(tǒng)一調(diào)配，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)范圍內(nèi)資金的余缺調(diào)劑，提高整體資金使用效益，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用。（三）預(yù)算引領(lǐng)、量入為出：資金的籌集、投放和使用應(yīng)以集團(tuán)及各成員單位的全面預(yù)算為主要依據(jù)，強(qiáng)化預(yù)算對(duì)資金流動(dòng)的剛性約束。（四）風(fēng)險(xiǎn)可控、安全第一：建立健全資金風(fēng)險(xiǎn)管理體系，有效識(shí)別、評(píng)估和控制資金管理過(guò)程中的各類風(fēng)險(xiǎn)，確保資金安全完整。（五）權(quán)責(zé)明晰、協(xié)同高效：明確集團(tuán)總部與各成員單位在資金管理中的職責(zé)權(quán)限，加強(qiáng)溝通協(xié)作，提升資金管理整體效率。第二章管理機(jī)構(gòu)與職責(zé)第五條集團(tuán)資金管理決策機(jī)構(gòu)集團(tuán)設(shè)立資金管理委員會(huì)（或類似決策機(jī)構(gòu)，以下統(tǒng)稱“資金委”），作為集團(tuán)資金集中管理的最高決策機(jī)構(gòu)。其主要職責(zé)包括：（一）審議并批準(zhǔn)集團(tuán)資金集中管理的重大政策、制度和管理辦法。（二）審議并批準(zhǔn)集團(tuán)整體融資方案、重大資金投放計(jì)劃。（三）審議并批準(zhǔn)集團(tuán)內(nèi)部資金調(diào)度的基本原則和額度。（四）協(xié)調(diào)解決資金集中管理工作中出現(xiàn)的重大問(wèn)題。（五）其他應(yīng)由資金委審議的重大資金事項(xiàng)。第六條集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部門（或資金管理中心）職責(zé)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部門（或單獨(dú)設(shè)立的資金管理中心，以下統(tǒng)稱“資金管理部門”）是集團(tuán)資金集中管理的日常執(zhí)行和管理機(jī)構(gòu)，主要職責(zé)包括：（一）組織擬訂集團(tuán)資金集中管理的具體實(shí)施細(xì)則和操作流程。（二）負(fù)責(zé)集團(tuán)資金池的日常運(yùn)營(yíng)與管理，辦理資金的歸集、下?lián)芘c調(diào)劑。（三）統(tǒng)一對(duì)外開展融資活動(dòng)，統(tǒng)籌管理集團(tuán)整體融資規(guī)模、結(jié)構(gòu)和成本。（四）負(fù)責(zé)集團(tuán)層面資金預(yù)算的匯總、平衡、監(jiān)控與分析。（五）建立和維護(hù)集團(tuán)資金管理信息系統(tǒng)，確保資金信息的及時(shí)、準(zhǔn)確與安全。（六）對(duì)成員單位資金管理工作進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查。（七）監(jiān)測(cè)集團(tuán)整體資金風(fēng)險(xiǎn)狀況，提出風(fēng)險(xiǎn)防范建議。（八）定期向資金委和集團(tuán)管理層報(bào)告資金管理情況。第七條成員單位職責(zé)各成員單位是資金管理的基層責(zé)任主體，主要職責(zé)包括：（一）嚴(yán)格遵守集團(tuán)資金集中管理的各項(xiàng)規(guī)章制度和操作流程。（二）負(fù)責(zé)本單位資金預(yù)算的編制、執(zhí)行、分析與控制。（三）按規(guī)定在集團(tuán)指定或認(rèn)可的銀行開立賬戶，并將相關(guān)賬戶信息報(bào)集團(tuán)資金管理部門備案。（四）負(fù)責(zé)本單位收入資金的及時(shí)足額歸集，以及經(jīng)批準(zhǔn)的支出資金的規(guī)范使用。（五）根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，提出融資或資金調(diào)劑申請(qǐng)。（六）維護(hù)本單位在資金管理信息系統(tǒng)中的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，確保業(yè)務(wù)操作的準(zhǔn)確性。（七）配合集團(tuán)資金管理部門開展各項(xiàng)資金管理工作，及時(shí)提供相關(guān)資料和信息。（八）加強(qiáng)本單位資金風(fēng)險(xiǎn)防范，確保資金安全。第三章資金集中管理模式與內(nèi)容第八條資金集中管理模式集團(tuán)對(duì)資金實(shí)行“收支兩條線”與“資金池”相結(jié)合的集中管理模式。具體而言：（一）收入賬戶：成員單位所有經(jīng)營(yíng)性及非經(jīng)營(yíng)性收入款項(xiàng)（除特殊規(guī)定外）均需通過(guò)其在指定銀行開立的收入專戶進(jìn)行歸集，該賬戶原則上只收不支（或日終余額清零）。（二）支出賬戶：成員單位根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算和實(shí)際業(yè)務(wù)需要，在指定銀行開立支出專戶，用于日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的支付。支出賬戶的資金由集團(tuán)資金池根據(jù)預(yù)算和付款申請(qǐng)下?lián)?。（三）集團(tuán)資金池：集團(tuán)在合作銀行設(shè)立總賬戶，作為集團(tuán)資金池的核心。各成員單位的收入資金定時(shí)或?qū)崟r(shí)歸集至集團(tuán)總賬戶，成員單位的支出需求通過(guò)集團(tuán)總賬戶下?lián)?。第九條資金歸集（一）歸集范圍：成員單位的主要銀行賬戶（含收入戶、支出戶及其他特定用途賬戶）均應(yīng)納入集團(tuán)資金集中歸集體系。（二）歸集頻率：根據(jù)成員單位業(yè)務(wù)特點(diǎn)和資金流動(dòng)性需求，可采取實(shí)時(shí)歸集、按日歸集或按約定周期歸集等方式。具體歸集頻率由集團(tuán)資金管理部門與成員單位協(xié)商確定。（三）歸集路徑：通過(guò)銀行系統(tǒng)直連或集團(tuán)資金管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)成員單位賬戶資金向集團(tuán)總賬戶的自動(dòng)劃轉(zhuǎn)。第十條資金下?lián)芘c支付（一）成員單位應(yīng)根據(jù)年度資金預(yù)算和月度用款計(jì)劃，向集團(tuán)資金管理部門申請(qǐng)支出資金。（二）集團(tuán)資金管理部門對(duì)成員單位的用款申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核通過(guò)后，從集團(tuán)資金池將資金下?lián)苤脸蓡T單位支出賬戶。（三）成員單位應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算用途和規(guī)定的支付流程使用下?lián)苜Y金，嚴(yán)禁挪用或超范圍支付。對(duì)于大額或特殊支出，需履行額外的審批程序。第十一條內(nèi)部資金調(diào)劑（一）在集團(tuán)資金池內(nèi)，當(dāng)部分成員單位出現(xiàn)短期資金盈余，而其他成員單位存在合理資金需求時(shí)，集團(tuán)資金管理部門可在確保整體資金安全的前提下，組織開展內(nèi)部資金調(diào)劑。（二）內(nèi)部資金調(diào)劑應(yīng)遵循平等互利、有償使用的原則，參照市場(chǎng)利率水平確定調(diào)劑利率。（三）內(nèi)部資金調(diào)劑需簽訂書面協(xié)議，明確金額、期限、利率、還款方式及違約責(zé)任等。第四章賬戶管理第十二條賬戶開立與審批（一）成員單位開立銀行賬戶（包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶等），須向集團(tuán)資金管理部門提出書面申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可辦理。（二）集團(tuán)資金管理部門根據(jù)成員單位業(yè)務(wù)需要、集團(tuán)整體戰(zhàn)略及合作銀行情況，對(duì)賬戶開立申請(qǐng)進(jìn)行審批。原則上，成員單位不得在非集團(tuán)合作銀行開立賬戶。（三）嚴(yán)禁成員單位未經(jīng)批準(zhǔn)擅自開立銀行賬戶，或出租、出借、轉(zhuǎn)讓銀行賬戶。第十三條賬戶日常管理（一）成員單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的日常管理，建立賬戶管理臺(tái)賬，定期與銀行對(duì)賬，確保賬實(shí)相符。（二）集團(tuán)資金管理部門負(fù)責(zé)對(duì)成員單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷、使用情況進(jìn)行統(tǒng)一登記、備案和監(jiān)督檢查。（三）對(duì)于長(zhǎng)期閑置、無(wú)實(shí)際業(yè)務(wù)需要或不符合集團(tuán)管理要求的賬戶，集團(tuán)資金管理部門有權(quán)要求成員單位予以清理撤銷。第十四條賬戶信息系統(tǒng)管理成員單位應(yīng)將其所有銀行賬戶信息（包括賬號(hào)、開戶行、賬戶性質(zhì)、余額等）納入集團(tuán)資金管理信息系統(tǒng)進(jìn)行統(tǒng)一管理，確保信息更新及時(shí)、準(zhǔn)確。第五章資金預(yù)算管理第十五條預(yù)算編制各成員單位應(yīng)根據(jù)集團(tuán)預(yù)算管理要求和自身經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，科學(xué)、合理地編制本單位年度、季度及月度資金預(yù)算，包括資金收入預(yù)算、資金支出預(yù)算和融資預(yù)算。第十六條預(yù)算審批與執(zhí)行（一）成員單位資金預(yù)算逐級(jí)上報(bào)，由集團(tuán)資金管理部門進(jìn)行匯總、審核、平衡后，提交集團(tuán)預(yù)算管理委員會(huì)或管理層審批。（二）經(jīng)批準(zhǔn)的資金預(yù)算是集團(tuán)進(jìn)行資金歸集、下?lián)?、調(diào)劑和融資的重要依據(jù)。成員單位應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行。（三）預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如遇重大經(jīng)營(yíng)變化導(dǎo)致預(yù)算需要調(diào)整的，成員單位應(yīng)按規(guī)定程序及時(shí)申請(qǐng)預(yù)算調(diào)整。第十七條預(yù)算監(jiān)控與分析集團(tuán)資金管理部門負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)整體及各成員單位的資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和動(dòng)態(tài)分析，定期出具預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告，揭示預(yù)算差異及原因，提出改進(jìn)建議。第六章融資與擔(dān)保管理第十八條統(tǒng)一融資管理集團(tuán)對(duì)融資實(shí)行統(tǒng)一管理、分級(jí)實(shí)施的原則。（一）集團(tuán)資金管理部門代表集團(tuán)統(tǒng)一對(duì)外進(jìn)行融資洽談、方案設(shè)計(jì)、合同簽署（或授權(quán)成員單位簽署）和融資成本控制。（二）成員單位因經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要融資時(shí)，須向集團(tuán)資金管理部門提出書面申請(qǐng)，由集團(tuán)統(tǒng)籌安排。未經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)，成員單位不得擅自對(duì)外融資（包括向金融機(jī)構(gòu)借款、發(fā)行債券、票據(jù)等）。（三）集團(tuán)可根據(jù)成員單位的信用狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和融資需求，為其提供必要的融資支持或擔(dān)保（需另行制定擔(dān)保管理辦法）。第十九條融資渠道與工具管理集團(tuán)資金管理部門應(yīng)積極拓展多元化融資渠道，合理選擇融資工具，優(yōu)化集團(tuán)融資結(jié)構(gòu)，降低綜合融資成本。第二十條擔(dān)保管理（一）集團(tuán)對(duì)外擔(dān)保（包括為成員單位提供擔(dān)保）實(shí)行嚴(yán)格的審批制度。未經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)，任何成員單位不得對(duì)外提供擔(dān)保，也不得為集團(tuán)內(nèi)其他單位提供擔(dān)保。（二）集團(tuán)資金管理部門負(fù)責(zé)擬訂集團(tuán)擔(dān)保管理辦法，對(duì)擔(dān)保對(duì)象、擔(dān)保額度、擔(dān)保方式、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及審批程序等進(jìn)行規(guī)范管理。第七章內(nèi)部資金調(diào)度與利息第二十一條內(nèi)部資金調(diào)度集團(tuán)內(nèi)部資金調(diào)度主要用于解決成員單位臨時(shí)性、季節(jié)性的資金需求。資金調(diào)度應(yīng)遵循“先內(nèi)后外、有償使用、風(fēng)險(xiǎn)可控”的原則。具體調(diào)度額度、期限、利率等由集團(tuán)資金管理部門根據(jù)資金池狀況和成員單位申請(qǐng)審批確定。第二十二條利息計(jì)算與結(jié)算（一）集團(tuán)資金池內(nèi)，成員單位歸集的資金視同其在集團(tuán)的存款，集團(tuán)按約定利率向成員單位支付存款利息。（二）成員單位從集團(tuán)資金池借入的資金（包括內(nèi)部調(diào)劑和下?lián)艿某A(yù)算支出），應(yīng)按約定利率向集團(tuán)支付借款利息。（三）內(nèi)部存貸款利率的確定應(yīng)以同期市場(chǎng)利率為基礎(chǔ)，兼顧集團(tuán)整體利益和成員單位實(shí)際情況，由集團(tuán)資金管理部門提出方案，報(bào)集團(tuán)管理層批準(zhǔn)后執(zhí)行。利息一般按月或按季結(jié)算。第八章風(fēng)險(xiǎn)管理第二十三條資金安全管理（一）集團(tuán)及成員單位應(yīng)建立健全資金內(nèi)部控制制度，規(guī)范資金支付審批流程，確保資金支付的合規(guī)性和安全性。（二）嚴(yán)格執(zhí)行不相容崗位分離原則，出納、會(huì)計(jì)、審批等崗位不得由一人兼任。（三）加強(qiáng)對(duì)銀行票據(jù)、印章、密鑰等重要支付憑證和工具的管理，明確保管責(zé)任和使用流程。第二十四條流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理集團(tuán)資金管理部門應(yīng)密切關(guān)注集團(tuán)整體及各成員單位的資金流動(dòng)性狀況，建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，合理安排資金頭寸，確保集團(tuán)有足夠的支付能力，防范流動(dòng)性危機(jī)。第二十五條信用風(fēng)險(xiǎn)管理（一）對(duì)外融資時(shí)，審慎選擇合作金融機(jī)構(gòu)，評(píng)估其信用狀況和合作風(fēng)險(xiǎn)。（二）對(duì)集團(tuán)內(nèi)部資金調(diào)劑，要對(duì)借款單位的還款能力進(jìn)行評(píng)估，確保資金能夠按期收回。第二十六條合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理嚴(yán)格遵守國(guó)家及地方有關(guān)金融、財(cái)稅等法律法規(guī)和政策規(guī)定，以及集團(tuán)內(nèi)部資金管理制度，確保資金管理活動(dòng)的合規(guī)性，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。第九章信息系統(tǒng)支持第二十七條系統(tǒng)建設(shè)與維護(hù)集團(tuán)應(yīng)建立功能完善、安全可靠的資金管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)與銀行系統(tǒng)、財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)等的有效對(duì)接，支持資金歸集、支付、查詢、分析、預(yù)警等功能。集團(tuán)資金管理部門負(fù)責(zé)系統(tǒng)的日常運(yùn)維和升級(jí)優(yōu)化。第二十八條系統(tǒng)應(yīng)用與數(shù)據(jù)安全各成員單位必須使用集團(tuán)統(tǒng)一的資金管理信息系統(tǒng)辦理相關(guān)資金業(yè)務(wù)，確保業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的及時(shí)錄入和準(zhǔn)確無(wú)誤。集團(tuán)及成員單位應(yīng)加強(qiáng)信息系統(tǒng)安全管理，采取必要的技術(shù)措施，防止數(shù)據(jù)泄露、丟失或被篡改。第十章監(jiān)督檢查與獎(jiǎng)懲第二十九條監(jiān)督檢查集團(tuán)資金管理部門會(huì)同內(nèi)部審計(jì)等部門，定期或不定期對(duì)成員單位執(zhí)行本辦法及相關(guān)資金管理制度的情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。檢查內(nèi)容包括賬戶管理、資金歸集、預(yù)算執(zhí)行、融資擔(dān)保、支付審批、系統(tǒng)使用等。第三十條獎(jiǎng)