2026年全國初級經濟師之初級金融專業考試競賽挑戰題（詳細參考解析）

姓名:_________________編號:_________________地區:_________________省市:_________________ 密封線 姓名:_________________編號:_________________地區:_________________省市:_________________ 密封線 密封線 2026年初級經濟師考試重點試題精編注意事項:1.全卷采用機器閱卷，請考生注意書寫規范；考試時間為120分鐘。2.在作答前，考生請將自己的學校、姓名、班級、準考證號涂寫在試卷和答題卡規定位置。

3.部分必須使用2B鉛筆填涂;非選擇題部分必須使用黑色簽字筆書寫，字體工整，筆跡清楚。

4.請按照題號在答題卡上與題目對應的答題區域內規范作答，超出答題區域書寫的答案無效:在草稿紙、試卷上答題無效。(參考答案和詳細解析均在試卷末尾)一、選擇題

1、票據貼現屬于商業銀行的（）A.資產業務B.負債業務C.中間業務D.表外業務

2、共用題干為準確反映自身的財務狀況，商業銀行對部分存款的利息要按規定進行計提。大華銀行××支行于今年6月末計提了某一類定期存款第二季度的應付利息，并按規定進行了相應的會計賬務處理。根據以上資料，回答下列問題。A.借記“應付利息”科目，貸記“利息支出”科目B.借記“利息支出”科目，貸記“應付利息”科目C.借記“應付利息”科目，貸記“現金”或“活期存款”科目D.借記“活期存款”科目，貸記“應付利息”科目

3、銀行匯票的金額、出票日期和（）不得更改，更改的票據無效。A.付款人名稱B.收款人地址C.付款人簽章D.收款人名稱

4、某客戶2008年5月10日從銀行取得質押貸款4萬元，期限2年，利率為56％。假定質物為2007年發行的3年期國庫券5萬元，利率為01％，2008年5月10日半年期整存整取定期儲蓄存款利率為4％，活期儲蓄存款利率為25％。由于客戶要購買的住房尚未竣工，為減少利息損失，他將該借款于當日以定活兩便儲蓄存人銀行，在2008年12月10日將資金支取用于購房，銀行應支付的利息為（）元。A.525B.756C.1682.1D.1869

5、（2018年真題）同業借款的形式不包括（）。A.同業拆借B.再貼現C.轉抵押D.轉貼現

6、甲商貿公司地處北京，2016年4月1日向注冊地和經營地位于山西太原的乙公司銷售了一筆貨物。4月25日，甲公司收到乙公司開來的票據，面值100萬元，到期日為2016年8月11日，工商銀行山西省分行太原市某支行A承諾在指定日期無條件付款給該票據的持票人。5月6日，甲公司向建設銀行北京市某支行B申請票據貼現，銀行B扣取1.5萬元利息后，將余額支付給甲公司。乙公司開具的票據是（）。A.本票B.支票C.商業承兌匯票D.銀行承兌匯票

7、如果其他情況不變，中央銀行減少其黃金、外匯儲備，貨幣供應量將()。A.增加B.減少C.不變D.無影響

8、（2019年真題）我國現代商業銀行業務經營的三大支柱為（）。A.資產業務、負債業務和中間業務B.資產業務、負債業務和表外業務C.資產業務、中間業務和表外業務D.負債業務、中間業務和表外業務

9、（2017年真題）融資性擔保公司不可以開展的業務是（）A.貸款擔保B.信用證擔保C.受托發放貸款D.貿易融資擔保

10、共用題干某儲戶2010年3月30日存入銀行定期存款2000元，存期1年，假設存入時該檔次存款年利率為6%。該儲戶于2011年5月30日才支取這筆存款，若支取日掛牌公告的活期儲蓄存款年利率為3.78%。支取后該儲戶于當日將1000元存為活期存款（不考慮利息稅）。根據以上資料，回答下列問題。A.30000B.60000C.90000D.180000

11、付款人按照票面記載的事項作出可保證到期無條件兌付款項的表示，即票據的()。A.發行B.承兌C.貼現D.再貼現

12、共用題干某銀行2010年3月21日向某客戶發放汽車貸款20萬元，并于當日全部劃轉指定汽車經銷商。該筆貸款期限為6個月，貸款利率5.76%。同年9月11日，該客戶存入25萬元活期存款以備償還貸款，其在2010年9月20日前沒有發生其他存取行為。每季度末月20日為該銀行結算日。根據以上資料，回答下列問題。A.5530B.5760C.6912D.11520

13、某人借款1萬元，如果年利率為5％，兩年到期后歸還(期數為2)，按復利計息，則到期時借款人應支付的利息為()元。A.1025B.1050C.2050?D.5000

14、目前，我國A股采用的交割方式是()。A.T+0B.T+1C.T+2D.T+3

15、()假設是指企業在會計核算過程中采用貨幣為計量單位記錄、反映企業的經營隋況。A.會計主體B.持續經營C.貨幣計量D.會計分期

16、我國《商業銀行法》規定，設立全國性商業銀行的注冊資本最低限額為（）億元人民幣。A.1B.10C.15D.20

17、中期票據是具有法人資格的______企業在______市場按照計劃發行的債務融資工具。（）A.金融；銀行間債券B.非金融；銀行間債券C.金融；交易所證券D.非金融；交易所證券

18、根據（）的不同，基金可分為封閉式基金和開放式基金。A.組織形態B.投資對象C.運作方式D.籌集方式

19、商業銀行主要的資金來源渠道是（）。A.央行下撥資金B.存款負債C.商業貸款D.財政補貼

20、商業銀行將持續不斷的生產經營活動分割為連續相等的期間，據以結算盈虧，編制會計報表，從而及時地提供有關會計信息，這主要是基于會計核算的（）假設。A.會計主體B.會計分期C.持續經營D.貨幣計量

21、面額為100元的可轉換債券，規定其轉換價格為20元，則轉換比例為()。A.2B.5C.10D.20

22、小張從某商業銀行申請到信用貸款10萬元，在該借貸關系中，小張是（）。A.存款人B.貸款人C.質押人D.借款人

23、業銀行的核心負債比例,即核心負債負債總額應當（）。A.不低于60%B.不低于30%C.不低于25%D.不低于20%

24、一個國家的外匯儲蓄主要取決于（）。A.黃金收購量與銷售量B.國際收支狀況C.金價變動D.匯價變動

25、已計提貸款損失準備的貸款價值以后又得以恢復的，其會計處理應為()。A.借記“貸款損失準備”科目，貸記“資產減值損失”科目B.借記“單位活期存款”科目，貸記“貸款損失準備”科目C.借記“貸款損失準備”科目，貸記“單位活期存款”科目D.借記“資產減值損失”科目，貸記“貸款損失準備”科目

26、某商業銀行期初在中央銀行的存款準備金11000萬元，其中，法定存款準備金6000萬元；期初庫存現金80萬元；本期同業往來清入160萬元，清出140萬元；向中央銀行繳存現金80萬元；歸還向中央銀行借款100萬元；中國人民銀行核定其庫存現金限額為100萬元。該行期末基礎頭寸為（）萬元。A.3080B.5180C.5080D.5160

27、下列關于中央銀行調整商業銀行法定存款準備金率對商業銀行信貸能力的影響的說法，正確的是()。A.當中央銀行提高法定準備金率時，商業銀行信貸能力降低B.當中央銀行提高法定準備金率時，商業銀行貨幣供應量增加C.當中央銀行降低法定準備金率時，商業銀行貸款的資金減少D.當中央銀行降低法定準備金率時，商業銀行超額準備金減少

28、金融風險管理應當滲透到金融企業的各項業務過程和各個操作環節，覆蓋所有的部門、崗位和人員，這體現了風險管理的（）。A.全面風險管理原則B.集中管理原則C.垂直管理原則D.獨立性原則

29、共用題干某儲戶2010年3月30日存入銀行定期存款2000元，存期1年，假設存入時該檔次存款年利率為6%。該儲戶于2011年5月30日才支取這筆存款，若支取日掛牌公告的活期儲蓄存款年利率為3.78%。支取后該儲戶于當日將1000元存為活期存款（不考慮利息稅）。根據以上資料，回答下列問題。A.3.78B.4.90C.5D.12.60

30、共用題干某商業銀行有國家資本、法人資本等實收資本2550萬元；資本公積80萬元；未分配利潤100萬元；各種準備金34萬元；各項存款62000萬元；發行金融債券12000萬元；借入資金3416萬元；資產總額80000萬元，其中信用貸款28000萬元，其風險權數為100%，住房抵押貸款25000萬元，其風險權數為50%，持有國債和現金共計27000萬元，其風險權數為0%。根據以上資料，回答下列問題。A.3.46%B.6.82%C.6.74%D.7.28%

31、商業銀行通過多元化組合形式降低風險的措施稱為（）。A.風險分散B.風險轉移C.風險補償D.風險回避

32、共用題干某儲戶2010年3月30日存入銀行定期存款5000元，存期兩年，假設存入時該檔次存款年利率為6%。該儲戶于2012年7月30日才支取這筆存款，若支取日掛牌公告的活期儲蓄存款年利率為3.78%。支取后該儲戶于當日將5000元存為活期存款（不考慮利息稅）。根據以上資料，回答下列問題。A.63B.100C.50D.126

33、投資者要求經紀商按限定的價格或更有利的價格買賣證券的委托稱為（）。A.市價委托B.限價委托C.柜臺委托D.自動委托

34、商業銀行不良貸款管理要遵循的經濟原則是()。A.盡可能降低不良貸款處置成本B.建立相互監督的不良貸款管理體制C.規范不良貸款識別、評估和處置等各個環節的業務操作D.保持各類管理標準和辦法的相對穩定性

35、下列貨幣形態中，屬于代用貨幣的是()。A.貝殼B.交子C.金幣D.人民幣

36、借款人在償還銀行貸款時，銀行按償還金額逐筆計收利息的計息方法是()。A.定期結息B.積數計息C.復利計息D.利隨本清

37、（2018年真題）發展歷史最悠久的金融機構是（）。A.中央銀行B.商業銀行C.投資銀行D.信用合作社

38、關于金融監管成本的說法，錯誤的是()。A.融監管成本指金融監管帶來的直接物質損耗和間接效率損失B.融監管人員的工資等行政支出屬于直接成本C.監管機構如商業銀行為配合監管而提供報表屬于間接成本D.接成本的表現方式一般較為隱蔽

39、在資產負債表日，銀行計提未減值貸款應收利息的會計分錄是()。A.借：單位活期存款貸：利息收入B.借：貸款損失準備貸：利息收入C.借：應收利息貸：利息收入D.借：應收利息貸：單位活期存款

40、在國際結算中，匯款結算工具的傳送方向與資金流向相同，所以匯款屬于()。A.外匯B.結匯C.售匯D.順匯

41、以下屬于場外交易市場特點的是（）。A.需要支付一定比例的保證金B.買賣雙方協商議價C.采取經紀制D.交易條件較為嚴格

42、共用題干某A進出口公司向美國出口一批鋼材，由買方國內S行開立不可撤銷的信用證，金額為5億美元。信用證通過一家國際性銀行F銀行通知，同時由F行加以保兌。根據以上資料，回答下列問題：A.開證行B.議付行C.保兌行D.償付行

43、金融企業為吸收存款而支付的所有費用，即利息成本與營業成本之和，稱為()。A.資本成本B.可用資本成本C.資金成本D.可用資金成本

44、持卡人先按銀行要求交存一定金額的備用金，當備用金不足支付時，可在發卡銀行規定的信用額度內透支的信用卡是()。A.借記卡B.貸記卡C.準借記卡D.準貸記卡

45、在金融創新過程中,商業銀行變被動負債為主動吸收存款的業務是（）。A.大額定期可轉讓存單B.儲蓄存款C.金融機構同業存款D.財政性存款

46、（2018年真題）1988年的《巴塞爾協議》規定，商業銀行的附屬資本不能超過總資本的（）。A.10％B.20％C.50％D.60％

47、甲某2009年3月1日存入1000元，原定存期1年，假設存入時該檔次存數月利率為9‰，甲某于2009年12月1日支取該筆存款，如果支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率為3‰，應付利息為()元。（不考慮利息稅）A.81B.54C.27D.9

48、假設某商業銀行2009年末有關指標如下：人民幣流動性資產余額100億元，流動性負債余額500億元。人民幣貸款余額4000億元，其中，不良貸款余額為100億元。表內外加權風險資產總額為5000億元，資本凈額為400億元。最大一家客戶貸款總額為20億元。該商業銀行資本充足率為（）。A.2％B.2.5％C.8％D.10％

49、投資者在同一時間同時買入某種證券的看漲期權和看跌期權，屬于（）。A.看漲期權交易B.看跌期權交易C.交叉互換交易D.雙向期權交易

50、商業銀行通過吸收存款，動員和集中社會上的閑置貨幣資金，然后放款給需求者，從而成為借貸雙方的中介人，發揮（）職能。A.貨幣投放B.貨幣轉換C.支付中介D.信用中介

51、我國信用風險監測指標中的貸款損失準備充足率一般不低于()。A.100%B.50%C.20%D.10%

52、商業銀行的信用風險監測指標不包括（）。A.不良資產率B.利率風險敏感度C.全部關聯度D.貸款損失準備充足率

53、商業銀行在實際工作中的“清算資金往來”屬于（）科目。A.資產類B.負債類C.損益類D.資產負債共同類

54、（）是商業銀行最基本的職能。A.支付中介職能B.信用中介職能C.信用創造職能D.金融服務職能

55、某一交易日某股票的成交量占其上市流通量的比例是（）。A.買手或賣手B.成交量C.成交額D.換手率

56、某商業銀行期初在中央銀行的準備金存款為l0000萬元，其中，法定存款準備金為7000萬元;期初庫存現金100萬元;本期同業往來清入160萬元，清出150萬元;向中央銀行繳存現金50萬元;歸還向中央銀行借款l00萬元;人民銀行核定其庫存現金限額為100萬元;存放同業100萬元;同業存放50萬元;最低超額準備金存款限額l000萬元。根據以上資料，回答81-84題：該行期末基礎頭寸為()萬元。A.1060B.2030C.2150D.3060

57、××公司與境外一客戶發生進口業務，前往甲銀行輸資金結算，該公司向甲銀行提交了一筆資金，并指示該銀行將該筆資金支付給境外方客戶。甲銀行在收取了一定費用之后接受了該項業務。在該結算方式中，辦理該項業務的銀行承擔的責任有（）。A.按照客戶申請書的內容辦理業務B.承擔第一付款責任C.審查客戶申請書內容是否完整D.承擔一部分連帶付款責任

58、引發通貨緊縮的原因不包括()。A.結構失調B.經濟周期的變化C.國內市場的沖擊D.緊縮性的貨幣財政政策

59、（2017年真題）假設全社會待銷售商品價格總額為1000億元，該時期賒銷商品價格總額為50億元，到期應支付的價格總額為40億元，相互抵消的價格總額為50億元，若貨幣流通速度為10次，則貨幣需求量為（）億元A.86B.90C.94D.100

60、下列關于資本市場融資特點的描述，說法錯誤的是（）。A.期限長B.風險大C.收益高D.流動性強

61、共用題干假設某儲戶2012年8月1日存入銀行定期存款20000元，存期一年，存入時存款年利率為3.45%；該儲戶于2013年6月1日提前支取該存款中的10000元，支取日掛牌公告的活期儲蓄存款年利率為1.89%；其余10000元于2013年9月1日支取，支取日掛牌公告的活期儲蓄存款年利率仍為1.89%（每月按30天計算，每年按360天計算）。根據以上資料，回答下列問題：A.1.58B.3.15C.15.75D.45

62、如果其他情況不變，中央銀行從商業銀行買進證券，貨幣供應量將（）。A.增加B.減少C.不變D.無影響

63、《巴塞爾協議》是國際銀行業統一監管的一個劃時代文件，作為_的國際慣例，為從事__的各商業銀行提供了一個公平競爭的基礎。（）A.協調全球票據清算；國內金融業B.全球金融交流；國際銀行業C.銀行業監督管理；國際銀行業D.國際資本流動監督；國際金融業

64、共用題干根據金融企業財務制度的規定，反映商業銀行經營狀況的指標主要有流動比率、資本風險比率和固定資本比率等，而金融企業的經營成果也有一套計算與分析指標。根據以上資料，回答下列問題。A.資本風險比率B.流動比率C.固定資本比率D.營業利潤率

65、證券公司參與()，是實現社會資本重組的重要途徑。A.兼并與收購B.證券承銷C.證券經紀交易D.證券私募發行

66、業務庫存現金可用量的匡算不取決于()。A.上日末營業終了時庫存現金余額B.現金庫存限額C.營業日初現金可用量D.自留準備金比率

67、下列選項中，不屬于保險公司派生職能的是（）。A.投資職能B.防災職能C.經濟補償職能D.防損職能

68、（）是商業銀行最基本的職能。A.支付中介職能B.信用創造職能C.信用中介職能D.金融服務職能

69、某商業銀行某日營業終了，業務庫存現金300萬元，在央行的存款準備金賬戶余額1800萬元，其中法定存款準備金800萬元。商業銀行基礎頭寸匡算的重點就是對其（）的匡算。A.法定存款準備金B.庫存現金C.超額存款準備金D.存放同業存款

70、某儲戶要求存3年期積零成整儲蓄，到期支取本息50000元，如果月利率為6‰，每月應存()元。A.1250B.1500C.1750D.2000

71、（）是指商業銀行發放的數額較大，向工商企業、金融機構等提供的貸款。A.零售貸款B.定期貸款C.批發貸款D.一次性償還貸款

72、撥備覆蓋率為貸款損失準備與（）之比。A.不良貸款余額B.資產總額C.負債總額D.資本凈額

73、金融市場的資金“價格”水平可以通過()反映。A.中央銀行利率B.金融機構利率C.市場利率D.固定利率

74、實際利率是指()扣除通貨膨脹率以后的真實利率。A.市場利率B.官定利率C.名義利率D.固定利率

75、金機構中,屬于政策性銀行的是（）A.中國儲蓄郵政銀行B.上海浦東發展銀行C.中國農業銀行D.中國農業發展銀行

76、“通過實施金融監管，既要避免金融業高度壟斷，又要防止出現過度競爭”體現的是金融監管的（）。A.依法監管原則B.合理、適度競爭原則C.綜合性原則D.社會經濟效益原則

77、下列哪項不屬于保險公司的主要業務？（）A.保險承保B.保險理賠C.保險資金運用D.再保險

78、假定2013年6月20日某工業企業活期存款的累計計息和數為500000元，月利率為1.5‰，則本季度銀行應付給該企業的利息是()元。A.45B.37.5C.25D.12.5

79、貨幣市場具有()的特點。A.期限短、風險小和流動性差B.流通快、數量大和風險大C.期限短、風險小和流動性強D.流通快、數量大和無風險

80、收大于支，不會引起的結果是()。A.庫存現金增加B.當日頭寸減少C.基礎頭寸增加D.當日頭寸增加二、多選題

81、在我國實行現金管理的條件下,現金投放的主要渠道是（）。A.工資及對個人的其他支出B.采購支出C.財政信貸支出D.行政管理費支出

82、如果其他情況不變，中央銀行從商業銀行買進證券，貨幣供應量將（）。A.增加B.減少C.不變D.無影響

83、中央銀行發行貨幣、集中存款準備金、經理國庫的業務屬于其（）業務。A.資產B.負債C.表外D.特別

84、共用題干M投資者預計A股票將要跌價，于2012年4月1日與S投資者訂立賣出合約，合約規定有效期為3個月，M投資者可按現有價格10元賣出A股票1000股，期權費為每股0.5元。2012年5月1日A股票價格下跌至每股8元（不考慮稅金與傭金等其他因素）。根據以上資料，回答下列問題。A.看漲期權，期權費500元B.看跌期權，期權費500元C.看漲期權，期權費5000元D.看跌期權，期權費5000元

85、租賃設備或工具短期使用權的租賃形式是（）A.金融租賃B.杠桿租賃C.經營租賃D.財務租賃

86、如果其他情況不變，當中央銀行增加外匯儲備時，貨幣供應量將()。A.增加B.減少C.不變D.上下波動

87、金融風險的（），指能夠根據歷史或者相關資料的分析和對主要風險指標的計算結果而對風險程度做出綜合判斷。A.可測性B.可控性C.不確定性D.相關性

88、金融風險的不確定性，即形成金融風險的要素和所產生的損失難以完全預計，風險無時無處不在。A.基本存款賬戶B.一般存款賬戶C.臨時存款賬戶D.專用存款賬戶

89、目前在我國設立城市商業銀行的注冊資本最低限額為()億元人民幣。A.1B.3C.5D.10

90、（2019年真題）下列信用證風險中，屬于進口商面臨的主要風險的是（）。A.賣方勾結承運人出具預借提單或倒簽提單B.開證行倒閉C.開證行無力償付信用證款項D.因軟條款而導致信用證失效

91、以下屬于能減少資金頭寸的因素是()。A.客戶以現金存入B.客戶以現金歸還貸款C.發放貸款且客戶提款D.從其他金融企業劃入款項

92、下列不屬于銀行金融機構的是（）。A.中央銀行B.商業銀行C.信托公司D.政策性銀行

93、A公司與境外客戶發生國際貿易業務，通過甲銀行辦理資金結算，該公司向甲銀行提交了一筆資金，要求銀行將該資金支付給境外客戶。甲銀行在收取相關費用后接受了該項業務。匯款業務一般有（）基本當事人。A.4個B.3個C.2個D.1個

94、該儲戶到期全部提取定期存款20000元時，銀行應付利息為()元。A.600B.850C.1020D.1275

95、我國改革開放以來成立的第一家專業信托投資機構是（）。A.中國信托投資公司B.中國國際信托投資公司（集團）C.中國信托總公司D.中國信托投資有限公司

96、由出票人簽發，委托辦理業務的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據，這稱為（）。A.銀行本票B.支票C.銀行匯票D.商業匯票

97、證券公司通過參與（）是實現社會資本重組的重要途徑。A.企業并購B.私募發行C.證券承銷D.基金管理

98、某銀行上年末的有關財務指標為：營業支出為5200萬元（其中：業務管理費為780萬元），營業收入為6800萬元（其中：金融機構往來利息收入為380萬元），該銀行上年末的費用率為（）。A.76.47%B.12.15%C.11.47%D.81%

99、當金融企業融資和用資的到期日不匹配，或者經歷了預期外的資金外流，結果被迫以高于正常的利率融資，會產生（）。A.信用風險B.利率風險C.流動性風險D.市場風險

100、某企業在2019年5月20日以房屋作抵押向銀行申請貸款1000萬元。銀行審查評估后，向該企業發放貸款1000萬元，期限為6個月，月利率為6‰。合同規定采用利隨本清的計息方法。根據以上資料，回答下列問題：如果該企業于2019年11月20日到期歸還貸款，銀行應計收利息為（）元。A.250000B.350000C.360000D.380000

參考答案與解析

1、答案：A本題解析：票據貼現是票據持有人以未到期票據向商業銀行兌取現款,商業銀行從票據中扣除自貼現甘起到票據到期日止的利息,將余額支付給持票人的資金融通行為。屬于商業銀行的資產業務

2、答案：C本題解析：支付半年以上的定期存款利息，應按季計提應付利息，借記“利息支出”科目，貸記“應付利息”科目。實際支付利息時，借記“應付利息”科目，貸記“現金”科目或“活期存款”科目（單位的定期存款）。

公司支息，公司資產現金增加，銀行存款減少。

選項D應該是“應付利息”科目期末貸方余額，說明企業應付未付的利息。

支付半年以上的定期存款利息，應按季計提應付利息，借記“利息支出”科目，貸記“應付利息”科目。實際支付利息時，借記“應付利息”科目，貸記“現金”科目或“活期存款”科目（單位的定期存款）。

3、答案：D本題解析：銀行匯票的金額、出票日期和收款人名稱不得更改，更改的票據無效。對票據上的其他記載事項，原記載人可以更改，更改時應當由原記載人在更改處簽章證明。

4、答案：B本題解析：定活兩便儲蓄存款存期3個月以上的利息=本金×實存天數×相應檔次整存整取定期儲蓄存款利率×60％=40000×210×(5.4％÷360)×60％=756(元)。

5、答案：B本題解析：同業借款是指商業銀行相互間進行的資金余缺調劑，主要用于臨時性的資金周轉。其形式主要有：同業拆借、轉貼現和轉抵押。

6、答案：D本題解析：此題目考察的是票據市場。根據題干，乙公司開具的票據是銀行承兌匯票。

7、答案：B本題解析：如果其他情況不變，中央銀行減少其黃金、外匯儲備，會減少商業銀行的超額準備金，從而貨幣供應量將減少。

8、答案：A本題解析：我國通常將商業銀行的業務劃分為：①負債業務；②資產業務；③中間業務。商業銀行中間業務與資產業務、負債業務共同構成了現代商業銀行業務經營的三大支柱。

9、答案：C本題解析：本題考查信用擔保機構。融資擔保公司不得從事的業務活動：一是吸收存款或者變相吸收存款，二是自營貸款或者受托貸款，三是受托投資。

10、答案：A本題解析：該儲戶一年到期的利息=2000*6%=120（元）。

該儲戶定期儲蓄存款逾期部分利息=逾期本金*活期儲蓄利率*逾期天數=2000*(3.78%/360)*60=12.60（元）。

日計息積數=每次存款余額*存期=1000*30=30000（元）。

除活期儲蓄存款未清戶按年度結息外，其余各種儲蓄存款，不論存期多長，一律利隨本清，不計復利，可見，該案例符合單利計息和利隨本清。

選項B，一般掛牌利率均為扣除通貨膨脹因素，屬于名義利率；選項C，利率為確定的數值，屬于固定利率；選項A.D，定期儲蓄和活期存款利率是由中央銀行確定的利率，屬于官定利率，而非市場利率。

11、答案：B本題解析：票據的承兌是指票據的付款人承諾在票據到期日支付匯票金額的票據行為，按承兌人的不同，承兌有商業承兌和銀行承兌兩種。由于銀行信用高于普通企業的信用，因而銀行承兌比商業承兌更受人信賴。

12、答案：B本題解析：利息=200000*(5.76%/12*6)=5760（元）。

計息積數是每次存款余額與其實際存期的乘積，積數相加之和再乘利息率即得利息。本題該客戶的存款計息積數為250000（元）。

貸款利息的多少取決于貸款金額、期限和利率等。

間接信貸方式，即貸款人將貸款提供給銷售消費品的經銷商，由經銷商將消費品賒銷給消費者。

13、答案：A本題解析：根據公式：本利和=本金×(1+利率)期數=10000×(1+5％)2=11025(元)。利息=本利和-本金=11025-10000=1?025(元)。

14、答案：B本題解析：根據我國現行規定，A股與基金采用T+1交割方式，B股采用T+3交割方式。

15、答案：C本題解析：若貨幣計量假設是指企業在會計核算過程中采用貨幣為計量單位記錄、反映企業的經營情況。

16、答案：B本題解析：此題目涉及第五章第一節中我國商業銀行資本金管理。我國《商業銀行法》規定，設立全國性商業銀行的注冊資本最低限額為10億元人民幣。

17、答案：B本題解析：中期票據是指具有法人資格的非金融企業在銀行間債券市場按照計劃分期發行的，約定在一定期限還本付息的債務融資工具。

18、答案：C本題解析：本題目考察證券投資基金知識點根據運作方式的不同，基金可分為封閉式基金和開放式基金。封閉式基金指限定基金的發行總額，一旦發行期滿，基金就宣告成立，并封閉起來，不再追加發行，因此也稱為固定型基金。封閉式基金在存續期內不再接受新的投資，投資人也不得向發行機構申請贖回，但可在二級市場上轉讓。開放式基金指基金的發行總額不固定，可以追加發行。投資者可以請求發行機構贖回，也可以再追加買人該基金，因此也稱為追加型基金。

19、答案：B本題解析：商業銀行的負債業務主要包括存款負債業務和借入負債業務兩大部分，其中，存款負債是主要的資金來源渠道。

20、答案：B本題解析：會計分期假定是指企業將持續不斷的生產經營活動分割為連續、相等的期間，據以結算盈虧，編制會計報表，從而及時地提供有關財務狀況、經營成果的會計信息。企業在持續經營的情況下，要計算企業的凈收益，反映企業的經營成果，從理論上來說，只有等到企業所有的生產經營活動最終結束后，才能通過收入和費用的歸集，從而進行準確的計算。

21、答案：B本題解析：根據公式：轉換比例=可轉換債券面額／轉換價格=100／20=5。

22、答案：D本題解析：借款入是指向商業銀行借款的企業單位與個入。

23、答案：A本題解析：根據《商業銀行風險管理核心指標》,核心負債比例為核心負債與負債總額之比,大于或等于60%。

24、答案：B本題解析：一個國家的國際收支狀況決定了這個國家的外匯儲備。一個國家在一定時期內，國際收支如果是順差，則外匯儲備增加，中央銀行增加基礎貨幣投放，貨幣供應量擴張；反之，國際收支如果是逆差，則外匯儲備減少，中央銀行收回基礎貨幣，貨幣供應量縮減。

25、答案：A本題解析：對于已計提貸款損失準備的貸款價值以后又得以恢復的，應借記“貸款損失準備”科目，貸記“資產減值損失”科目。

26、答案：C本題解析：由題意，該行期末基礎頭寸＝（11000－6000）＋80＋160－140＋80－100＝5080（萬元）。

27、答案：A本題解析：當中央銀行提高法定準備金率時，超額準備金存款減少，商業銀行信貸能力降低，貸款和投資能力降低，因而貨幣供應量減少。反之，當中央銀行降低法定準備金率時，商業銀行超額準備金增加，可用于貸款和投資的資金增加，信貸能力提高，貨幣供應量可能增加。

28、答案：A本題解析：全面風險管理原則是指金融風險管理應當滲透到金融企業的各項業務過程和各個操作環節，覆蓋所有的部門、崗位和人員。它不僅要重視信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險等傳統風險，還應重視法律風險、聲譽風險等更全面的風險因素。

29、答案：D本題解析：該儲戶一年到期的利息=2000*6%=120（元）。

該儲戶定期儲蓄存款逾期部分利息=逾期本金*活期儲蓄利率*逾期天數=2000*(3.78%/360)*60=12.60（元）。

日計息積數=每次存款余額*存期=1000*30=30000（元）。

除活期儲蓄存款未清戶按年度結息外，其余各種儲蓄存款，不論存期多長，一律利隨本清，不計復利，可見，該案例符合單利計息和利隨本清。

選項B，一般掛牌利率均為扣除通貨膨脹因素，屬于名義利率；選項C，利率為確定的數值，屬于固定利率；選項A.D，定期儲蓄和活期存款利率是由中央銀行確定的利率，屬于官定利率，而非市場利率。

30、答案：C本題解析：核心一級資本包括實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、一般風險準備、未分配利潤和少數股東資本可計入部分。核心一級資本充足率是商業銀行核心一級資本與風險加權資產之比，反映商業銀行核心一級資本承擔資產風險的能力。其計算公式如下：核心一級資本充足率=（核心一級資本-對應資本扣減項）/風險加權資產*100%。所以，該銀行的核心一級資本充足率為：(2550+80+100)/(28000*100%+25000*50%+27000*0%)=6.74%。

資本充足率的計算公式為：資本充足率=（總資本-對應資本扣減項）/風險加權資產*100%。按照巴塞爾協議Ⅲ和銀監會《商業銀行資本管理辦法（試行）》的規定，商業銀行的資本分為核心一級資本、其他一級資本和二級資本。該銀行資本充足率為：(2550+80+100+34)/(28000*100%+25000*50%+27000*0%=6.82%。

選項B，向中央銀行的借款并不屬于銀行資本，也就不能提高銀行的資本充足率。選項A，通過增加銀行的附屬資本來提高資本充足率；選項C，通過增加銀行的核心資本來提高資本充足率；選項D，通過減低銀行的風險資產來提高資本充足率。

選項A，貼現業務的風險權數為10%～50%；選項B，抵押擔保業務的風險權數為50%；選項C，國庫券的風險權數為0%；選項D，信用貸款的風險權數為100%。

選項C，發行股票是一種從外部增加資本的方式。

31、答案：A本題解析：商業銀行對貸款風險的管理和控制主要包括風險回避、風險分散、風險轉移和風險補償等方式。其中，風險分散是指商業銀行通過多元化資產組合來分散或降低風險的措施。

32、答案：A本題解析：該儲戶定期儲蓄存款逾期部分利息=逾期本金*活期儲蓄利率*逾期天數=5000*(3.78%/360)*120=63（元）。

根據我國《儲蓄管理條例》的規定，未到期的定期儲蓄存款，全部提前支取的，按支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計付利息；部分提前支取的，提前支取的部分，按支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計付利息。

除活期儲蓄存款未清戶按年度結息外，其余各種儲蓄存款，不論存期多長，一律利隨本清，不計復利。可見，該案例符合單利計息和利隨本清。

計息積數=每次存款余額*存期=5000*58=290000（元）。

該儲戶2012年7月30日應結利息=5000*2*6%+5000*(3.78%/12)*4=663（元）。

33、答案：B本題解析：A項市價委托是指投資者發出委托指令時，要求經紀商按當時的市場價格買進或賣出某種證券；C項柜臺委托又稱“柜臺遞單委托”，是指投資者到證券部營業柜臺填寫書面買賣委托單，委托證券商代理買賣股票的方式。

34、答案：A本題解析：商業銀行不良貸款管理要求遵循的經濟原則是要盡可能降低不良貸款的處置成本。所以正確答案為選項A。

35、答案：B本題解析：代用貨幣的使用最早出現在我國北宋年間。據《宋史》記載，當時四川地區商業發達，經濟往來頻繁，原來使用的鐵錢體重值小，攜帶十分不便，于是用樹皮紙做成的貨幣，即“交子”誕生。“交子”意指交換憑據，它不但是我國最早的紙幣，也是世界最早的紙幣。選項A，貝殼是實物貨幣；選項C，金幣是金屬貨幣；選項D，人民幣是信用貨幣。

36、答案：D本題解析：選項A，定期結息即按季或按月結計利息；選項B，計息積數是每次存款余額與其實際存期的乘積，積數相加之和再乘利息率即得利息；選項C，復利計息是指在計算利息額時，要按一定期限（如一年），將所生利息加入本金再計算利息，逐期滾算的計息方法，俗稱利滾利。

37、答案：B本題解析：商業銀行作為發展歷史最悠久的金融機構，其功能的發揮最為全面，尤其在支付結算和提供融資服務方面更為突出。

38、答案：C本題解析：本題目考察金融監管的直接成本知識點。金融監管的直接成本由監管當局和被監管當局分別承擔;監管當局承擔監管被人員的工資等行政支出，各種檢查的費用等。被監管當局如商業銀行、證券公司、保險公司等承擔著為配合監管而提供報表、提供檢查場地、配備人員配合檢查而支出的成本。監管削弱競爭導致靜態低效率、監管妨礙創新導致動態低效率屬于間接成本。

39、答案：B本題解析：資產負債表日計提應收利息和確認本期利息收入時，會計分錄為：借：貸款損失準備（按貸款的攤余成本和實際利率計算確定的利息收入入賬）貸：利息收入（按貸款的攤余成本和實際利率計算確定的利息收入入賬）。

40、答案：D本題解析：由于匯款是債務人或付款人主動將款項交給銀行，委托銀行支付一定金額給債權人或收款人的結算方法，其結算工具的傳送方向與資金的流動方向相同，匯款屬于順匯性質，又稱付匯法。

41、答案：B本題解析：本題目考察場外交易市場知識點。場外父易市場又稱柜臺交易市場，是指在證券交易所之外進行交易所形成的市場。場外交易市場的特征:①場外交易市場是一個分散的無形市場，它沒有固定的、集中的交易場所，主要是依靠電話、電報、傳真和計算機網絡聯系成交。②組織方式采取做市商制，而不是經紀制，投資者直接與證券商進行交易。③交易的證券種類繁多，以未能在證券交易所批準上市的股票和債券為主。④以議價方式進行證券交易，證券買賣采取一對一交易方式，其價格決定機制不是公開競價，而是買賣雙方協商議價。⑤管理上比證券交易所相對寬松。

42、答案：A本題解析：國際信用證結算中，在受益人提交合格的單據后，負有第一付款責任的是開證行。

在該項業務中，當S行履行付款義務后，如果申請人無力付款贖單，開證行有權處理貨物和單據，在處理單據或貨物后仍有損失，有權向申請人追索。

F行作為通知行，是受開證行的委托，將信用證轉交給出口方的銀行。

議付行只對單證、單單表面一致負責，對單據形式、真偽性或法律效力均不負責。

43、答案：C本題解析：金融企業為吸收存款而支付的所有費用，即利息成本與營業成本之和，稱為資金成本。

44、答案：D本題解析：持卡人先按銀行要求交存一定金額的備用金，當備用金不足支付時，可在發卡銀行規定的信用額度內透支的信用卡是準貸記卡。

45、答案：A本題解析：商業銀行的存款負債,稱為被動型負債,因為其主動權掌握在款人手中商業銀行不能招之即來。隨金融創新的不斷深化,存款業務也不斷推出新品種,如商業銀行發行的大額定期可轉讓存單,是較為典型的變被動為主動吸收存款的業務。

46、答案：C本題解析：商業銀行的資本充足率最低標準要達到8％．其中核心資本與全部風險資產的比率至少為4％，附屬資本不能超過總資本的50％。

47、答案：C本題解析：甲某應付利息=1000*3‰*9=27（元）。

48、答案：C本題解析：本題考查資本充足率的計算，方法為400／5000=8％。

49、答案：D本題解析：雙向期權即投資者在同一時間既購買某種證券的看漲期權，又購買該證券的看跌期權。此后，若該證券價格上漲則行使看漲期權以獲利，若該證券價格下跌則行使看跌期權以獲利。投資者在價格趨勢預測不準時，可以購買雙向期權。購買雙向期權的獲利機會多，但期權費用也較高。

50、答案：D本題解析：隱藏答案收藏標記反饋

51、答案：A本題解析：貸款損失準備充足率為貸款實際計提損失準備與應提準備之比，一般不低于100%。

52、答案：B本題解析：依照2006年1月1日起試行的《商業銀行風險管理核心指標（試行）》，信用風險監測指標包括不良資產率、單一集團客戶授信集中度、全部關聯度、貸款損失準備充足率等。B項，利率風險敏感度屬于市場風險的衡量指標。

53、答案：D本題解析：商業銀行在實際工作中都增加了資產負債共同類科目，主要是反映商業銀行各項資產和負債雙重性的科目，如清算資金往來、貨幣兌換、金融衍生工具、套期工具、被套期項目等。

54、答案：B本題解析：商業銀行具有信用中介、支付中介、信用創造與金融服務等主要職能。其中，信用中介職能是商業銀行最基本的職能。

55、答案：D本題解析：選項A，買手是指在交易所營業時間內不同時刻的委托買入股票的總手數：賣手是指在交易所營業時間內不同時刻的委托賣出股票的總手數；選項B，成交量是指股票在一定時期內成交的數量；選項C，成交額是指股票在一定時期內成交的金額。

56、答案：D本題解析：基礎頭寸=業務庫存現金+在中央銀行超額準備金存款，因此基礎頭寸=(10000-7，000)+100+160-150+50-100=3060萬元。

57、答案：C本題解析：本題考查在匯款過程中相關主體的責任。

58、答案：C本題解析：引發通貨緊縮的原因包括：①緊縮性的貨幣財政政策；②經濟周期的變化；③投資和消費的有效需求不足；④結構失調；⑤國際市場的沖擊。

59、答案：C本題解析：根據公式：，故貨幣需要量=（1000－50＋40－50）/10＝94，故本題選C。

60、答案：D本題解析：資本市場融資具有期限長、風險大、收益高的特點，是金融市場的重要組成部分。

61、答案：C本題解析：提前支取部分的應付利息=提前支取的本金*實存天數*支取日活期儲蓄存款利率=10000*1.89%*300/360=157.5元。

到期支取部分的應付利息=本金*存入時存款年利率=10000*3.45%=345元。

定期儲蓄存款逾期部分利息=逾期本金*活期儲蓄存款利率*逾期天數，應付利息=到期利息+逾期部分的利息，在本題中逾期利息=10000*30*1.89/360=15.75元。

為該儲戶計算定期儲蓄存款利息的方法是單利計息和利隨本清。

62、答案：A本題解析：如果其他情況不變，當中央銀行從商業銀行買進證券時，中央銀行直接將證券價款轉入商業銀行在中央銀行的準備金存款賬戶，直接增加商業銀行超額準備金存款，提高商業銀行信貸能力和貨幣供應能力，相應地，貨幣供應量增加。

63、答案：C本題解析：《巴塞爾協議》制定的目的是：通過制定商業銀行資本和風險資產間的比例關系，確定統一的計算方法和標準，達到加強國際銀行體系健康、穩定發展的目標，同時通過確立公平的資本充足率標準，消除國際銀行間存在的不平等競爭。可以說，《巴塞爾協議》是國際銀行業監管史上的里程碑，它對國際銀行業產生了巨大而深遠的影響。【說明】此知識點2012版教材已變動。

64、答案：B本題解析：流動比率是流動資產總額與流動負債總額之間的比率。其計算公式如下：流動比率=流動資產總額/流動負債總額*100%。該比率反映銀行資產的流動狀況。按照《商業銀行法》的規定，流動比率不得低于25%。比率過低，難以應付突發的擠兌風險；比率過高，則因銀行流動資產中的現金與存放中央銀行款項為非盈利或低盈利資產，影響銀行利潤。

營業利潤率是指銀行利潤總額與同期營業收入的比率，其計算公式如下：營業利潤率=利潤總額/同期營業收入*100%。該指標表明銀行業務經營的獲利能力。

資本風險比率是指企業逾期貸款與銀行所有者權益之間的比率，其計算公式如下：資本風險比率=逾期貸款/所有者權益*100%。銀行的風險主要在于能否按期收回貸款，保證信貸資金的安全與增值。用逾期貸款同所有者權益的比例關系，可以表明銀行能以其所有者權益承受一定的貸款風險，從而保障債權人利益。

65、答案：A本題解析：企業兼并與收購已經成為現代證券公司除證券承銷與經紀業務外最重要的業務組成部分。證券公司可以通過多種方式參與企業的并購活動，而證券公司參與企業兼并是實現社會資本重組的重要途徑。所以正確答案為選項A。

66、答案：D本題解析：庫存現金實際可用量的計算公式為：營業日初現金可用量=上日末營業終了時庫存現金金額-現金庫存限額。若按上式所計算的結果為正值，表示現金可用；若為負值，表示庫存現金不足，需要設法補足。

67、答案：C本題解析：保險公司的派生職能主要包括兩個方面：（1）投資職能。（2）防災防損職能。

68、答案：C本題解析：信用中介職能是商業銀行最基本的職能。

69、答案：C本題解析：商業銀行基礎頭寸匡算的重點就是對其超額存款準備金的匡算。

70、答案：A本題解析：每月應存金額：50000÷[36÷(37÷2×36)X6‰]=1250元。

71、答案：C本題解析：批發貸款又稱企業貸款，一般是指商業銀行發放的數額較大，向工商企業、金融機構等提供的貸款，借款人的目的是經營獲利。批發貸款通常是商業銀行貸款業務中的主要部分，包括工商業貸款、不動產貸款、農業貸款、對其他金融機構和政府的貸款。

72、答案：A本題解析：撥備覆蓋率為貸款損失準備與不良貸款余額之比。

73、答案：B本題解析：金融機構利率反映金融市場的資金“價格”水平，直接作用于社會的經濟、金融活動，作用范圍廣泛。它是實現中央銀行貨幣政策的重要環節。

74、答案：C本題解析：名義利率是以名義貨幣數量表示的利率。實際利率是名義利率扣除通貨膨脹因素以后的真實利率。

75、答案：D本題解析：目前,銀監會在統計口徑中將中國進出口銀行、中國農業發展銀行列入政策性銀行,將國家開發銀行與政策性銀行并列統計。

76、答案：B本題解析：合理、適度競爭原則是指金融監管當局應著力維護、培育和創造一個公平、高效、適度、有序的競爭環境，既要避免造成金融業高度壟斷，排斥競爭，從而喪失效率與活力，又要防止出現過度競爭、破壞性競爭，從而波及金融業的安全和穩定。

77、答案：D本題解析：保險公司的主要業務有：①保險承保，是指保險商品的交換過程或保險合同的簽訂過程，即投保人和保險人雙方通過協商，對保險合同內容取得一致的過程；②保險理賠；③保險資金運用，是指保險公司在經營過程中將積聚的保險資金部分地用于投資，使保險資金得到增值的業務活動。

78、答案：C本題解析：利息=500000*(1.5‰/3)=25元。

79、答案：C本題解析：貨幣市場是指融資期限在1年以內的金融市場，其融通的資金主要是用于短期生產周轉需要，償還期比較短，流動性比較高，風險比較小。因此貨幣市場具有期限短、風險小和流動性強的特點。

80、答案：B本題解析：收大于支，會使銀行的庫存現金增加，當日頭寸增加，基礎頭寸也會增加。

81、答案：A本題解析：在我國實行現金管理的條件下,現金投放的主要渠道是工資及對個人的其他支出

82、答案：A本題解析：如果其他情況不變，當中央銀行從商業銀行買進證券時，中央銀行直接將證券價款轉入商業銀行在中央銀行的準備金存款賬戶，直接增加商業銀行超額準備金存款，提高商業銀行信貸能力和貨幣供應能力，相應地，貨幣供應量